Практические занятия. В ниже приведенной табл. 1.1 приведен план проведения практических занятий для дневной формы обучения.
В ниже приведенной табл. 1.1 приведен план проведения практических занятий для дневной формы обучения.
Таблица 1.1
План проведения практических занятий
| № занятия | Тема занятия | Содержание занятия | Источники для подготовки и проведения занятия1 |
| Цель и задачи курса | Обсуждение структуры курсового проекта. Примеры типовых ошибок | [5] | |
| Обсуждение основных разделов курсового проекта. Выдача заданий по курсовому проекту | [5] | ||
| Домашнее задание: подготовить список нормативно-правовых актов и литературы по теме курсового проекта | [5] | ||
| Налоговая система РФ | Проверка списка нормативно-правовых актов и литературы по теме курсового проекта | [5] | |
| Опрос: написание теста по основам налоговой системы РФ (5 базовых вопросов по теме лекции; выбираются преподавателем из лекций) | [1]; [4], гл. 1 | ||
| Разбор и обсуждение понятий: Налог и сбор Налоговое законодательство Субъекты налоговых отношений Исполнение обязанности по уплате налога Налоговый контроль Налоговые правонарушения Ответственность за налоговые правонарушения | [1]; [4], гл. 1; [5], задания 1.1- 1.16 | ||
| Домашнее задание: подготовить по 5 вопросов закрытого теста по налоговой системе РФ. Прочитать первую часть НК РФ | [1]; [4], гл. 1 | ||
| Налог на добавленную стоимость | Контроль домашнего задания по составленным тестам. Обсуждение лучших вариантов | [1]; [4], гл. 1 | |
| Опрос: написание теста по общим положениям по НДС (5 базовых вопросов по теме лекции; выбираются преподавателем из лекций) | [2]; [4], гл. 2 | ||
| Разбор и обсуждение понятий: Налогоплательщики Объект налогообложения Реализация Место реализации Цена реализации Операции, не подлежащие налогообложению Налоговый период Порядок и сроки уплаты налога | [2]; [4],гл. 2; [5], задания 2.1-2.13 | ||
| Решение задач по определению общего НДС, подлежащего уплате в бюджет | [5], задания 2.14-2.25 | ||
| Проверка знания информационных источников, регулирующих тему курсового проекта | [5] | ||
| Домашнее задание: решить задачи по определению общего НДС; оформить титульный лист, реферат, содержание и введение курсового проекта | [5], задания 2.26-2.39 [5] | ||
| Налог на добавленную стоимость | Проверка решенных дома задач. Проверка титульного листа, реферата, содержания и введения курсового проекта. | [5], задания 2.26-2.39 [5] | |
| Опрос: написание теста по общему НДС (5 базовых вопросов по теме лекции; выбираются преподавателем из лекций) | [2]; [4], гл.2 | ||
| Решение задач по НДС, начисляемому налоговыми агентами | [5], задания 2.40-2.42 | ||
| Решение задач по начислению НДС, облагаемому по ставке ноль процентов | [5], задания 2.43-2.44 | ||
| Домашнее задание: подготовить в табличной форме порядок заполнения деклараций по НДС подготовить налоговую учетную политику по НДС для курсового проекта | Действующий приказ МФ РФ [5] | ||
| Акцизы | Проверка табличных форм заполнения деклараций по НДС Проверка учетной политики по курсовому проекту | Действующий приказ МФ РФ [5] | |
| Опрос: написание теста по акцизам (5 базовых вопросов по теме лекции; выбираются преподавателем из лекций) | [2]; [4], гл. 3 | ||
| Обсуждение понятий: Налогоплательщики Объект налогообложения Виды акцизных товаров Товары, не облагаемые акцизами Налоговый период Порядок и сроки уплаты налога | [2]; [4], гл. 3; [5], задания 3.1-3.4 | ||
| Решение задач по начислению акцизов по разным видам подакцизных товаров | [6], задания 3.5-3.10 | ||
