Международные расчеты.

Вопрос № 1: Платежная система и ее элементы.

Платежная система - комплекс организаций, а также набор инструментов и процедур, необходимых для проведения денежных расчетов между субъектами хозяйствования, возникающих в процессе производства и реализации товаров и услуг.

Существуют два способа совершения платежей:

· централизованный (через корреспондентские счета в центральном банке)

· децентрализованный (через систему взаимных корреспондентских счетов, открываемых банками друг другу, в т.ч. и банками за границей).

Централизованный порядок совершения платежей преобладает и реализуется на базе автоматизированной системы межбанковских расчетов (АС МБР). Техническим оператором АС МБР выступает Белорусский межбанковский расчетный центр (БМРЦ) как подразделение Национального банка Республики Беларусь.

В соответствии с принципами функционирования национальной платежной системы межбанковский платежный поток делится на два различных потока:

Первый из них охватывает расчеты по крупным и срочным платежам, которые осуществляются в режиме реального времени на валовой основе. Режим реального времени предполагает совершение платежа немедленно, а время проведения операции определяется техническими возможностями телекоммуникаций. Валовая основа означает проведение расчетов между сторонами в полной сумме, без всяких взаимозачетов. Система таких расчетов является центральным звеном платежной системы (BISS). В Республике Беларусь по первому потоку проходит порядка 90 % общей суммы платежей, проводимых посредством БМРЦ.

Второй поток – платежи в клиринговой системе расчетов на чистой основе с различными интервалами проведения клирингового зачета в течение дня. Клиринг – система безналичных расчетов за товары, ценные бумаги и услуги, основанная на зачете взаимных требований и обязательств. Под «чистой основой» понимается накопление по каждому участнику расчетов взаимных требований и обязательств с последующим вычислением остатков по счетам. В течение суток проводится до пяти сеансов таких платежей. Оборот на клиринговой основе посредством АС БМРЦ составляет примерно 10 % общей суммы платежей.

Вопрос № 2: Основы и принципы организации безналичных расчетов.

Безналичный денежный оборотявляется основной составляющей денежного и платежного оборота, где движение денежных потоков происходит по клиентским счетам в банках. Он происходит в виде денежных расчетов, совершаемых путем записей по счетам плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований, т.е. без использования наличных денег. Система безналичных расчетов построена на соблюдении принципов ее организации, что позволяет обеспечивать соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

Первый принциппредполагает обязательное хранение денег на счетах в банках всеми предприятиями, организациями, учреждениями.

Второй принцип – совершение субъектами хозяйствования платежей через учреждения банков по банковским счетам.

Третий принцип – согласие (акцепт) плательщика на списание средств с его счета. Согласие дается либо соответствующим платежным инструментом (чек, платежное поручение), либо акцептом документов (платежных требований, поручений). Законодательно предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщика) списания средств. Очередность платежей предполагает:

· осуществление операций вне очереди по распоряжению владельца в счет неотложных нужд, средства на которые по заявлению собственника бронируются на счете;

· оплату задолженности по налогам в бюджет;

· оплату задолженности по энергоресурсам;

· оплату продовольственных поставок;

· прочие платежи.

Четвертый принцип состоит в том, что платежи осуществляются лишь при наличии достаточных средств на счете плательщика.

Пятый принцип– обеспечение срочности платежа. Расходуемые средства на производство товаров и услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей продукции в сроки, предусмотренные договорами.

Шестой принцип – контроль всех участников за правильностью совершения расчетов и их имущественная ответственность за несоблюдение договорный условий.

Вопрос № 3: Виды счетов и порядок их открытия.

Открытие, закрытие и переоформление банковских счетов регламентируется Инструкцией о порядке открытия и закрытия банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских счетов (утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 20.06.2007 г. № 127). Инструкция вступила в силу со 2 ноября 2007 г. С этого момента утратили силу Правила открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь (утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2000 г. № 24.12).

Организации имеют право открывать следующие счета:

· Текущий (расчетный) банковский счет открывается для хранения денежных средств владельца счета и зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнения поручений владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета. Организации вправе открывать необходимое им количество банковских счетов. Однако в зависимости от цели открытия второго и последующих текущих (расчетных) счетов, валюты счета и субъекта, его открывающего, установлены различные условия для его открытия.

