Тема 2. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ И УПРАВЛЕНЧЕСКАЯ СТРУКТУРА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Деятельность коммерческих банков во всех странах законо­дательно закреплена. Практически во всех странах приняты зако­ны о коммерческих банках, в которых приводится понятие «ком­мерческий банк», указываются основные положения организации коммерческого банка, формы собственности, функции банков, их отличия от других кредитных институтов.

Правовой статус банка как самостоятельного юридического лица обеспечивает ему автономность и независимость в оператив­ной финансово-хозяйственной деятельности от вышестоящих, государственных и местных органов власти. В целях координации своей деятельности, защиты и представления интересов своих чле­нов, развития связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов банки могут создавать союзы и ассоциации кредитных организаций, которым запрещено осуще­ствлять банковские операции в целях получения прибыли.

Примерами таких объединений могут служить Ассоциация рос­сийских банков и Ассоциация региональных банков. Для решения совместных задач (совместного осуществления банковских опера­ций) банки могут создавать группы кредитных организаций, так называемые банковские консорциумы, при выдаче синдицирован­ного кредита либо для размещения ценных бумаг. В западной и в российской практике получили распространение банковские объ­единения в виде холдингов, создаваемых путем получения банком возможности определять решения в силу преобладающего участия в уставном капитале кредитных организаций. Однако не стоит за­бывать, что закон любой страны запрещает банкам использовать свои объединения для достижения монополизации банковской деятельности. Соблюдение антимонопольного законодательства контролирует центральный банк.

В Российской Федерации банки могут создаваться на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, т.е. в виде обществ с ограниченной и дополнительной ответственностью и акционерных (открытых и закрытых) обществ.

Общество с ограниченной ответственностью учреждается одним или нескольким лицами, уставный капитал разделен на доли, опре деленные учредительными документами; участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пре­делах стоимости внесенных ими вкладов. Общество с дополнитель­ной ответственностью учреждается одним или несколькими лица­ми, уставный капитал формируется за счет вкладов его участников. Учредительными документами таких банков выступают учреди­тельный договор и устав.

Организационную структуру коммерческого банка определяет его устав, который содержит положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осу­ществлении банковских операций.

Управляет акционерным банком общее собрание акционеров, которое утверждает и вносит изменения в устав банка, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль банка, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиа­лов, а также решает другие важные для банка вопросы.

Общее собрание акционеров избирает совет директоров или совет банка, в который входят от 5 до 25 человек в зависимости от величины банка. Чаще всего в совет директоров входят владельцы пакетов акций. Деятельность совета директоров включает опреде­ление целей банка и формирование его политики, внесение изме­нений в устав банка, определение размера дивидендов, перевод средств со счета нераспределенной прибыли на резервные счета, определение организационной структуры банка, наем и увольне­ние руководящих работников, определение форм и видов отчетов, осуществление контроля за ссудами и инвестициями, проверку всех банковских операций, осуществление консалтинговых услуг, формирование маркетинговой политики банка, установление де­ловых связей с другими юридическими лицами.

Совет директоров избирает председателя совета директоров, который может быть президентом банка. Председатель информи­рует совет директоров о работе банка, связях с общественностью, о перспективах развития банка и т.д.; осуществляет управление оперативной деятельностью банка.

В правление банка наряду с председателем совета директоров входят вице-президенты, которые возглавляют ведущие отделы банка, а также главный бухгалтер, осуществляющий бухгалтерский учет, движение денежных средств и контроль. В зарубежных банках в правление входит ревизор, непосредственно подчиняющийся председателю совета директоров, который проводит внешний обзор банка, выявляет его недостатки, перспективы развития и до­кладывает совету директоров.

Типовая схема управления банком представлена на рис. 4.1. В организационной структуре банка реализуются как оператив­ные (кредитование, инвестирование, проведение доверительных операций, международных расчетов, прием и обслуживание вкла­дов), так и штабные функции (консультирование исполнителей, ведение бухгалтерского учета, анализа хозяйственной деятельно­сти, прием на работу, повышение квалификации сотрудников, маркетинг, контроль за деятельностью банка).

