Основы организации коммерческих банков.

Коммерческие банки разных видов и форм собственности создаются в виде акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью в соответствии с законом Украины «О банках и банковской деятельности» от 07.12.2000г., «О хозяйственных обществах», «О ценных бумагах и фондовой бирже», «О предпринимательстве», других законодательных актов Украины. Банк считается созданным и приобретает статус юридического лица с момента его регистрации в НБУ. Его основателями могут быть отечественные и иностранные юридические и физические лица, за исключением Советов народных депутатов и других исполнительных органов власти, политических и профсоюзных организаций, союзов, партий, гражданских фондов.

В создании банков не могут принимать участия военнослужащие и должностные лица органов суда, прокуратуры, госбезопасности, внутренних дел, госарбитража, а также должностные лица органов государственной власти и управления.

Эти ограничения направлены на устранение возможности административного влияния на банковскую деятельность со стороны отдельных категорий должностных лиц, а также недопущение отвлечения от исполнения государственных служебных обязанностей.

Уставный фонд вновь созданного коммерческого банка формируется только за счет собственных средств учредителей в денежной форме, что исключает возможность использовать распределительный механизм для привлечения бюджетных и кредитных ресурсов в банковскую собственность. Размер уставного фонда определяется основателями банка, но не могут быть меньше чем нормативные требования НБУ. В соответствии со ст.31 требования Закона Украины «О банках и банковской деятельности» (декабрь 2000г.) установлено, что минимальный размер уставного капитала на момент регистрации банка не может быть меньше:

1) для местных кооперативных банков – 1миллиона евро;

2) для коммерческих банков, которые осуществляют свою деятельность на территории одной области – 3 миллиона евро;

3) для банков, которые осуществляют свою деятельность на территории всей Украины – 5 миллиона евро.

Государственная регистрация банков (статья 17 Закона Украины «О банках и банковской деятельности») осуществляется НБУ в соответствии с требованиями настоящего Закона и нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Уполномоченные учредителями банка лица представляют Национальному банка Украины для государственной регистрации пакет документов:

1) заявление о регистрации банка;

2) учредительный договор (кроме государственного банка);

3) устав банка;

4) решение о создании банка (протокол учредительного собрания) или постановление КабМина Украины о создании государственного банка;

5) бизнес-план, определяющий виды деятельности, которые банк планирует осуществлять на ближайшие три года согласно установленным Национальным банком Украины требованиям;

6) информация о финансовом положении участников, которые будут иметь существенное участие в банке. В случае, если учредителями банка является юридическое лицо, предоставляется информация о членах совета директоров и лицах, которые имеют существенное участие в этом юридическом лице;

7) бухгалтерскую и финансовую отчетность за последние четыре отчетных периода (квартала) – для участников – юридических лиц, которые будут иметь существенное участие в банке, справку Государственной налоговой администрации Украины о доходах за последний отчетный период (год) – для – физических лиц, которые будут иметь существенное участие в банке;

8) сведения о количественном составе наблюдательного совета, правления (совета директоров), ревизионной комиссии;

9) копию платежного документа о внесении платы за регистрацию банка, которая устанавливается НБУ;

10) нотариально заверенные копии учредительных документов участников, которые являются юридическими лицами и будут принимать существенное участие в банке;

11) копии отчета о проведении открытой подписки на акции – для банка, который создается в форме открытого акционерного общества;

12) сведения о профессиональной пригодности и деловой репутации председателя и членов правления (совета директоров) и главного бухгалтера банка. Но прежде, чем подавать документы в территориальное управление НБУ, необходимо собрать определенную сумму денег и аккумулировать ее на временном счете в НБУ, эта сумма не может быть меньше минимальных требований НБУ. ТУ НБУ рассматривает пакет регистрационных документов о создании коммерческого банка и с соответствующими выводами передает его в центральный аппарат НБУ, где они рассматриваются соответствующими структурными подразделениями. Окончательное решение о возможности создания коммерческого банка принимает комиссия по вопросам надзора и регулирования деятельности банка, а банка с участием иностранного капитала – Правление НБУ.