· Благотворительный счет открывается юридическим и физическим лицам для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной (спонсорской) помощи или пожертвований.

· Временный счет открывается юридическим лицам:

- для строительства ими объекта на срок до ввода объекта в эксплуатацию;

- для формирования уставного фонда – учредителю создаваемой коммерческой организации, уполномоченному другими учредителями;

- для увеличения уставного фонда созданной коммерческой организации;

- в иных случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

· Корреспондентский счет открывается для хранения денежных средств организации, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, выполнения поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

· Карт-счет открывается физическим и юридическим лицам для отражения операций, осуществляемых ими с использованием банковских пластиковых карточек.

· Счет для размещения вкладов (депозитов) открывается по договору банковского вклада для принятия от вкладчика денежных средств. По поручению вкладчика вкладополучатель в соответствии с договором производит безналичные расчеты и выплачивает начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных этим договором.

· Доверительный (трастовый) счет открывается вверительно на основании договора доверительного (трастового) счета. Порядок открытия и закрытия доверительного (трастового) счета, определения документов, представляемых для этого доверителем, банки и небанковские кредитно-финансовые организации осуществляют самостоятельно с учетом требований законодательства и на основании их локальных нормативных актов.

Основанием открытия банковского счета является договор банковского счета, до заключения которого владельцем счета в банк представляются документы, предусмотренные законодательством и (или) локальным нормативным правовым актом банка.

Договор банковского счета заключается банком и владельцем счета в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами. В случае, когда сторонами по договору банковского счета являются банки, допускается заключение договоров банковского счета между ними путем обмена документами, переданными посредством связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору. Режим функционирования банковского счета устанавливается в договоре банковского счета с учетом требований законодательства.

Для открытия расчетного счета в учреждения коммерческого банка представляются следующие документы:

- заявление об открытии расчетного счета по установленной форме;

- документ о государственной регистрации предприятия (предварительно заверенный соответствующим органом исполнительной власти);

- копия учредительного договора о создании предприятия (заверенная нотариально);

- копия устава (нотариально удостоверенная); документ о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол собрания учредителей или контракт);

- документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера предприятия (приказ о приеме на работу или контракт);

- две карточки с образцами подписей первых должностных лиц предприятия с оттиском его печати (нотариально заверенные);

- справка от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет для взимания налогов;

- справка о постановке предприятия на учет в пенсионном и внебюджетном фондах;

- регистрационная карточка статистических органов.

Открытие расчетного счета в банке сопровождается заключением между предприятием и банком договора о расчётно-кассовом обслуживании.

Банковский (лицевой) счет открывается владельцу счета не позднее следующего рабочего дня после заключения договора банковского счета. После открытия банковского счета документы по его открытию помещаются в дела, оформляемые для каждого владельца счета отдельно.

Для проведения расчетов с денежными средствами, находящимися на банковских счетах, оформляются карточки с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати (далее - карточка с образцами подписей и оттиска печати). Форма карточки с образцами подписей и оттиска печати и порядок ее заполнения утверждается банками в локальных нормативных правовых актах.

Вопрос № 4: Формы безналичных расчетов.

В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке различают следующие основные формы безналичных расчетов:

· платежными поручениями;

· платежными требованиями;

· платежными требованиями-поручениями;

· чеками;

· аккредитивами;

· векселями;

· банковскими пластиковыми карточками.

Расчеты платежными поручениями–наиболее распространенная форма расчетов. Платежное поручение – это распоряжение владельца расчетного счета обслуживающему банку о перечислении определенной суммы средств со счета в адрес получателя, указанного в поручении (рисунок 3).

