Тема 6. Наличные денежный оборот
6.1. Содержание налично – денежного оборота и сфера его применения
- это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени.
Только наличные деньги как законные платежные средства обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей на всей территории РФ в любое время суток и в неограниченном объеме.
Наличный денежный оборот формируется денежными потокам между:
- системой Центрального банка и системой коммерческих банков;
- коммерческими банками, между банками и их клиентами;
- организациями, организациями и населением;
- отдельными гражданами.
Для каждой организации устанавливаются лимиты остатки наличных денег в кассе. Деньги превышающие лимит, сдаются в обслуживающий организацию банк.
Наличные деньги могут находиться в следующих пунктах:
- центральных или региональных хранилищах Центрального банка;
- в оборотных кассах и резервных фондах расчетно – кассовых центров ЦБ;
- в операционных кассах коммерческих банков;
- в кассах организаций;
- в пути от одних касс к другим;
- на руках у населения.
6.2. Организация налично – денежного оборота
Наличный денежный оборот в России организуется в системе Центрального банка, его подразделениях (расчетно – кассовых центрах – РКЦ).
Наличные деньги поступают из резервных фондов в оборотные кассы РКЦ 9поступают в обращение).
Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков.
Для коммерческих банков также установлен лимит их операционных касс. В сумме превышающей лимит банки наличные деньги сдают в РКЦ.
РКЦ устанавливает лимит оборотных касс. Деньги в сумме превышающей лимит, переводятся в резервные фонды (изымаются из обращения).
Для обеспечения устойчивости, эластичности и экономичности наличного денежного обращения ЦБ РФ регламентирует:
- порядок ведения кассовых операций в РФ (Письмо ЦБР от 4 октября 1993 года № 18 «Об утверждении порядка ведения кассовых операций в РФ»);
- правила поступления наличных денег в кассы банков и получения наличных денег из их касс (Письмо ЦБР от 19.08.1998 г. № 176-Т «О порядке выдачи наличных денег кредитным организациям»);
- лимит остатка кассы (минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец дня);
- порядок расчета наличными деньгами (Положение ЦБР от 5.01.98 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ»; Письмо ЦБР от 26.01. 2005 г. № 17-Т «Об усилении контроля за операциями с наличными денежными средствами»);
- лимит расчета наличными деньгами (между юридическими лицами) (указание ЦБР от 20 июня 2007 г. № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя»).
Для обеспечения целевого использования наличных денег клиенты обязаны сообщать банкам о направлениях использования получаемой в банке суммы. О целях получения наличных денег организация сообщает в денежном чеке - основном расходном кассовом документе банка. Сброшюрованные в чековые книжки денежные чеки выдаются клиентам при открытии банковского счета.
Операции по зачислению денежно выручки на счета в банке и по выдаче наличных средств называются кассовыми.
Лимит остатка кассы – это предельная величина наличных средств. Которые могут находиться в кассе для непредвиденных случаев. Лимит определяется для каждой организации, даже не имеющей денежной выручки.
Все денежные средства сверх лимита организации обязаны сдавать в банк для зачисления на счет данной организации. Сверх лимита можно хранить наличные денежные средства не более определенного количества дней только для выдачи заработной платы.
Банк утверждает порядок и сроки сдачи выручки в банк для каждой организации. Выручка сдается в приходную кассу банка в течение операционного дня (дневная касса) или после операционного дня (вечерняя касса).
Прогнозирование наличного денежного обращения
ЦБР составляет прогноз кассовых оборотов на квартал в областях, краях, районах и в целом по стране. На основе прогноза кассовых оборотов определяются объемы поступления наличных денег, источники поступления наличных денег в кассы коммерческих банков, направления выдачи наличных денег, их выпуск или изъятие из обращения.
Прогноз кассовых оборотов формируется по следующим источникам поступлений и направлениям выдачи средств.
приход
- поступление торговой выручки от продаж потребительских товаров;
- поступления выручки от пассажирского транспорта;
- поступления квартирной платы;
- поступления выручки от зрелищных мероприятий;
- поступление налогов;
- поступления от реализации недвижимости;
- поступления на счета по вкладам (кроме поступлений на счета сберегательного банка);
- поступления от предприятий связи;
- поступления от учреждения Сберегательного банка;
- поступления наличных денег от реализации государственных ценных бумаг;
- поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно – обменных операций;
- итого по приходу.
расход
- выдачи на заработную плату, стипендии, расходы социального характера;
- выдачи на закупку сельскохозяйственной продукции;
- выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений;
- выдачи суд индивидуальным заемщика (кроме Сбербанка);
- выдачи со счетов по вкладам;
- выдачи кредитным организациям наличных денег при проведении валютно – обменных операций;
- выдачи подкреплений предприятиям связи;
- выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка;
- выдачи денег на выплату доходов, погашение государственных ценных бумаг.
Основной целью прогноза кассовых оборотов является определение потребности в наличных деньгах в целом по РФ, регионам и банкам. Они отражают объем и источники поступлений всех наличных денег в банки, размеры и целевые направления выдачи наличных денег организациям и отдельным лицам, а также эмиссионный результат, т.е. сумму изъятия или выпуска денег в обращение. Основная задача банков всех уровней при составлении прогноза кассовых оборотов заключается в определении изменения наличной денежной массы в обращении и разработке мероприятий по увеличению поступлений наличной денежной выручки. Прогноз кассовых оборотов рассчитывается коммерческими банками, территориальными РКЦ и ГРКЦ Банка России. Они составляются поквартально и на год. Если по прогнозам кассовых оборотов поступления наличных денег превышают выдачи, предполагается их изъятие из обращения в данном квартале или году. В противном случае ожидается эмиссия денег.
После составления кредитными институтами прогнозных расчетов по приходу и расходу наличных денег, итоги сообщаются РКЦ Банка России, в которых открыты корреспондетнские счета.
РКЦ используют расчеты для составления расчетов по подкреплению оборотной кассы.
РКЦ обобщают информацию и сообщают в территориальные учреждения Банка России, которые обобщают информацию и передают ее в банк России. Территориальные учреждения банка России проводят анализ информации и выявляют:
- тенденции в наличном денежном обороте и его структуру;
- источники поступления наличных денег в кассы в кассы коммерческих банков и направления их выдачи из касс этих банков;
- скорость возврата наличных денег в кассы учреждения банков;
- изменение индекса потребительских цен;
- состояние и развитие безналичных расчетов между юридически и физическими лицами;
- уровень инкассации наличной денежной выручки;
- территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятие их из обращения, причины роста эмиссии;
- результаты контроля банков или налоговых служб за соблюдением организациями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;
- изменение направлений использования средств, в том числе юридическими лицами.
Результаты анализа используются при составлении прогноза кассовых оборотов, разработке и осуществлении совместно с банками практических мер по улучшению организации оборота наличных денег, сокращению денежной эмиссии.
Дата добавления: 2015-02-23; просмотров: 1476;