Организация коммерческого банка, кроме регистрации, предусматривает лицензирование банковской деятельности. Оно состоит в предоставлении официального разрешения на осуществление определенных банковских операций. Это разрешение выдает НБУ. Лицензирование осуществляется с целью допуска на рынок банковских услуг Украины коммерческих банков, условия деятельности которых соответствуют установленным НБУ обязательным требованиям и не угрожают интересам их клиентов. При лицензировании учитывается объем капитала банка, его финансовое состояние, соблюдение экономических нормативов регулирования банковской деятельности, профессиональная пригодность руководителей, выводы независимого аудита, срок деятельности банка на финансовом рынке. НБУ выдает банкам лицензии на осуществление ряда операций с наличкой, расчетных, активных, пассивных, операций с валютными ценностями.

Организационная структура и управление коммерческим банком определяется функциональными подразделами и службами и руководящими органами. Высшим органом управления банка является общее собрание акционеров (участников), которые решают стратегические задачи в его деятельности. Высший орган банка реализует свои задачи и функции непосредственно через исполнительные и контролирующие органы, которые полностью ему подотчетны. Исполнительным органом акционерного банка является правление, а паевого – дирекция. Работой правления руководит председатель, а работой дирекции – генеральный директор, которые избираются или назначаются в соответствии с уставом банка. Контроль за деятельностью правления (дирекции) банка осуществляет ревизионная комиссия, состав которой утверждается общим собранием. По решению собрания акционеров (участников) создается наблюдательный орган с целью общего руководства работой банка и контроля за работой правления и ревизионной комиссии. Таким органом является наблюдательный совет, который защищает интересы акционеров в перерыве между проведением общих собраний. Совет решает стратегические задачи управления и развития банка.

Организационная структура коммерческого включает функциональные службы и подразделы, каждый из которых выполняет определенные операции и имеет свои права и обязанности. Основным критерием организационного строения банка является экономическое содержание и объем операций, которые он выполняет. Департаменты, управления, отделы формируются соответственно с классификацией отдельных банковских операций или их групп по функциональному назначению. Поэтому их количество и конкретное название в разных коммерческих банках могут быть неодинаковыми. Большие банки имеют определенную сеть филиалов и отделений и территориальные органы управления ими (дирекции). В Украине к таким банкам, которые в центральном аппарате имеют соответствующие функциональные департаменты, широкую сеть отделений и территориальные дирекции, принадлежат Проминвестбанк, АКБ «Украина», Сбербанк, Укрсоцбанк и некоторые другие.

Коммерческие банки бывают универсальными и специализированными. Наиболее известными специализированными банками являются сберегательные, инвестиционные и ипотечные.

Сбербанки в странах с развитой рыночной экономикой – это, как правило, небольшие кредитные учреждения, которые функционируют в региональном просторе (в границах города, земли, штата). Деятельность сберегательных банков, как правило, контролируется государством, которое в лице местной власти является гарантом по их операциям. Главным клиентом этих банков является население. Вклады населения привлекаются на текущие, инвестиционные и другие счета. Размещение средств осуществляется в форме предоставления потребительских, ипотечных, бланковых (необеспеченных) кредитов, покупки акций и облигаций. Сберегательные банки широко кредитуют население с помощью кредитных карточек.

В Украине функционирует специализированный банк для обслуживания населения – Сбербанк. Он имеет государственную форму собственности и этим гарантирует гражданам их вклады. По разным причинам, главной из которых является низкая платежеспособность населения, активные операции Сбербанка еще недостаточно направляются на кредитование людей. Потребительские кредиты развиты слабо, перечень объектов потребительского кредитования, по сравнению с банками других стран, ограничен.

Инвестиционные банки осуществляют мобилизацию долгосрочного заемного капитала и предоставляют его предпринимательским структурам и государству. Механизм привлечения средств клиентов является эмиссия и размещение облигаций и других видов обязательств (сертификатов, векселей). Инвестиционные банки изучают финансовые нужды клиентов, согласовывают условия займов, определяют сроки выпуска и виды ценных бумаг с учетом состояния рынка, их эмиссию и следующее размещение среди инвесторов. Инвестиционные банки выполняют не только посредническую функцию между заемщиками и инвесторами, но и подают большие пакеты акций и облигаций за собственный счет, предоставляют кредит покупателям ценных бумаг. Законодательство многих стран относит такие банки к небанковским финансово-кредитным учреждениям.

Ипотечные банки специализируются на выдаче долгосрочных займов под залог недвижимости – земли и местных строений. Ресурсами ипотечных банков являются собственные накопления и ипотечные облигации.

В Украине классических инвестиционных и ипотечных банков пока что нет. Причинами такой ситуации является отсутствие рынка недвижимости и земли, а также ограниченность долгосрочных капиталов, одной из причин которой является нестабильность национальной валюты.