Проект бюджета денежного потока.

 

Компания XYZ pic. Проект бюджета денежного потока на 2003г., $
  Кварталы Всего
       
Сальдо на начало поступления
Поступления от покупателей
(а) Всего средств перед привлечением дополнительного финансирования  
Вычитаются платежи:
на основные материалы (144200)
на другие расходы (82000)
на заработную плату (389200)
на налоги на прибыль --- --- --- (5000)
на приобретение оборудования -- --- --- (20000)
(Ь) Всего платежей (640400)
минимальный планируемый остаток  
общая потребность в денежных средствах  
Вычитаются все кассовые потребности от кассовых возможностей (20000) -  
Финансирование:
заем (в начале квартала) - -  
возврат займа (в конце квартала) - - (10000) (17600) (27600)
процент* 2000 2000 2000 1600 7600
(с) Общий результат финансирования 22000 24000 16000
(d) Остаток денежных средств на конец
             

* Выплата процентов относится только к абсолютной сумме займа, которые должны быть возвращены в конце квартала.

 

Бюджет денежных потоков - таблица ожидаемых денежных поступлений и платежей. Данная таблица показывает денежный бюджет с разбивкой по кварталам. На практике для улучшения планирования и контроля составляют месячные, а иногда недельные бюджеты. Денежный бюджет помогает избежать нежелательного простоя и дефицита денежных средств.


 

Бюджет прибыли.

Компания XYZ pic. Бюджет прибыли за 2ООЗ г., $

Выручка
Себестоимость реализованной продукции (549700)
Валовый доход
Коммерческие и административные расходы (75000)
Операционная прибыль
Расходы в виде процентов (7600)
Прибыль перед налогообложением
Налог на прибыль (17610)
Чистая прибыль 2003 года

Проект баланса.

 

Компания XYZ pic. Баланс на 31.12.2ОО3г., $

   
  АКТИВЫ ПАССИВЫ
Оборотные активы:  
Касса (денежные средства)  
Дебиторы  
Основные материалы  
Готовая продукция  
Основные средства:  
Земля  
Здания и оборудование  
накопленный износ (100000)  
ВСЕГО АКТИВОВ  
Кредиторская задолженность:  
Кредиторы  
Задолженность по налогу на прибыль  
Акционерный капитал:  
Простые акции (25 000 шт.)  
Нераспределенная прибыль  
ВСЕГО КАПИТАЛА  

 

Каждая статья баланса составляется на основе деталей бизнес-плана. Например, конечный остаток на счете "Дебиторы" будет определяться как сумма планового объема продаж плюс остаток дебиторской задолженности на начало минус денежные поступления.

 

Тема 8.Бюджетный контроль

Бюджетирование и неопределенность. Бюджетирование и контроль. Преимущества и недостатки бюджетного контроля.

 

Устранимые затраты

расходы, которых можно избежать, которые могут быть сэкономлены, при нормальной организации деятельности

 

Например сверхнормативные производственные потери, которых можно избежать, время простоя по причине неправильного планирования производственного процесса.








Дата добавления: 2016-03-22; просмотров: 926;


Поиск по сайту:

При помощи поиска вы сможете найти нужную вам информацию.

Поделитесь с друзьями:

Если вам перенёс пользу информационный материал, или помог в учебе – поделитесь этим сайтом с друзьями и знакомыми.
helpiks.org - Хелпикс.Орг - 2014-2024 год. Материал сайта представляется для ознакомительного и учебного использования. | Поддержка
Генерация страницы за: 0.006 сек.