| Домашнее задание: смоделировать по 3 ситуации по расчету акцизов и решить их Решить 6 ситуаций (1-6) по курсовому проекту | [2]; [4], гл. 3 [5] | ||
| Таможенные платежи | Проверка разработанных ситуаций по акцизам и их решения. Проверка решенных ситуаций по курсовому проекту и их обсуждение | [2],[4], глава 4 [5] | |
| Опрос: написание теста по таможенным платежам (5 базовых вопросов по теме лекции; составляются преподавателем на основе лекций) | [2]; [4], гл. 4 | ||
| Решение задач по начислению таможенных сборов, таможенных пошлин, акцизов, НДС | [5], задания 4.1-4.8 | ||
| Домашнее задание: решить задачи по таможенным платежам решить 6 ситуаций по курсовому проекту (7-12) | [5], задания 4.9-4.10 [5] | ||
| Налог на прибыль | Проверка решенных задач по таможенным платежам Проверка и обсуждение решенных ситуаций по курсовому проекту | [5], задания 4.9-4.10 [5] | |
| Опрос: написание теста по общим вопросам исчисления налога на прибыль (5 базовых вопросов по теме лекции; составляется преподавателем на основе лекций) | [2]; [4], гл. 5 | ||
| Обсуждение понятий: Налогоплательщики Объект налогообложения Классификация доходов и расходов организации Момент формирования налоговой базы Налоговый и отчетный периоды Порядок и сроки уплаты налога Обособленные подразделения | [2]; [4], гл. 5; [5], задания 5.1-5.10 | ||
| Решение ситуаций по исчислению налога на прибыль производственными организациями | [5], задания 5.11-5.36 | ||
| Домашнее задание: сформулировать и решить ситуации по начислению налога на прибыль производственными организациями; решить 6 ситуаций по курсовому проекту (с 13 по 18) | [2]; [4], гл. 5 [5] | ||
| Налог на прибыль | Проверка решения сформулированных ситуаций и их обсуждение Проверка решения ситуаций по курсовому проекту | [2],[4], глава 5 [5] | |
| Опрос: написание теста по вопросам исчисления налога на прибыль производственными организациями (5 базовых вопросов по теме лекции; составляются преподавателем на основе лекций) | [2]; [4], гл. 5 | ||
| Решение ситуаций по исчислению налога на прибыль по торговым операциям | [5], задания 5.37-5.41 | ||
| Решение ситуаций по исчислению налога на прибыль по прочей реализации | [5], задания 5.42-5.43 | ||
| Домашнее задание: сформулировать ситуации по торговым операциям и по прочей реализации и решить их; решить 6 ситуаций по курсовому проекту (с 19 по 25) | [2]; [4], гл. 5 [5] | ||
| Налог на прибыль | Проверка сформулированных ситуаций по торговым операциям и по прочей реализации и их решения Проверка решения ситуаций по курсовому проекту (с 19 по 25) | [2]; [4], гл. 5 [5] | |
| Опрос: написание теста по вопросам исчисления налога на прибыль по торговым операциям и прочей реализации (5 базовых вопросов по теме лекции; составляется преподавателем на основе лекций) | [2]; [4], гл. 5 | ||
| Решение ситуаций в части внереализационных доходов и расходов | [5], задания 5.44-5.47 | ||
| Обсуждение вопросов применения ПБУ 18 / 02 | [4], гл. 5 | ||
| Домашнее задание: составить таблицу перечня ситуаций, при которых могут возникать разницы между бухгалтерским и налоговым учетом; решить 6 ситуаций по курсовому проекту (с 26 по 31) | [4], гл. 5 [6] | ||
| Налог на прибыль | Проверка составления таблицы по разницам между бухгалтерским и налоговым учетом Проверка решения ситуаций по курсовому проекту | [4], гл. 5 [5] | |
| Опрос: написание теста по вопросам исчисления внереализационных доходов и расходов (5 базовых вопросов по теме лекции; составляется преподавателем на основе лекций) | [2]; [4], гл. 5 | ||
