Обнаружение мошенничества

В любом случае, что касается финансовой безопасности, все начинается с процедуры, необходимые для предотвращения или крайний случай, серьезные ограничения возможностей для совершить мошенничество, например те, которые мы рассматриваем в предыдущих разделах Есть некоторые общие ситуации, которые могут быть показателем тот факт, что Организации мошенничества для них может быть отнесен: неэтичного поведения менеджеров; некоторые стили управления, такая как дряблой, автоматического или дистанционного; руководство в кризис режима: высокая текучесть кадров, вакантных рабочих мест в офисе, отсутствие или слабая важных процедур, отсутствие перспективы планирования; децентрализации (местного самоуправления полномочия нижней цепи»), не сопровождается адекватностью контроля; сокращение структуры («приведение в обычный режим»), особенно если есть массивные подвески; сложных проектов и долгосрочные контракты; наличие удаленных сайтов; большое количество внешних и подрядчиков; несоответствие относительно итогов проекта (ли это выгодно или необходимо будет Сью?); мгновенный рост бизнеса (ли перед лицом таких расширение держать необходимую степень контроля над новые структурные элементы?); низкие моральные ценности в работы бухгалтерии; неполными или недостатками учета и отчетности документов; 3D учета документы с большим количеством уступает сделок, учета сборов и персональные кредиты; низкий уровень мошенничества; неоправданно высоким уровнем жизни некоторых сотрудников.

Факты мошенничества могут быть найдены через элемент управления, аудита и цен случайных привести примеры того, как элемент управления позволяет вам обнаружить мошенничество:

- регулярно (еженедельно или ежемесячно) подробный анализ, которая проводит старший менеджер, Общая сумма вы платы в виде заработной платы, позволяя вам обнаружить работ Никс призраков и завышенные ставки;

- регулярное сравнение бухгалтерских документов и банковских счетов, раскрывающие мошенничества через так называемый «переполнение каналов»;

- проведение сравнения между докладами, количество проданных и инвентаризации;

-тщательная проверка фактических расходов по сравнению с распределение.

Примеры регулярных проверок могут быть периодического учета складских запасов и сравнение бухгалтерских документов менты по сохранению, бухгалтерские учетные записи пользователей и документы информацию о неожиданных сделок или личного контракта, исполнении утвержденных материалы, которые следует сделать, но с нетерпением работы этого отдела.

Для обнаружения мошенничества прибегали к использованию аналитического изучения различных лабиринтов o исследования, с помощью систематического анализа и индикаторы, тенденции, отношения и другие аналогичные сведения аннулировать в районах или интервалы времени, которые будут раскрыть некоторые выкрутасы или странности на отдельные работы. Примерами такого подхода являются:

- Сравнение индексов текущего периода с предыдущей, Запланированные данные или с другой компанией, Генеральной показатели, по которым в сравнении с показателями;

- исследование отклонений от норм или обозримом показатели, объяснения таких отклонений и получения правдоподобное объяснение того, что произошло;

- вычитая относительных отношений в финансовые и другие виды данных особенно полезно в этом отношении, скажем, финансовой деятельности и производство данных.

Удачи и дело также внести свой вклад в выявление практике. очень многое в этом отношении может ответ бывшая любовница, что мошенники были изменены на новые. Не хочу сказать, что осведомителей съесть его в тщетном хлеб: они динамики часто сотрудников, занимающих более низких этапов иерархии лестницы и мечтая быть выше его старший, иногда «работать» клиентов или поставщиков некоторых компания прибегла к выбрать так называемых «телефон, вызов номер, который вы можете анонимно говорить о всех подозрительных случаев, которые происходят на работу в целом, же удивительно, как много мошенничество раскрывается благодаря дела, хотя дело идет на сцене только тогда, когда речь заходит нарушителя и не может контролировать ситуацию, или организовать отдых. В данном случае, работа, для которой он родом из сказать, временно переданы кому-либо еще, кто во время ее реализации могут сталкиваться с чем-то необычным или подозрительным, сначала, что приводит к смешным вопросам, затем к расследованию, и заканчивается с преступлением и, следовательно, только через это необходимо настаивать на том, что все сотрудники ежегодно в отпуск и по крайней мере один из семи дней находятся на вашем место. Если сотрудник активно в своей работе использует вычислительная техника, это имеет смысл, чтобы применить это правило к был создан из практики: по крайней мере за один день из семи подряд не позволяют этого сотрудника к вашему компьютеру.

