Государственный кредит.

Государственный кредит– это кредит отражающий кредитования по поводу аккумуляции государственных денежных средств для финансирования различных государственных расходов на началах возвратности.

При этом кредиторами являются физические и юридические лица, а заёмщиком является государство в лице министерства финансов или республиканских и местных органов власти.

Это форма кредита позволяет заёмщику привлечь дополнительные денежные средства для покрытия бюджетного дефицита без дополнительной денежной эмиссии. Кроме того, гос. Кредит используется в качестве меры по стабилизации денежного обращения т.к. гос. займ у населения временно понижает его платёжеспособный спрос и таким образом, изымается избыточная денежная масса, т.е. происходит отвлечение средств из денежного оборота на заранее оговоренных условиях.

Местные органы власти используют гос. кредит на благоустройство городских и сельских районов, строительство и реконструкцию объектов социальной сферы.

В зависимости от заёмщика гос. кредиты могут быть:

· Централизованные

· Децентрализованные

В первом случае заёмщиком являются центральный финансовый орган страны.

Во втором – местный орган власти.

По методу получения гос. кредиты делятся на:

· Внутренние

· Внешние

Внутренние– кредиторами являются физические и юридические лица данной страны, внешние –другой страны.

По срокам гос. кредиты могут быть:

· Краткосрочные

· Среднесрочные

· Долгосрочные

В зависимости от формы и порядка оформления кредитные отношения различают:

· Гос. облигационные займы

· Гос. безоблигационные займы – это выпуск разного рода казначейских обязательств и векселей, реализуются они на добровольной основе среди физических и юридических лиц.

Облигационные займы связаны с выпуском облигаций– это вид ценной бумаги, которая удостоверяет внесение её владельцем денежных средств и подтверждает обязательства юридического лица, её выпустившего, возместить владельцу номинальную стоимость этой ценной бумаги с уплатой фиксированного процента. Облигации могут выпускаться внутреннего государственного и местного займов. Выпуск облигаций может предусматривать добровольное и обязательное размещение

Государственные ценные бумаги выпускаются не только для покрывания дефицита государственного бюджета, но и для следующих целей:

1. Переоформление ранее выпущенных ценных бумаг при наступлении срока их погашения;

2. Кассовое исполнение бюджета, т.е. в пределах одного бюджетного года возникают разрывы между гос. доходами и расходами. Это связано с тем, что поступление платежей в бюджет осуществляется в конкретные сроки, а бюджетные расходы равномерно распределяются по времени. Чтобы сгладить эти разрывы государство прибегает к выпуску ценных бумаг.

3. Финансирование политических программ местных органов власти.

4. Для привлечения средств во внебюджетные фонды.

5. Для обеспечения коммерческих банков ликвидными активами. Кризис августа 1998 года.

3. Коммерческий кредит.

Коммерческий кредит – это кредитная сделка между продавцом товара, который является кредитором и покупателем, который является заёмщиком.

Коммерческий кредит предполагает взаимосвязь в торговой и кредитной сделок.

Окончание торговой операции совпадает с началом кредитной операции, которая будет считаться завершенной, как только предприятие заёмщик оплатит стоимость ТМЦ.

Особенностью коммерческого кредита является то, что сделка по кредиту не считается главной, она только сопутствует сделки по купли-продажи и помогает быстрее реализовать товар.

Кредитная сделка оформляется поставщиком и покупателем. Во время совершения операции коммерческий кредит считается товарной формой кредита и выражает отношения между предприятиями по поводу перераспределения материальных ресурсов.

Для предприятия поставщика с момента продажи продукции или оказания услуг это сделка ускоряет процесс реализации и приносит дополнительный доход в форме процента за кредит.

Потребность заёмщика в коммерческом кредите связано с его желанием приобрести материальные ценности, расплатиться за которые он может позднее, т.е . в момент покупки у него нет достаточных денежных средств.

При этом для заёмщика возникает временная экономия денежных средств для расчётов с другими поставщиками. Предприятие может одновременно получать коммерческий кредит и выдавать его. Поэтому для отдельного предприятия размер коммерческого кредита можно определить как разницу между стоимостью товаров, полученных от поставщиков на аналогичных условиях.

Коммерческий кредит имеет строго ограниченное направление, т.е. он может предоставляться отраслями, производящими средства производства, отраслям потребляющим им.

Необходимо помнить, что при коммерческом кредите и кредитор, и заёмщик являются или производителями продукции, или посредниками в их реализации.

В операциях, связанных с коммерческим кредитом возникают риски. Главный риск несёт поставщик товара, так как для него это сделка отвлечения средств из оборота, а так же риск из-за изменения цен, из-за не соблюдения срока оплаты и из-за банкротства покупателей.

Коммерческий кредит – это есть отсрочка платежа.

4. Потребительский кредит.

Потребительский кредит – это отношение между кредитором и заёмщиком по поводу кредитования конечного объекта потребления.

Он является средством удовлетворения потребных нужд населения. Такой кредит ускоряет получение определённых товаров или услуг, которые население может приобрести только в будущем при условии накопления суммы денежных средств, необходимой для приобретения этих товаров и услуг.

В странах с развитой рын. экономикой потребительские кредиты являются самой удобной и распространённой формой обслуживания населения.

Субъектами кредитных отношений являются с одной стороны – физ. лица в лице заёмщика, а с другой – банки и вне банковские кредитные учреждения «пункты проката, ломбарды», а так же предприятия и организации на которые работают заёмщики.

В зависимости от целевого направления различают следующие виды потребительского кредита:

1. Инвестиционные.К ним относят ссуды на кооперативное жилищное строительство, на строительство и приобретение индивидуальных жилых домов, садовых домиков, на их благоустройство, реконструкцию и кап. ремонт.

2. Для покупки товаров или оплаты услуг,т.е. приобретение товаров длительного пользования в рассрочку и услуги проката предмета потребления.

3. На развитие личных хозяйств –это ссуды на покупку сантехники, транспортных средств, приобретение взрослого скота и кормов, покупка посадочного материала, фруктовых деревьев, рассады и удобрения.

4. Целевые кредиты отдельным социальным группам –эти кредиты направлены на укрепление молодых семей, оказание материальной помощи сотрудникам. Эти кредиты, как правило, выдаются на льготных условиях.

5. На целевые потребительские нуждысвязаны с какими-либо особенностями или непредвиденными обстоятельствами «несчастные случаи, стихийные бедствия, лечения».

6. Чековые кредиты и под банковские кредитные карточки.Предоставление чекового кредита связано с наличием счёта в банке и такие кредиты могут погашаться либо в процессе поступления на счёт в банке, либо спец. взносами заёмщика. Чековый кредит предоставляется только при обращении заёмщика в банк, при чём банк должен оценить его кредитоспособность. Использование банковских кредитных карточек предполагает участие трёх сторон:

1. Владельца карточки.

2. Банка.

3. Торговой организации.

Банковские кредитные карточки выполняют роль электронных денег.

7. Кредит ломбардов.