Завдання. Здійснює контроль за збереженням власності, правильними витратами грошових і матеріальних засобів, дотриманням економії та господарського розрахунку
Здійснює контроль за збереженням власності, правильними витратами грошових і матеріальних засобів, дотриманням економії та господарського розрахунку, законністю операцій із фінансово-господарської діяльності.
3. Функції
Головні завдання внутрішнього контролю: перевірка й інвентаризація наявності майна, ефективності використання матеріальних, фінансових і трудових ресурсів, застосування цін, тарифів, розрахунково-платіжної дисципліни, своєчасності розрахунків із бюджетом і позабюджетними фондами.
4. Відносини відділу внутрішнього аудиту з іншими підрозділами фірми
4.1. З бухгалтерією
Отримує документи, що підтверджують достовірність бухгалтерської і статистичної звітності, інші первинні документи, які випливають із фінансово-господарської діяльності фірми і розрахунків із дебіторами, кредиторами, органами державної податкової інспекції і позабюджетними фондами.
Надає акти перевірок, довідки про проведений аналіз, документи про проведені інвентаризації та інші документи, що випливають із діяльності відділу і вимагають інформування бухгалтерії.
4.2. З планово-економічним відділом
Отримує річні, квартальні та місячні плани виробництва, довідки щодо аналізу випуску, собівартості продукції та іншу документацію, необхідну для проведення об'єктивного контролю.
Надає положення з економії матеріальних і грошових засобів, з удосконалення планової роботи, держрозрахунку і самофінансування підрозділів.
4.3. З виробничим підрозділом
Отримує зведення виконання плану випуску продукції, місячні та квартальні звіти про роботу; дані по залишках незавершеного виробництва, нормам витрат сировини, основних і допоміжних матеріалів, витрати енергетичних ресурсів; кошториси затрат на ремонт обладнання; рекламації на неякісну продукцію.
Надає результат аналізу використання матеріальних засобів і обладнання, довідки перевірок.
4.4. З юридичним відділом
Отримує результати судового розгляду по цивільних і кримінальних справах; проекти наказів, інструкції договорів та інших актів, які випливають із діяльності фірми.
Надає матеріали по фактах розкрадань, нестач і відшкодування дебіторської заборгованості з громадян. Довідки й акти перевірок для юридичної оцінки негативних фактів, виявлених перевірками.
4.5. Із відділом праці і заробітної плати
Отримує штатний розпис і зміни в ньому; Положення про оплату праці. Надає пропозиції щодо вдосконалення оплати праці та довідки з перевірки підрозділів у частині оплати праці і використання робочого часу.
4.6. Із відділом збуту
Отримує оперативну інформацію та первинні документи про виконання договорів на реалізацію продукції, документи по претензіях і позовах у зв'язку з поставкою продукції.
Надає висновок, письмові довідки з питань контролю, аналізу діяльності відділу збуту; пропозиції з удосконалення роботи відділу.
4.7. З іншими відділами
Отримує первинні документи по видах діяльності відділів, зведені регістри, довідки, пояснення; направляє спеціалістів для участі в перевірках під керівництвом аудитора.
Надає пропозиції щодо вдосконалення роботи, довідки, звіти й інші звітні документи по проведених перевірках.
Права
5.1. Вимагати від підрозділів підприємства надання планів, звітів, довідок, пояснень, роз'яснень та інших документів, необхідних для здійснення чинного й об'єктивного контролю.
5.2. Підписувати акти перевірок і ревізій, пропозицій з покращення роботи й інші документи, які випливають із діяльності відділу.
5.3. Надавати керівництву фірми і засновникам пропозиції щодо накладання матеріальних і дисциплінарних стягнень на осіб, які порушують чинне законодавство.
5.4. Здійснювати зв'язок з іншими організаціями з питань, які входять до компетенції відділу.
5.5. Вказівки відділу внутрішнього аудиту в межах функцій і завдань, передбачених чинним Положенням, є обов'язковими для виконання керівництвом та всіма працівниками фірми.
6. Відповідальність
6.1. Усю повноту відповідальності за якість, достовірність та своєчасність виконання покладених чинним Положенням на відділ завдань і функцій несе начальник відділу.
6.2. Ступінь відповідальності інших працівників відділу встановлюється посадовими інструкціями.
Додаток 14
Зразок
Дата добавления: 2014-12-09; просмотров: 540;