Формы обеспечения возвратности кредита. Рейтинговая оценка и выбор различных форм обеспечения возвратности кредита.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Определение форм обеспечения возврата кредита представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа. Формы обеспечения возврата кредита гарантируют кредитору сохранность и мобильность его ссудного фонда. В банковской практике источниками погашения ссуд могут быть выручка от реализации продукции, а также имущество, которым располагает заемщик. Выручка от реализации продукции - основной источник погашения банковских ссуд. Но реальной гарантией возврата кредита она является лишь у финансово устойчивых предприятий.

Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог, сопровождаемый залоговым обязательством дает особые права банку по распоряжению заложенным имуществом: он может перевести его на хранение на собственные склады либо сдать на ответственное хранение заемщику. Предметом залога могут выступать движимое и недвижимое имущество заемщика, товарно-материальные ценности, векселя, ценные бумаги, валютные ценности. Залог ценностей связан с правом собственности заемщика на них. Величина залога всегда больше предоставленного кредита. Чем больше маржа, тем обеспеченность кредита выше. Максимальная сумма кредита обычно составляет 90-95% обеспечения ссуд.

Одним из способов защиты от риска является страхование. Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах: страхование ответственности заемщика за непогашение кредитов; страхование риска непогашения кредита.

Уступка (цессия) - это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

Формой обеспечения возвратности кредита являются также гарантии и поручительства. В России широко применяется предоставление гарантии одним банком другому при выдаче последним кредита клиенту первого банка. Гарантом может выступать и финансово устойчивое предприятие. Поручительство применяется при взаимоотношениях банка как с юридическими, так и с физическими лицами. Применительно к юридическим лицам поручительство оформляется письменным договором между банком и поручителем.

Cфера использования разнообразных форм обеспечения возвратности кредита, учитывая степень эффективности этих форм, зависит от реальной экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов (в том числе финансового состояния заемщика, качества имеющегося у него обеспечения кредита).

Конкретная практика выбора того или иного способа защиты кредитора от риска невозврата кредита зависит от конкретного банка и разработанных в нем “ноу-хау”. Предприятия могут делиться на три группы с различной степенью риска несвоевременного возврата кредита: I - безукоризненное финансовое состояние; II - удовлетворительное финансовое состояние; III - неудовлетворительное финансовое состояние. По наличию и качеству обеспечения все предприятия делятся на 4 группы риска: I - безукоризненное обеспечение; II - достаточная, но неблагоприятная структура обеспечения; Ш - труднооцениваемое обеспечение; IV - недостаток обеспечения.

В зависимости от принадлежности предприятий к той или иной группе с учетом приведенных критериев степень риска несвоевременного возврата кредита изменяется. Соответственно возникает необходимость в использовании той или иной формы обеспечения возвратности кредита. О рейтинге предприятий по степени риска может давать представление следующая таблица (см. табл. 2.1.):

Таблица 2.1.

Рейтинг предприятий по степени риска невозврата кредита

В отношении предприятий, соответствующих 1-му классу рейтинга целесообразно считать основной формой обеспечения возвратности кредита выручку от реализации. Для этого класса предприятий механизм возврата кредита будет строиться на доверии. Кредитование предприятий с неудовлетворительным финансовым состоянием, но отнесенных к 1-му классу вследствие наличия безупречного обеспечения целесообразно осуществлять под залог соответствующих ценностей. Для предприятий 2-го класса целесообразно использовать залог материальных ценностей с учетом оценки качества обеспечения. Для предприятий 3-го класса характерно применение как залога ценностей, так и гарантий. Предприятия 4-го класса следует кредитовать либо под гарантию финансово устойчивой организации, либо заключив договор страхования. 5-ый класс предприятий - предприятия с высокой степенью риска. Иногда банк идет на выдачу кредита предприятиям 5-го класса на условиях поручительства (гарантии).