Поставщик		Покупатель
6		2
Банк Поставщика (Банк-получатель)		Банк Покупателя (Банк-отправитель)

Рисунок 3 – Схема документооборота расчетов платежными поручениями

1 – отгрузка продукции (оказание услуг, выполнение работ); 2 – предоставление поручения в банк; 3 – проверка реквизитов поручения и списание средств со счета покупателя (плательщика); 4 – перевод средств в банк поставщика; 5 – зачисление денежных средств на счет поставщика (получателя); 6 – извещение поставщика о поступлении денежных средств

Платежное требование – это требование поставщика к покупателю об уплате ему определенной суммы денежных средств и зачисление ее на счет получателя средств. Расчеты платежными требованиями имеют свои особенности:

· они применяются после отгрузки продукции, оказания услуг;

· оплата платежного требования производится с согласия (акцепта) плательщика;

· в основе расчетов лежит система инкассо, при которой банк поставщика по поручению поставщика востребует (инкассирует) с покупателя причитающиеся ему денежные суммы и зачисляет их на его счет.

Форма инкассо может быть акцептной и безакцептной. Безакцептная форма применяется при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке. Акцепт требований может быть предварительным или последующим. Сущность предварительного акцепта состоит в том, что для проверки покупателем выполнения поставщиком условий договора устанавливается срок акцепта в несколько дней, после которого покупатель уведомляет свой банк о согласии на оплату. Последующий акцепт – получение акцепта от плательщика в течение десяти дней после поступления требования в банк-отправитель от банка-поставщика (рисунок 4).

Поставщик (Бенефициар)		Покупатель (Плательщик)
2 8		5
Банк Поставщика (Банк-получатель)		Банк Покупателя (Банк-отправитель)
7

Рисунок 4 – Схема документооборота расчетов платежными требованиями

с предварительным акцептом

1 – отгрузка продукции; 2 – предоставление расчетных документов на инкассо; 3 – проверка и пересылка расчетных документов (требований) в банк покупателя; 4 – оплата требований путем списания средств с расчетного счета плательщика; 5 – сообщение плательщику о списании средств с его расчетного счета; 6 – перевод платежа поставщику; 7 – зачисление денежных средств на счет поставщика; 8 – извещение поставщика о поступлении денежных средств

Требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных ему расчетных и отгрузочных документов поставленную продукцию, минуя банк (рисунок 5).

Поставщик (Бенефициар)		Покупатель (Плательщик)
7		3
Банк Поставщика (Банк-получатель)		Банк Покупателя (Банк-отправитель)

Рисунок 5 – Схема документооборота расчетов платежными требованиями-поручениями

1 – отгрузка продукции (оказание услуг, выполнение работ); 2 – пересылка требований-поручений покупателю; 3 – предъявление акцептованных требований-поручений в обслуживающий банк для платежа; 4 – списание средств со счета плательщика; 5 – перевод платежа в банк поставщика; 6 – зачисление денежных средств на счет поставщика; 7 – извещение поставщика о поступлении денежных средств

Чек – это безусловное предложение чекодателя плательщику произвести платеж указанной на чеке денежной суммы чекодержателю. Чек служит ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

Аккредитив – поручение банка покупателя банку поставщика, выдаваемое им по поручению покупателя, производить платежи поставщику при условии предоставления последним документов, подтверждающих отгрузку товаров, а также других условий, предусмотренных в аккредитивном заявлении. Расчеты аккредитивами применяются при условии систематической задержки платежей.

При открытии покрытого аккредитива банк-эмитент перечисляет собственные или заемные (кредит банка) средства плательщика в распоряжение исполняющего банка на отдельный счет на весь срок действия обязательств.

Непокрытый аккредитив предоставляет исполняющему банку право списывать всю сумму аккредитива со счета, открытого банком-эмитентом.

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласия с поставщиком.

Безотзывной аккредитив – это твердое обязательство банка-эмитента, подтвержденное исполняющим банком в дополнение к обязательству банка-эмитента, производить выплаты по аккредитиву при выполнении всех его условий.

Преимуществом аккредитивов является гарантия платежа, недостатком – отвлечение денежных средств из хозяйственного оборота в связи с их депонированием.

Вопрос № 5: Особенности безналичных расчетов населения.

Наиболее применяемые формы безналичных расчетов населения можно представить по следующим укрупненным группам:

- расчеты по исполнению банковского перевода;

- расчеты чеками из чековых книжек и расчетные чеки;

- расчеты пластиковыми карточками;

- расчеты электронными деньгами.

