Банковская система : сущность, принципы построения и функции.

В литературе банковскую систему трактуют как простую совокупность банков, которые функционируют в экономике страны. Такая формулировка дает представление о банковской системе как о механическом объединении банков, которое не имеет в общем сформулированных целей, своих специфических черт и не выполняет самостоятельных функций и роли на рынке.

На самом деле это не так. Банковская система имеет свое особенное назначение, свои специфические черты и функции в экономике, которые не просто повторяют назначения и функции отдельных банков. Банковская система возникает не вследствие механического объединения отдельных банков в случайную совокупность, а строятся на предварительно выработанной концепции, в границах которой отводится определенное место каждому виду банков и каждому отдельному банку.

В Украине в 1991 г. был принят Закон Украины «О банках и банковской деятельности», а в декабре 2000 г. этот закон вышел в новой редакции. Закон зафиксировал концептуальное положение о том, что банковская система Украины должна быть двухуровневой, установил, какие банки принадлежат к какому уровню и каков будет механизм связи между ними.

Правомерно сформулировать понятие «банковская система» как законодательно определенная, четко структуризированная и субординированная совокупность финансовых посредников, которые занимаются банковской деятельностью на постоянной профессиональной основе и функционально взаимосвязаны в самостоятельную экономическую структуру.

Самостоятельность банковской системы как экономической структуры имеют двойственное направление:

- относительно отдельных банков как ее структурных элементов;

- относительно других подобных больших систем, которые функционируют в экономике параллельно с банковской.

Относительно отдельных банков самостоятельность систем проявляется в ее специфических целях и функциях.

Главной целью деятельности отдельных банков является получение прибыли. Относительно банковской системы – эта цель не только не увеличивается пропорционально количеству банков, которые входят в систему, а вообще перемещается на второй план, оставаясь целью отдельных банков. На первое место в системе выходят такие цели:

- обеспечение общественного надзора и регулирования банковской деятельности с целью согласования интересов отдельных банков с общественными интересами. Эта цель вступает в определенное противоречие с обеспечением прибыльности как ключевой цели коммерческих банков;

- обеспечение надежности и стабильности функционирования банковской системы в целом с целью стабилизации денег и бесперебойного обслуживания экономики.

Ни одна из этих целей не под силу отдельному банку, каким бы экономически мощным он не был. Только скоординированное объединение их в систему, сориентированную на определенные цели, делает достижение их реальным.

Не менее выразительно проявляется отличие функций банковской системы как самостоятельной структуры от функций отдельных банков.

Банковская система способна выполнять три такие функции:

- трансформационную;

- создание платежных средств и регулирование денежного обращения (эмиссионную);

- обеспечение стабильности банковской деятельности и денежного рынка (стабилизационная).

Трансформационная функция банковской системы базируется на аналогичной функции отдельных банков. Но она не является суммой механического сложения подобных функций отдельных банков, которые входят в систему. В масштабах системы эта функция более масштабная, глубокая, более завершенная и эффективная. Это обуславливается двумя обстоятельствами:

Во-первых – в трансформационный процесс активно включается центральный банк. Он активно осуществляет все виды трансформационных процессов на межбанковском уровне. Через механизм рефинансирования (кредитные аукционы, кредитование через «кредитное окно», «ломбардное окно», прямое кредитование отдельных банков) центральный банк трансформирует ресурсы денежного рынка и по срокам, и по размерам, и по рискам, и в региональном аспекте и в больших масштабах, чем отдельные коммерческие банки. Центральный банк завершает трансформационные процессы в пределах всего рынка, начатых непосредственно коммерческими банками;

Во-вторых, система существенно повышает трансформационный потенциал узкоспециализированных банков. Включенные в систему, они получают возможность выполнять эту функцию в кооперации с универсальными банками.

Функция создания платежных средств и регулирования денежного обращения (эмиссионная) состоит в том, что банковская система оперативно изменяет массу денег в обороте, увеличивая или уменьшая ее соответственно с изменением спроса на деньги. Т.е. банковская система управляет предложением денег. Это ключевая функция банковской системы. В ее выполнении принимают участие все звенья системы – центральный банк, все банки второго уровня. Она касается всех направлений банковской деятельности, прежде всего кредитной. Эта функция банковской системы качественно отличается от аналогичной функции отдельного банка. Каждый отдельный банк потенциально способен принимать участие в формировании предложения денег и заинтересован расширять эту деятельность, поскольку она дает ему дополнительные доходы. И только система может определить границы этой деятельности, что адекватно спросу на деньги, и ввести в эти границы эмиссионную функцию каждого банка. Это достигается методами и инструментами денежно-кредитной политики центрального банка, реализацию которой обеспечивает система в целом.

Функция обеспечения стабильности банковской деятельности и денежного рынка (стабилизационная) связана с чрезвычайно высокой рискованностью банковской деятельности. Банки в отличии от других экономических субъектов, содержат в себе повышенную угрозу дестабилизации собственной деятельности, разрушению всего денежного рынка, провоцирование общеэкономического кризиса. Поэтому каждый отдельный банк не может выполнять стабилизационную функцию, скорее наоборот.

