Условия платежа

Предполагают установление валюты платежа, места и срока платежа, определение порядка расчета и оговорок, направленных на устранение или уменьшение валютного риска.

Валюта платежа может быть валютой страны экспортера, импортера, или третьей страны. Возможно, что валюта платежа не будет совпадать с валютой цены товара. Место платежа определяется по согласованию сторон. Если в контракте отсутствует оговорка о данном месте, то с учетом Венской конвенции покупатель обязан произвести платеж в месте нахождения коммерческого предприятия продавца или в месте передачи. Срок платежа обычно конкретно устанавливается в контракте и зависит от договоренности сторон. Если сроки платежа не установлены, то согласно конвенции ООН покупатель должен уплатить цену, когда продавец передает ему либо сам товар, либо товарораспорядительные документы. В практике международной торговли существует несколько способов платежа:

1.Наличный

2.В кредит

3.И их сочетание

Платеж наличными предполагает оплату товара полностью в период от его готовности для экспорта, до момента перехода товара или товарных документов в распоряжение покупателя.

Наиболее распространенными формами безналичных расчетов являются аккредитивная, инкассовая, банковский телеграфный и почтовый перевод, чековая, векселями и по открытому счету.

Безналичные расчеты - это расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме, а также путем зачета взаимных встречных требований. Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов расчетов, форм и способов совершения платежей и связанного с ними документооборота. Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов. Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлению последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) произвести такие платежи.

Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Срок действия аккредитива банковскими правилами не регламентируется, а устанавливается в договоре между поставщиком и покупателем. При данной форме расчетов платеж совершается по месту нахождения поставщика. В отличие от других форм безналичных расчетов, аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.

Всегда несет ответственность за исполнение аккредитива банк, выставивший его (банк-эмитент). Но помимо него ответственность может взять на себя и другой банк, участвующий в операции, который подтверждает банку экспортера факт открытия в пользу его клиента аккредитива, взяв на себя таким образом ответственность за исполнение платежа (он называется подтверждающим банком). В этом случае аккредитив называется подтвержденным. Конечным банком, участвующим в операции, является банк поставщика, в пользу которого выставляется аккредитив. Он информирует клиента об открытии и условиях аккредитива и берет на себя ответственность за. прием, проверку и своевременную отправку документов.

Для экспортера с точки зрения надежности платежа выгоднее подтвержденный аккредитив.

Использование аккредитивов в международных расчетах регулируется специальным документом - “Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов”, который разработан Международной Торговой Палатой (IСС). Эти правила периодически дополняются и изменяются исходя из тенденций развития международной торговли и расчетов. Среди документов, против которых производятся платежи, в договорах указываются:

- специализированные счета;

- дубликаты железнодорожных накладных или документы авто- или авиаперевозчиков;

- упаковочные листы (описи технических документов);

- гарантийные письма продавца о качестве и комплектности поставки;

- сертификаты качества и происхождения товара;

- акт сдачи-приемки (протоколы испытаний);

- разрешение на отгрузку, если товар принимается за границей представителем покупателя;

- копии действующих экспортных лицензий соответствующих властей страны импортера, если таковые требуются;

- другие документы, отвечающие характеру сделки.

На рисунке 7.1 изображен механизм прямой экспортной операции с платежом по аккредитиву.

Рисунок 8.1 – Схема проведения аккредитивной операции

на условиях DDP

1 – экспортер направляет оферту импортеру;

2 – стадия переговоров между фирмами. Подписание контракта на поставку товара на базисном условии DDР (место назначения) с платежом по безотзывному подтвержденному аккредитиву;

3 – фирма-экспортер дает поручение перевозчику, с которым ранее заключила договор о транспортно-экспедиторском обслуживании ее грузов, зафрахтовать судно;

4 – экспортер направляет письмо страховой компании, с которой ранее заключил соглашение о страховании грузов, с просьбой застраховать товар на период перевозки, выписать страховой полис на импортера;

5 – экспортер сообщает импортеру о готовности товара к отгрузке (товар упакован, замаркирован, снабжен необходимыми товарными документами) и просит открыть безотзывный подтвержденный аккредитив;