И тем не менее, сейчас произошли события, которые позволяют обрабатывать с помощью компьютера, следующие объемы информации, чтобы сравнить огромные массивы данных никто бы мечтать, когда ручная обработка. Если такие трюки использовать для управления карт и платежи, вы можете быстро узнать:

- подлинность идентификационные номера сотрудников (есть алгоритмы, которые позволяют вам сделать это, он не может знать, мошенники);

- удваивает идентификационные номера служащих (будет трудно найти комнату, так и для работника форма – доступны номер, который принадлежит другому лицу);

- Идентификатор имена работников для предотвращения ре- получение зарплаты (нет ничего страшного, если муж и жена работают в одной компании, вместе они получают зарплату и счетов документы под тем же именем, но с различные инициалы, но это метод может использоваться для оплаты за себя дважды);

- личность указанных должностных лиц банковских счетов для перечисления заработной платы для выявления возможностей близнецов (появление таких чисел не может означать ничего плохого, но может означать, что в этом случае, возможно компания ликвидируется «фантом»), то же домашний адрес другой (или действительно разные?) людей;

- личность перечисленных должностных лиц банковского счета для инкассации заработной платы и банковские Билл потрясений, который перечисляет платежи по приобретению компании. (в случае одинаковых чисел, вы должны выяснить, что это стоит, к примеру, если работник работает в вас и его жена в поставщика, не увеличивает его шансы на осуществление любых происков?);

- личность указанных должностных лиц банковских счетов для начисления заработной платы и банковские чисел счета поставщиков или клиентов, с которыми работает компания (есть риск, что один из деловых партнеров с помощью мошенник может уничтожить запись кредита);

- точность информации о платные прибыльные налоги (мошенник не сможет обеспечить идентификацию чисел, или не предоставляет соответствующие ежемесячные над NUM вхождения на этом вопросе в налоговые органы).

Даже с простой список показывает, что существует много возможностей для Перекрестная проверка различных данных и можно анализировать данные помогут выявить факты, применительно к которым вы хотите потратить более подробное расследование. подобные операции проверить может проводиться на продажу и покупку, используйте влажные вина и полуфабрикатов, а также наличие готовых товаров склады.

Таким образом, анализ свидетельствует о необходимости создания коммерческих структур с защитой с полным преодоление системы, которая имеет средства правовой защиты для каждого потенциального способ проникнуть для защиты данных.

Выводы

1. спектр угроз, связанных с деятельностью в реальности управление очень разнообразны и большой и только тщательного изучения каждого индивидуального опасности будет от понять его суть и подготовить соответствующие меры эффективно.

2.шторм психологического характера являются специфическими для его содержания и требуют чрезвычайных подходов, их обнаружения, предупреждения и определение мер для их предотвращения одной стороны – владелец коммерческой структуры самостоятельно должен отражать меры защиты, с другой стороны, иногда это анализ угроз раскрыть содержание мер защиты в зависимости от каждой конкретной ситуации.

3. психологические угроза безопасности, первый шаг преступников для преодоления сопротивления на фирме.

4. мошенничество и хищение в коммерческих структурах разнообразные способы для Комиссии, в рамках которой полагаются как внешних и внутренних экономических и социальных факторов только бдительность управления предприятиями собрать максимум информации при найме на работу и в ходе трудовых отношений с работниками, конкуренты и т.д., его анализ может помочь разработать и использовать действительно эффективных мер в деле предотвращения преступлений и при наличии развитой и профессиональной структуры безопасности – заранее, чтобы избежать или прекращать наличие причин их совершения.

5. достижение цели обеспечения безопасности (целостность) объектов и субъектов фирмы от внешних и внутренних угроз и создания приближения к идеалу «семьи» атмосферу коллективной поддержки и взаимопомощи принципов, возможно соответствующих контролю для одобрения и поощрения всех операций, эффективное цифровые и учета мер контроля за правильностью учета o эффективность организации бизнеса и адекватной системы надзора для всех операций с использованием различных форм аудита.

6. Надежность внутриофисной безопасности работы может быть только организации системы защиты с полным преодоление системы, которая имеет средства защиты для каждого потенциально возможные пути проникновения защищенных данных.

Литература

1. Кодекс ДНРадминистративных правонарушений: / / Ed-Украинский информационно правовая консультация Киев центр.-1997).

2. Уголовный кодекс – х.: ООО «Одиссей», 2001 – 256 стр. (с изменениями и dopovn).

3. Зубок m. безопасности банков.-, 2002

4. Зубок m. безопасности банковской.-2002

5. Липкан. Bezpekoznavstvo.-2003

6. АроскинСекритариат, м., 2000

7. Могура. б. современные персонал технологии – м.: ООО «журнал» Управление персоналом», 2003-388 c.

8. Зубок и безопасности предпринимательской деятельности: нормативно правовые документы коммерческого предприятия банка [текст] / м. зубок, m. зубок. – k.: Правда, 2004.-144 s.

9 . Пестрого i. правовой работы и защиты прав предпринимателей: монография [текст] / i. Головань d.: ООО «Ûgo-Восток, ООО, 2003-168 p.