Расчеты чеками

Чек — это ценная бумага на бланке установленной формы. При расчетах чеками чекодатель дает письменное поручение обслуживающему его банку о перечислении суммы денег, указанной в чеке, с его счета на счет получателя средств.

Главная функция чека - платежная, для оплаты чека не тре­буется акцепт банка.

В российской практике применяются расчеты чеками с грифом «Россия» и чеками из лимитированных чековых книжек. С 15 ноября 1992 г. в связи с злоупотреблениями в практике расчетов чеками было ограничено применение чеков «Россия» пределами одного города, введен порядок учета, хранения и выдачи чеков по номерам. Плательщиком по этому чеку является Банк России. Для совершения операций по чекам в одном расчетно-кассовом центре (специально предусмотренным для этих целей) коммерческим банком открываются отдельные лицевые счета. Коммерческие банки могут выдавать чеки предприятиям и организациям только после депонирования средств на предназначенном для этого счете, а затем эти средства перечисляются на лицевые счета в расчетно-кассовый центр.

После предъявления чекодержателем чека в банк для получения платежа банк направляет чек в расчетно-кассовый центр. Последний списывает сумму чека со счета банка-плательщика и зачисляет коммерческому банку, обслуживающему чекодержателя. Такой порядок зачисления средств по чеку на счет чекодержателя после получения платежа от плательщика отражен в Гражданском кодексе (ст. 882).

Таким образом, средства клиента и банка замораживаются в Банке России на весь период использования чеков, что является для них невыгодным.

Расчеты из лимитированных чековых книжек предполагают наличие у предприятия чековой книжки. Она выдается обслуживающим банком на основании заявления клиента по установленной форме. Одновременно с чековой книжкой клиент полу­чает идентификационную карточку, необходимую для идентификации чекодателя по каждому выданному им чеку. В карточке указывается сумма лимита, на которую можно выписать чек. Сумма установленного лимита чековой книжки депонируется на отдельном счете путем перечисления с расчетного счета или за счет кредита. Деньги чекодержателю зачисляются после оплаты чеков банком-плательщиком с отдельного счета чекодателя, т. е. на основе инкассовых операций банка чекодержателя.

Срок действия лимитированной чековой книжки определяется договором между поставщиком и покупателем и сообщается банку. Если чек выписывается уже после этого срока, то он считается недействительным.

На бланке чека должны указываться:

♦ наименование банка и его местонахождение;

♦ номер лицевого счета чекодателя;

♦ наименование чекодателя;

♦ условный номер банка;

♦ предельный размер суммы, на которую может быть выписан чек.

Сумма лимита чека указывается цифрами и прописью, заверяется печатями и подписями должностных лиц банка.

Предприятие, принимающее чеки, обязано убедиться в том, что:

♦ сумма чека не превышает предельной суммы, указанной на его оборотной стороне и в чековой карточке;

♦ номер счета чекодателя, проставленный в чеке, соответствует отмеченному в чековой карточке;

♦ подпись чекодателя, поставленная в чеке в момент его заполнения, идентична подписи в чековой книжке.

Чек должен быть предъявлен к оплате в банк в течение 10 дней (не считая дня его выдачи).

Плановые платежи

Такие расчеты применяются контрагентами, имеющими постоянные, традиционные отношения. Сущность расчетов состоит в периодических платежах покупателя поставщику по мере отгрузки товаров, например один раз в 3—5 дней, а не по каж­дой поставке в отдельности. В качестве основного платежного инструмента может применяться платежное поручение, представленное на каждый плановый платеж и при окончательном погашении задолженности.

В договоре между поставщиком и потребителем предусматриваются длительность расчетных периодов, суммы плановых платежей, сроки их перечисления и уточнения задолженности с учетом фактического отпуска товаров за определенный период.

Данная форма расчетов совмещается с коммерческим беспроцентным кредитованием покупателей со стороны поставщиков.