| Корректировка таблиц, составленных студентами по разницам между бухгалтерским и налоговым учетом, составление сводных таблиц и решение данных ситуаций в соответствии с ПБУ 18/02 | [4], гл. 5 | ||
| Домашнее задание: Проработать декларацию по налогу на прибыль и составить таблицы по порядку формирования строк декларации | Действующий приказ МФ РФ | ||
| Решение ситуаций по курсовому проекту (с 32 до конца) | [5] | ||
| Имущественные налоги | Проверка таблиц по порядку формирования декларации по налогу на прибыль Проверка решения ситуаций по курсовому проекту | Действующий приказ МФ РФ [6] | |
| Опрос: написание теста по вопросам бухгалтерского учета налога на прибыль (5 базовых вопросов по теме лекции; составляется преподавателем на основе лекций) | [2]; [4], гл. 5 | ||
| Разбор и обсуждение понятий по имущественным налогам: Налогоплательщики Объект налогообложения Налоговый и отчетный периоды Порядок и сроки уплаты налогов | [2], гл. 28, 30, 31; [4], гл. 6 | ||
| Решение задач по исчислению налога на имущество | [5], задания 6.1-6.7 | ||
| Решение задач по исчислению налога на землю | [5], задания 6.16-6.25 | ||
| Решение задач по расчету транспортного налога | [5], задания 6.8-6.15 | ||
| Домашнее задание: проработать декларации по налогу на имущество, налогу на землю, транспортному налогу и составить таблицы по порядку формирования строк деклараций; отразить на счетах бухгалтерского учета операции по НДС (счета 19 и 68 по выделенным субсчетам) | Действующие приказы МФ РФ | ||
| Ресурсные налоги | Проверка таблиц по порядку формирования декларации Проверка формирования счетов 19 и 68 по курсовому проекту | Действующие приказы МФ РФ [5] | |
| Опрос: написание теста по вопросам исчисления налога на имущество, налога на землю, транспортного налога (5 базовых вопросов по теме лекции; составляется преподавателем на основе лекций) | [2], гл. 28, 30, 31; [4], гл. 6 | ||
| Разбор и обсуждение понятий: Налогоплательщики Объект налогообложения Налоговый период Момент формирования налоговой базы Порядок и сроки уплаты налогов | [2], гл. 26; [4], гл. 9; [5], раздел 7 | ||
| Решение задач по исчислению налога на добычу полезных ископаемых, платы за пользование природными ресурсами | [5], задания 7.1-7.25 | ||
| Решение задач по исчислению водного налога | [5], задания 7.26-7.34 | ||
| Решение задач по исчислению платы за загрязнение окружающей среды, лесных податей, сборов за использование объектов животного мира и водных биологических ресурсов | [5], задания 7.35-7.65 | ||
| Домашнее задание: проработать формы деклараций по ресурсным налогам и составить таблицы по формированию строк деклараций; составить счета-фактуры по некоторым операциям по курсовому проекту | Действующие приказы МФ РФ [5] | ||
| Страховые взносы по обязательному пенсионному, социальному и медицинскому страхованию и обязательному страхованию от несчастного случая и профзаболеваний | Проверка таблиц по формированию строк деклараций по ресурсным налогам Проверка составления счетов-фактур в курсовом проекте | Действующие приказы Минздравсоцразвития РФ [5] | |
| Опрос: написание теста по вопросам исчисления страховых взносов (5 базовых вопросов по теме лекции; составляются преподавателем на основе лекций) | 122-ФЗ[7] [4], гл. 7 | ||
| Разбор и обсуждение понятий: Плательщики страховых взносов Объект обложения взносами Момент формирования расчетной базы Расчетный и отчетный периоды Порядок и сроки уплаты взносов | 122-ФЗ[7] [4], гл. 7; [5], задания 8.1-8.5 | ||
| Решение задач по расчету страховых взносов | [5], задания 8.6-8.14 | ||
| Домашнее задание: проработать формы расчетов по страховым взносам; составить книги покупок и книги продаж в курсовом проекте | Действующие приказы Минздравсоцразвития РФ [5] | ||
| Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) | Проверка таблиц по формированию расчетов по страховым взносам Проверка составления книг покупок и книг продаж в курсовом проекте | Действующие приказы Минздравсоцразвития РФ [5] | |
| Разбор и обсуждение понятий: Налогоплательщики Объект налогообложения Момент формирования налоговой базы Налоговый период Порядок и сроки уплаты налога | [2], гл. 23; [4], гл. 8, зад. 9.1-9.4 | ||
| Опрос: написание теста по вопросам исчисления НДФЛ (5 базовых вопросов по теме лекции; составляются преподавателем на основе лекций) | [2], гл. 23; [4], гл. 8 | ||
| Решение задач по порядку начисления НДФЛ для разных видов доходов физлиц | [5], задания 9.5-9.10 | ||
| Домашнее задание: проработать декларацию по НДФЛ и составить таблицу формирования строк декларации; составить декларацию по общему НДС в курсовом проекте | Действующий приказ МФ РФ [5] | ||
| Упрощенная система налогообложения (УСН) УСН на основе патента | Проверка составления таблицы формирования строк декларации Проверка составления декларации по общему НДС в курсовом проекте | Действующий приказ МФ РФ [5] | |
| Опрос: написание теста по вопросам исчисления УСН (5 базовых вопросов по теме лекции; составляется преподавателем на основе лекций) | [2], гл. 26.2; [4], гл. 11.2 | ||
| Обсуждение понятий: Налогоплательщики Объекты налогообложения Критерии перехода на УСН Моменты формирования налоговой базы Налоговый период Порядок и сроки уплаты налога | [2], гл. 26.2; [4], гл. 11.2; [6], задания 10.1-10.2 | ||
| Решение ситуаций по исчислению УСН | [6], задания 10.3-10.5 | ||
| Домашнее задание: проработать форму налоговой декларации по УСН и составить таблицу по формированию строк декларации; в курсовом проекте составить декларации по НДС по налоговым агентам и по операциям, облагаемым по ставке ноль процентов | Действующий приказ МФ РФ [5] | ||
| Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) | Проверка таблицы по составлению декларации по УСН Проверка составления декларации по НДС по налоговым агентам и по операциям, облагаемым по ставке ноль процентов | Действующий приказ МФ РФ [5] | |
| Опрос: написание теста по вопросам исчисления ЕНВД (5 базовых вопросов по теме лекции; составляются преподавателем на основе лекций) | [2], гл. 26-3; [4], гл. 11.1 | ||
| Обсуждение понятий: Налогоплательщики Объект налогообложения Момент формирования налоговой базы Налоговый период Порядок и сроки уплаты налога | [2], гл. 26-3; [4], гл. 11.1; [5], задания 11.1 | ||
| Решение задач по исчислению ЕНВД | [6], задания 11.2-11.6 | ||
| Проработка декларации по ЕНВД | Действующий приказ МФ РФ | ||
| Домашнее задание: подготовка к сдаче курсового проекта | - | ||
| Сдача курсового проекта | Проверка правильности выполнения курсового проекта | - |
1) Номера использованных источников указаны в соответствии со списком, приведенным ниже:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть первая. Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ
2. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть вторая. Федеральный закон от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ
3. Вещунова Н.Л. Бухгалтерский и налоговый учет. – М.: Изд-во Проспект, 2012. – 848 с.
4. Вещунова Н.Л. Налоги. Интенсивный курс. – М.: Рид Групп, 2011. – 432 с.
5. Вещунова Н.Л. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. Спб.: Изд-во Политехн. Ун-та. 2012. – 197 с.
6. Руководство пользователя СПС Гарант
7. www. nalog. ru
Дата добавления: 2014-12-05; просмотров: 738;