Типовая организационная структура коммерческого банка мо­жет быть представлена как:

• дивизиональная, при которой деление всех подразделений происходит в соответствии с типом клиентов (физические и юридические лица), предлагаемыми видами услуг (кредито­вание, операции с ценными бумагами), регионами (филиа­лы, отделения). Часто при этом

Общее собрание акционеров

Совет директоров (совет банка)

j

Председатель (президент)

Правление банка

I

Департаменты

I

Управления

]|

Отделы

[

Группы

Главные специалисты

Рис. 1. Типовая схема управления банком

организационная структура может строиться по отраслевому или территориальному признаку, например, отдел кредитования может включать отделы по кредитованию отдельных отраслей экономики и территориальных подразделений;

матричная, когда сотрудники имеют двойное подчинение;

функциональная, которая включает функциональные под­разделения и службы, число которых зависит от экономи­ческого содержания и объема выполняемых банком опера­ций.

В этом случае основными организационными единицами могут стать:

¾ кредитный комитет и ревизионный комитет — занимаются общими вопросами. Кредитный комитет разрабатывает кредитную политику банка, ревизионный проводит внеш­ний обзор и оценку деятельности банка;

¾ управление планирования — осуществляет коммерческую деятельность и управление банковской ликвидностью, эко­номический анализ и изучение кредитоспособности клиен­та, разработку основ и планов коммерческой деятельности банков; маркетинг и связи с общественностью;

¾ управление депозитных операций — проводит депозитные операции (прием и выдачу вкладов) и занимается эмиссией и размещением собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, акций, сертификатов);

¾ управление кредитных операций — осуществляет кратко­срочное и долгосрочное кредитование, кредитование насе­ления, нетрадиционные банковские операции, связанные с кредитованием, такие, как лизинг, факторинг и тд.;

¾ управление посреднических и других операций — связано с проведением гарантийных операций и операций по дове­ренности (трастовые операции), комиссионных операций, факторинговых услуг, посреднических услуг, операций с ценными бумагами (операции по размещению, хранению и продаже ценных бумаг);

¾ управление организации международных банковских опе­раций — осуществляет валютные и кредитные операции с привлечением валютных вкладов, покупку валюты, предо­ставление валютных кредитов, проведение международных расчетов;

¾ учетно-операционное управление — включает операцион­ный отдел, отдел кассовых операций, расчетный отдел, за нимается проведением расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Для выполнения штабных функций, как уже отмечалось, в бан­ке формируются определенные службы, включающие: администра­тивно-хозяйственный отдел; юридический отдел, в котором юрис­ты проверяют правильность документов, составления договоров, проведение трастовых операций (представление клиента в суде); отдел кадров, который занимается подбором и расстановкой кад­ров; отдел эксплуатации и внедрения вычислительной техники; бухгалтерию.

В силу того что организационную структуру банка разрабаты­вает совет директоров, она может быть индивидуальной для каж­дого банка и зависеть от той совокупности банковских операций, которые выполняет банк. Поэтому чаще всего банк имеет смешан­ную структуру построения, однако при этом он использует цент­рализованный или децентрализованный тип управления. При цен­трализованной организационной структуре в банке существует четкая вертикаль власти: сотрудники подчинены в соответствии с их функциональными обязанностями, т.е. если сотрудник подчи­нен главному бухгалтеру, а если задача сотрудника состоит в полу­чении прибыли, он подчинен органу, управляющему ресурсами. При децентрализованной организационной структуре деление управленческих функций происходит по видам продуктов: ценные бумаги (управление ценных бумаг), кредитование (кредитное управление).

Практически каждый банк, выбирая организационную струк­туру, должен обращать внимание на то, что для органа, управля­ющего ресурсами банка, главной целью является получение при­были, а для главного бухгалтера — максимальная правильность в проведении и отражении операций. В соответствии с этим, как правило, формируется двухуровневая система совершения сдел­ки:

фронт-офис — подразделение, заключающее сделки;

бэк-офис — подразделение, оформляющее сделки. Иногда к ним прибавляется и третья система — бухгалтерия,

осуществляющая учет сделок. Однако трехуровневая система ред­ко используется в российских банках.

Деятельность коммерческих банков в России расширяется, по­являются новые для российских банков операции, которые находят отражение в организационной структуре и приводят к ее совер­шенствованию и расширению. Продуманная организационная структура коммерческого банка обеспечивает эффективную сис­тему управления Банком, оптимизированный документооборот, эффективный менеджмент персонала, является инструментом сти­мулирования, а, не требующим дополнительных денежных вложений.