Сущность и виды страховых премий

Страховая премия (страховой взнос) имеет три формы:

• экономическую;

• юридическую;

• математическую.

Экономическое содержание проявляется в том, что она является частью национального дохода, которая выделяется страхователем с целью обеспечения гарантирования его интересов на случай нежелательных действий (страховых случаев).

В юридическом аспекте страховая премия - это денежное выражение страхового обязательства, что отражено в страховом договоре.

Математическое содержание страховой премии набирает форму платежа, периодически повторяется, страхователя страховщику.

Страховая сумма является базой для расчета страховой премии. Она является количественным фактором, от которого зависит размер премии.

Роль качественного фактора играет страховой тариф.

Если речь идет о ставке премии с единицы страховой суммы, то она устанавливается в стоимостном выражении (в рублях или копейках) из каждой сотни страховой суммы. Сто гривен рассматривается как единица страховой суммы. Чтобы найти полную страховую премию, достаточно ставку в гривнах и копейках умножить на количество сотен в составе страховой суммы:

СП = (Т₆хS) / 100. (5.2)

В практике украинских страховщиков распространено установление ставок премии в процентах. Для западных компаний обычным является установление ставки премии в денежном выражении.

По назначению страховые взносы имеют следующие формы: рисковая премия, сберегательный вклад, кэтто-премия, достаточный вклад, брутто-премия (тарифная ставка).

По форме уплаты страховые взносы разделяются: одноразовые, текущие, годовые, рассрочены.

По времени уплаты страховых премий их разделяют на авансовые, предыдущие.

Рассмотрим основные виды страховых премий (взносов), используемые в практике страхования.

Достаточный взнос представляет сумму премии в размере, достаточном для покрытия страховых расходов страховщика. Достаточный взнос равен сумме нетто-ставки и нагрузки (расходов страховщика), то есть подает брутто-ставку без прибыли страховщика.

Натуральный вклад представляет собой премию, предназначена для покрытия риска за определенный промежуток времени. Натуральный взнос за этот отрезок времени равен рисковому взносу, но со временем он меняется, увеличиваясь или уменьшаясь в зависимости от характера риска. В договорах страхования жизни, в результате их длительного срока, натуральный вклад увеличивается. Учет изменения натурального взноса в договорах страхования жизни имеет большое значение для финансовых результатов страхования.

Постоянный вклад не меняется со временем. Его постоянство вызвано неизменностью во времени страхового риска. Применяется в большинстве договоров имущественного страхования. Обычно эти договоры заключают на срок до одного года. При этом условно принимается, что за этот период не могут произойти резкие колебания в обращении страхового риска, и величина взноса должна остаться постоянной.

По форме уплаты страховые премии (взносы) делятся на единичные, текущие, годовые и рассроченные.

Единичная премия уплачивается страхователем страховщику вперед за весь период страхования. Сумма этой премии определяется к моменту заключения договора страхования и выражает эквивалентность обязательств страховщика и страхователя.

Текущий вклад - часть от общих обязательств страхователя к страховщику. Сумма текущих взносов по этому виду страхования всегда будет больше единичного взноса, что объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах.

Годовой взнос - это единственный вклад, который осуществляется сроком до одного года. Он неделим и по теории актуарных расчетов всегда больше единичного взноса. В личном страховании выделяются срочные и пожизненные годовые страховые взносы. Срочные вклады - это взносы, уплачиваемые в течение определенного промежутка времени. Пожизненный страховой взнос уплачивается ежегодно в течение всей жизни страхователя.

Рассроченный страховой взнос представляет собой взнос, который платится в рассрочку. Рассроченный страховой взнос подразделяется на годовые, а годовые, в свою очередь, на полугодовые, квартальные, месячные. Часть годового взноса, уплачиваемого страхователем по заключенному договору, называется рассроченным страховым взносом. Сумма рассроченного страхового взноса всегда больше суммы годового взноса за потери прибыли страховщиком по договорам с рассроченным взносом.

Цильмеривський вклад - это сумма нетто-ставки и расходов на обслуживание договоров страхования данного вида за год. Этот вклад содержит определенные резервы, благодаря которым возмещаются расходы на заключение договоров страхования. В этой связи активизированы издержки представляют собой активы страховщика.

Перестраховочный вклад - это вклад, который страховщик уплачивает перестраховщику по условиям заключенного между ними договора перестрахования. Об ответственности, взятой перестраховщиком по договору перестрахования, перестраховочный взнос может быть пропорциональным и непропорциональным

Выводы

Актуарные расчеты предназначены для определения расходов страховщика, необходимых для выполнения его обязательств перед страхователями. Ценой страхового риска является тарифная ставка (брутто-ставка), что включает в себя нетто-ставку и нагрузку. Нагрузка состоит из расходов на ведение страхования и прибыли. Обращается внимание, что в практике страхования применяется метод расчета тарифной ставки с использованием теории вероятности и математической статистики. Базой для расчета страховой премии, выплачиваемой страхователем страховщику за риск, является страховая сумма по договору и брутто-ставка

Рекомендуемая литература к лекции

1. Закон Украины "О страховании" от 7 марта 1996 № 86/96 (с измен., Внесенными согласно Закону № 2745-Ш от 4 октября 2001г. и др.).

2.Залетов А. М., Слюсаренко А. Основы страхового права Украины: Учеб. пособие. с компьютерным справочником "Динай: Страхование" / Под ред. Б. М. Данилишина.- М.: Междунар, агентство "Вее2опе", 2009.-384 с.

3. Заруба О.Д. Страховое дело. - М.: Знание, 2009. - 321 с.

4. Страхование: Учебник / кер. авт. кол. и наук. ред. С. С. Осадец. - 4-е изд., перераб. и перераб. - М.: Изд-во КНЭУ, 2010. - 599 с.

Вопросы для самопроверки

1. Дайте определение актуарных расчетов в страховании, охарактеризуйте их основные задачи и назначения.

2. Приведите классификацию основных видов актуарных расчетов.

3. Дайте определение понятий "нетто - ставка" и "брутто - ставка".

4. Объясните структуру страховой премии и назначение ее компонентов для рискового вида страхования.

5. Из каких компонентов состоит брутто - ставка?

6. Какие виды страховых премий и взносов вам известны?