При безналичных расчетах учреждения банков выполняют поручения вкладчиков о переводе вкладов в полной сумме или частично в другие отделения, филиалы или агентства для дальнейшего хранения либо для выплаты наличными деньгами. Вклад может быть переведен как на имя самого вкладчика, так и на имя другого лица. Для перевода могут быть приняты наличные деньги с тем, чтобы переведенная сумма была зачислена на счет вкладчика в другом отделении. Зачастую банки производят безналичные перечисления населения в оплату услуг связи, коммунальных платежей, государственных пошлин, налогов, сборов и другие.

Еще одной из форм безналичных расчетов населения являются чековые книжки и расчетные чеки. Чековая книжка банка является именным денежным документом и выдается вкладчику банка на любую сумму в пределах остатка средств на счете по вкладу до востребования.

Преимущества расчетов чеками из чековой книжки очевидны: отпадает необходимость иметь при себе наличные деньги; гарантирована сохранность денежных сбережений по чековой книжке; двенадцать отрывных чеков позволяют в течении двух лет (на такой срок выдается чековая книжка с правом продления ее по желанию вкладчика еще на такой же срок) расплачиваться за любые виды промышленных товаров и бытовые услуги либо, в случае необходимости, получить наличные деньги в учреждении банка.

В настоящее время наиболее прогрессивными формами безналичных расчетов физических лиц являются расчеты с использованием банковских пластиковых карточек и электронных денег.

Вопрос № 6: Международные расчеты.

Международные расчеты - система организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим при осуществлении внешнеэкономической деятельности между государствами, юридическими и физическими лицами, находящимися на территории разных стран. Основными посредниками в международных расчетах являются банки, обеспечивающие межгосударственное движение денежных средств клиентов-посредников внешнеэкономической деятельности. Подавляющая часть международных платежей производится в порядке безналичных расчетов.

Система международных расчетных операций использует так называемые корреспондентские связи с банками в других странах – наиболее распространенную форму операций, осуществляющих коммерческими банками. Международные расчетные операции осуществляются путем проведения их через счета в банках или другими словами посредством безналичных переводов. В международных экономических отношениях используются следующие платежи:

· авансовые, осуществляемые с помощью банковского перевода;

· при поставке товара на основании представленных документов и осуществляемые преимущественно с помощью аккредитива или инкассо;

· по поступлении товаров и счетов, осуществляемые с помощью перевода;

· по наступлении срока платежа, когда используется перевод.

Основными формами международных расчетов являются:

· инкассовая – поручение клиента банку о получении платежей от импортера за товары и услуги и зачисление этих средств на счет экспортера в банке;

· аккредитивная – соглашение об обязательстве банка по просьбе клиента оплатить документы либо акцептовать или учесть (негоциировать) вексель в пользу третьего лица, на которого открыт аккредитив. Импортер при этом должен резервировать сумму аккредитива или использовать кредит банка;

· банковский перевод – поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму;

· авансовый платеж – оплата товаров импортером авансом до отгрузки;

· расчеты по открытому счету – расчеты, предусматривающие периодические платежи в установленные сроки импортера экспортеру при регулярных поставках товаров в кредит по этому счету;

· расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек – международные расчеты, в которых применяются переводные и обычные векселя, дорожные чеки, выписываемые банками в разных валютах;

· валютные клиринги – расчеты в форме обязательного взаимного зачета международных требований и обязательств на основе межправительственных соглашений.

Схематически механизм международных расчетов можно представить следующим образом:

1) импортер покупает у своего банка банковский чек, вексель или другой платежный документ и пересылает экспортеру;

2) экспортер получает от импортера этот платежный документ и продает его своему банку за национальную валюту, которая необходима ему для производства и иных целей;

3) банк экспортера пересылает за границу своему банку-корреспонденту платежный документ;

4) полученная от продажи этого документа сумма иностранной валюты зачисляется банком импортера на корреспондентский счет банка экспортера.

Такой механизм позволяет осуществлять международные расчеты через банки-корреспонденты путем зачета встречных требований и обязательств без использования наличной валюты.

ТЕМА 5: Наличный денежный оборот

Экономическое содержание наличного денежного оборота.