6 – импортер направляет своему банку поручение на открытие аккредитива;

7 – банк импортера открывает аккредитив в банке экспортера, сообщает условия выплаты по аккредитиву, включая перечень документов, против которых производится выплата;

8 – банк экспортера извещает экспортера об открытии аккредитива;

9 – если условия аккредитива совпадают с текстом контракта, экспортер отгружает товар в пункт отправления;

10 – экспортер дает поручение перевозчику произвести транспортно-экспедиторское обслуживание, включая таможенное декларирование и отгрузку товара

11 – перевозчик дает поручение транспортно-экспедиторской конторе в пункте отправления произвести эту работу;

12 – ТЭК направляет в таможню необходимые документы и после таможенной очистки товара направляет товар в порт импортера;

13 – перевозчик направляет транспортные документы экспортеру;

14 – экспортер передает транспортно-распорядительные документы в свой банк;

15 – банк экспортера проверяет документы на предмет их соответствия контракту и, не найдя противоречий, зачисляет деньги на счет продавца;

16 – банк экспортера направляет товаросопроводительные документы в банк импортера;

17 – банк импортера направляет валюту в банк экспортера;

18 – импортер, получив документы от своего банка, вступает во владение товаром;

19 – экспортер выполняет таможенные формальности, уплачивает пошлину, налоги;

20 – товар поступает на склад импортера.

В основе инкассовой формы расчетов лежит расчетная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основе расчетных документов причитающиеся ему денежные средства от плательщика за отгруженные в его адрес товароматериальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на его счет в банке. Инкассо может быть чистым и документарным.

Чистое инкассо – это инкассо финансовых документов (векселя, чеки и др.), когда они не сопровождаются коммерческими документами.

Документарное инкассо – это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, а также инкассо только коммерческих документов.

Документарное инкассо представляет собой обязательство банка получить по поручению экспортера от импортера сумму платежа по контракту против передачи последнему коммерческих документов и перечислить ее экспортеру.

Инкассовая форма имеет ряд недостатков:

− к моменту прибытия коммерческих документов в банк импортер может отказаться от оплаты;

− к моменту прибытия коммерческих документов в банк импортер может оказаться неплатежеспособным.

Частично преодолеть указанные недостатки можно за счет применения инкассо телеграфного, позволяющего сократить разрыв во времени, а также за счет применения инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, что позволяет создать надежность платежа.

Порядок осуществления расчетов в форме инкассо приведен на рис. 8.2.

Рисунок 8.2 – Этапы проведения инкассовой операции

Банковский перевод – поручение одного лица (перевододателя) банку перевести определенную сумму в пользу другого лица (переводополучателя). Банк, принявший поручение на перевод, выполняет его через своего корреспондента. Такой вид расчетов используется при уплате долга по кредитам, выдаче авансов, урегулировании рекламаций, связанных с невыполнением условий контракта и др. В этих случаях не требуется товарная (коммерческая) документация.

Расчеты чеками представляют собой письменное распоряжение чекодателя банку-плательщику об оплате указанной в ней суммы чекодателю (предъявителю чека) за счет имеющихся у банка средств чекодателя. Расчет чеками завершает платежные отношения лишь после того, когда сумма чека будет зачислена на счет продавца в банке. Срок обращения чека ограничен (в одной стране – 8 дней, если место выдачи чека и его оплаты находятся в разных странах – 20 дней, если оплата совершается в другой части света – 70 дней).

Оплата векселем. Вексель – письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока требовать с должника уплаты обозначенной денежной суммы.

Различают простые и переводные векселя.

Простой вексель – представляет собой долговое обязательство одного лица уплатить указанную сумму другому лицу. Он выписывается и подписывается должником.

Переводной вексель (тратта) – безусловное предложение одного лица, адресованное другому лицу, уплатить в назначенный срок третьему лицу определенную денежную сумму. Он выписывается и подписывается кредитором (трассантом) и представляет собой приказ должнику (трассату) уплатить в указанный срок обозначенную сумму третьему лицу (ремитенту)