Учебно-методические пособия

2.1. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина, И.Д.Мамоновой. - М.: КНОРУС, 2011. 304 с.;

2.2. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: «Финансы и статистика». 1996. – 83 с.;

2.3. Синки Дж.мл. Управление финансами в коммерческом банке. – М.: Catallaxy. 1994. – 820 с.;

2.4. Ларионова И.В. Анализ деятельности кредитной организации на основе финансовой отчетности // Бухгал­терия и банки. – 2001. – № 1. – С.26;

2.5. Ларионова И.В. Методы анализа процентного риска // Бухгалтерия и банки. – 2000. – №1. – С.25;

2.6. Ларионова И.В. Оценка стоимости активов кредитной организации, находящейся в кризисной ситуации // Бухгалтерия и банки. – 1999. – № 9. – С.19;

2.7. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. — М.: Издательство «Консалтбанкир», 2003. — 272 с.;

2.8. Симановский А.Ю. Принципы и правила в регулировании банковской деятельности: отдельные аспекты методики и практики // Деньги и кредит. – 2005. – №2. – С.27-29;

2.9. Роджер Лерой Миллер, Дэвид Д. Ван-Хуз. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. — М.: ИНФРА-М, 2000. — XXIV, 856 с.;

2.10. Статьи: из журналов: «Деньги и кредит», «Финансы и кредит», «Банковское дело», «Аналитический банковский журнал», из газет: «Коммерсант», «Ведомости», «Бизнес и банки» и др.

[1] англ. prudential от лат. prudens - благоразумно, рассудительно - разумный, осторожный, отказывающийся от риска.

[2] В соответствии со статьей 57 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

[3] В соответствии со статьей 60 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

[4] В соответствии со статьей 58 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

[5] В соответствии с Положением о Комитете банковского надзора Банка России (утв. решением Совета директоров ЦБ РФ от 10.08.2004 , протокол № 21).

[6] Деятельность куратора кредитной организации определяется Положением Банка России от 07.09. 2007 № 310-П «О кураторах кредитных организаций».

[7] Порядок выдачи Банком России лицензии на осуществление банковских операций кредитной устанавливается Инструкцией Банка России от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

[8] Критерии недостоверности отчетных данных определяются в соответствии с требованиями Указания Банка России от 17.09.2009 № 2293-У «О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных данных».

[9] Меры воздействия, предусмотренные Федеральным законом от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

[10] Не применяется к кредитным организациям в течение первых 2 лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций.

[11] Указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда.

[12] За исключением снижения вследствие изменения методики определения размера собственных средств (капитала).

[13] В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций.

[14] В соответствии с Федеральным законом от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

[15] В случае возникновения указанного основания в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии к кредитной организации не применяются меры по предупреждению банкротства.

[16] Размер уставного капитала определяется учредительными документами кредитной организации.

[17] В соответствии сИнструкцией Банка России от 31.03.1997 № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия»

[18] Меры, предусмотренные статьей 74 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», статьей 20 Федерального закона от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности», статьей 3 Федерального закона от 25.02.1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

[19] До вступления в силу Федерального закона от 11.07.2011 N 171-ФЗ одним из критериев признания финансового положения банка недостаточным являлась оценка «неудовлетворительно» на две отчетные квартальные даты подряд по группе показателей оценки доходности.

[20] Определяется в соответствии с п.2.3 Инструкции №110-И.

[21] Определяется в соответствии с Положениями Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

[22] В соответствии с требованиями Положения Банка России от 03.11.09 № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска».

[23] Величина рыночного риска рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»

[24] Порядок расчета определен п.3.7. инструкции Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

[25] Порядок расчета определен п.3.7. инструкции Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

[26] Порядок расчета определен п.3.7. инструкции Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

[27] Показатели основного капитала (Косн) и дополнительного капитала (Кдоп), рассчитываются в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

[28] Для отчетной даты 1 апреля показателю на отчетную дату присваивается вес i, равный 0,3, а показателю на прошедшую годовую дату - 0,7. Для отчетной даты 1 июля обоим показателям присваивается вес i, равный 0,5. Для отчетной даты 1 октября показателю присваивается вес i, равный 0,7, а показателю (составляющей показателя) на прошедшую годовую дату - 0,3. По состоянию на 1 января расчет показателей производится без применения метода средней взвешенной.

[29] Базельский комитет по банковскому надзору «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы»

[30] Ненадлежащие активы - денежные средства и (или) иное имущество, прямым или косвенным (через третьих лиц) источником которого явилось имущество, предоставленное самой кредитной организацией, и (или) имущество, предоставленное другими лицами, в случае, если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски (опасность) понесения потерь, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества.

[31] Положение Банка России от 10.02.2003 № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» , п.3.5.1.

[32] Оценка качества активов производится в соответствии с Положениями Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

[33] Профессиональное суждение формируется и документально оформляется на момент выдачи ссуды и в дальнейшем составляется в течение месяца после окончания периода, установленного для представления отчетности в налоговые органы по состоянию на квартальную (годовую) отчетную дату.

[34]Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», п.6.1.

[35]Закон РФ от 29.05.1992 № 2872-1 «О залоге» ,ст.1.

[36]Гражданский кодекс РФ от 30.11.1994 № 51-ФЗ «Гражданский кодекс РФ (часть первая)» ,ст. 334.

[37]Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь.-М., 2003.

[38]Гражданский кодекс РФ «Гражданский кодекс РФ (часть первая)» от 30.11.1994 № 51-ФЗ,ст. 361

[39] В соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

[40] Дюрация – математическо-статистический метод измерения чувствительности текущей стоимости (цены) инструмента к изменениям величины процентных ставок за определенный промежуток времени. Рассчитав средневзвешенную дюрацию инструментов портфеля, определяется общая чувствительность стоимости портфеля с использованием допущений об изменении величин процентных ставок на определенное количество базисных пунктов.

[41] Конвертируемых ценных бумаг, удовлетворяющих условиям конверсии в обыкновенные акции, указанных в подпунктах «а» и «б» пункта 2.9 Положения Банка России от 14.11.2007 №313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»

[42] Информация о страновых оценках публикуется на сайте Банка России в сети Интернет.

[43] Перечень международных банков развития приведен в пункте 2.3 Инструкции Банка России от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативах банков».