Расчеты по аккредитиву. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент)

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. (консенсуальные, возмездные, односторонне-обязывающие)

Предмет расчетов по аккредитиву: 1) Денежные средства 2) Переводной вексель

Субъектами расчетов по аккредитиву, являются:

Ø плательщик по догово­ру;

Ø банк-эмитент — банк плательщика;

Ø исполняющий банк — банк получателя.

Ø бенефициар по аккредитиву — получатель средств;

Когда получатель средств обслуживается тем же бан­ком, что и плательщик, банк-эмитент исполняет выставленный им аккредитив са­мостоятельно. Но если получатель средств обслуживается другим банком, то аккре­дитив должен быть выставлен банком-эмитентом в банке получателе средств, кото­рый производит его исполнение (исполняющий банк). К банку-эмитенту, само­стоятельно исполняющему аккредитив, применяются нормы, регулирующие деятельность исполняющего банка.

Открытие аккредитива осуществляется банком-эмитентом на основании заявления плательщика об открытии аккредитива

Основные отличияаккредитивной формы расчетов от расчетов платежнымипоручениями:

►1. при использовании аккредитивной формы расчетов суть поручения плательщика заключается не в переводе денеж­ных средств на счет получателя, а в открытии аккредитива, т.е. в выделении, «бронировании» денежных средств, за счет которых будут вестись расчеты;

►2. получение денежных средств при открытии аккредитива обусловлено для их получателя (бенефициара) необходимостью соблюдения условий аккредитива, которые определяются его договором с плательщиком. На исполняющий банк возлагается обязанность проверить соблюдение бенефициаром всех условий ак­кредитива.

Т.о., характеризующими чертами аккредитива является то, что он:

●представляет собой условное ден. обяз/ство, которое м.б. исполнено только при условии представления предусм/ных в аккредитиве док/тов

● платёж по нему производится банком от своего имени (сходно с договором комиссии), хотя и по поручению своего клиента;

● платёж осуществляется за счёт средств клиента или кредита банка;

● Аккредитив обособлен и независим от основного договора (как банковская гарантия и носит акцессорный характер).

Виды аккредитивов.

►1. По способу размещения аккредитивы делятся на:

Øпокрытые (депонированные) - аккредитив, при кото­ром банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (т.е. покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распо­ряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

Øнепокрытые (гарантированные) - ис­полняющему банку предоставляется право списания суммы аккредитива с веду­щегося у него счета банка-эмитента.

►2. По степени обеспечения платежа:

Øотзывный (в ГК) (у Гаврилова отзывнОй)- такой аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Аккредитив считается отзывным, если в его тексте прямо не предусмотрено иное.

Øбезотзывный (в ГК) (у Гаврилова безотзывнОй) - такой аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. (Такой аккредитив также называют безотзывный неподтвержденный аккредитив). По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвер­жденный аккредитив). Подтверждение аккредитива означает принятие испол­няющим банком дополнительного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива. Безотзывный аккре­дитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или от­мененбез согласия исполняющего банка.

►3. По способам платежа:

Øаккредитив с платежом по предъявлении предполагает получение суммы непосредственно по представлении документов в срок не позднее трех рабочих дней со дня принятия банком решения о соответствии представленных документов условиям аккредитива;

Øс отсрочкой исполнения в определенную условиями аккредитива дату (даты) или установленный срок начиная с даты совершения определенных действий, включая представление документов, отгрузку товаров;

Øаккреди­тив «с красной оговоркой», т.е. с получением аванса (раньше в банковской практике полномочие банку на выплату аванса выделялось в тексте красными чернилами);

Øревольверный аккредитив — аккредитив, использование которого осуществляется в рамках установленных долей, которые возобновляются. Данный вид аккредитива чаще всего используется при отгрузке продукции частями.