Как посредники на денежном рынке, банки функционируют преимущественно за счет чужих капиталов – акционерного капитала, привлеченных средств вкладчиков и займов других банков. Поэтому они пребывают под постоянным контролем и давлением со стороны большого количества клиентов и акционеров, действия которых определяются не только экономическими расчетами, но и ожидаемыми допущениями. Поэтому над банками постоянно висит угроза паники, которая может вызвать обвальное изъятие депозитов и банкротство, если этот процесс своевременно не остановить. Кроме того, под давлением своих кредиторов и владельцев банки вынуждены вкладывать капиталы в высокодоходные, но низколиквидные активы, рискуя потерять доверие вкладчиков и вызвать панику. Обеспечить высокое доверие к банкам – это задача не только отдельных банков, но и всей банковской системы.

Банки не только посредники на рынке, но и предприятия, которые могут «производить деньги», предоставляя займы своим клиентам. Это, очевидно, наиболее высокорентабельный вид производства и над банками постоянно витает большое «искушение» «производить» и предлагать денег больше, чем у них для этого имеется оснований и чем это необходимо для рынка. Это положение правильно относительно коммерческих и центральных банков. Однако это поведение объясняется не погоней за прибылью, а экономической и политической ситуацией, которая сложилась в стране.

Как посредники денежного рынка, банки должны брать на себя всю ответственность перед инвесторами за экономические риски своих заемщиков. Банки потенциально, благодаря широким масштабам своей деятельности, способны рассредоточить (диверсифицировать) эти риски и максимально смягчить их для инвесторов. Успеха в этом можно достичь только при условии, что эта задача будет решаться усилиями всей банковской системы. Только банковской системе в целом под силу создать действенный механизм страхования банковских рисков и банковских депозитов.

Исполнение банковской системой стабилизационной функции проявляется двойственно:

1. в принятии нескольких законов и других нормативных актов, которые регламентируют деятельность всех ее звеньев – от центрального банка к узкоспециализированным коммерческим банкам;

2. в создании действенного механизма государственного контроля и контроля за соблюдением этих законов и за деятельностью банков вообще. На этом основании создаются специальные механизмы обеспечения стабильности банковской деятельности, которые включают:

- страхование банковских рисков, прежде всего кредитных;

- страхование банковских депозитов, прежде всего физических лиц;

- создание внутрибанковских резервов для покрытия убытков от кредитных рисков;

- создание механизма обязательного резервирования банковских депозитов;

- централизованное установление экономических нормативов по тем направлениям банковской деятельности, которые связаны с наибольшими рисками;

- создание централизованного надзора и контроля за банковской деятельностью;

- создание механизма централизованного рефинансирования коммерческих банков;

- узаконивание разных механизмов централизации банковского капитала (создание консорциумов, картелей, трестов, концернов, холдингов).

В этих мероприятиях проявляется организационно-правовое обеспечение стабилизационной функции банковской системы. Каждый из них может быть реализован только в границах системы и является специфическим инфраструктурным элементом, что превращает совокупность банков в качественно новое явление – банковскую систему.

Банковскую систему следует рассматривать также относительно других системных структур, с которыми она взаимодействует и создает как подсистема более обобщенное образование – экономическую систему в целом. Это, в частности, бюджетная система, налоговая система, валютная система, торговая система. Сравнивая банковскую подсистему с другими, можно выявить в ней черты, которые являются общими для их всех, что подтверждает ее системный характер, а также сугубо специфические черты, которые подчеркивают ее банковскую специфичность.

К таким общим чертам можно отнести:

- объединение многих однотипных элементов, которые подчиняются одинаковым целям. В банковской системе такими элементами являются отдельные банки, одинаковость целей всех банков проявляется в борьбе за прибыльность и ликвидность;

- динамичность системы. Банковская система постоянно развивается, адаптируясь к изменениям экономической ситуации в стране. Так, с началом рыночной трансформации экономики Украины адаптировала свою банковскую систему соответственно к требованиям рынка и продолжает ее совершенствовать по мере построения рыночной экономики; растет количество банков, совершенствуются методы банковской деятельности, расширяется круг их операций;

- закрытость системы. Банковская система является системой «закрытого типа», что проявляется в концентрации внимания ее субъектов преимущественно на специфической деятельности, связанной с денежной сферой. Например, банкам в Украине запрещено заниматься производственной деятельностью, торговлей, страховым делом. С другой стороны, субъектом других систем запрещено заниматься сугубо банковской деятельностью. Более того, много банковской информации является по закону банковской тайной и не может разглашаться или передаваться в другие системы. Одновременно эта закрытость является достаточно относительной. Поскольку банки функционально постоянно взаимодействуют с другими системами, ощущают влияние со стороны последних и сами проникают в сферы их функционирования;

- саморегуляция системы. Банковская система тоже имеет способность к самонастраиванию, саморегулированию: если один из банков обанкротится, его «нишу» немедля занимают другие банки; если изменяется экономическая ситуация в стране, банки немедленно адекватно изменяют методы деятельности как это произошло в Украине в период гиперинфляции 1992-1994 гг., когда все банки превращаются в универсальные, чтобы выжить.

К специфическим чертам, которые характерны только для банковской системы и выделяют ее из ряда других, можно отнести:

- двухуровневую структуру;

- углубленное, централизованное регулирование деятельности каждого банка отдельно и банковской деятельности в целом;

- централизованный механизм контроля и регулирования движения банковских резервов;

- наличие общесистемной инфраструктуры, что обеспечивает функциональное взаимодействие отдельных банков;

- гибкое объединение высокого уровня централизованного управления банковской системы с сохранением полной экономической самостоятельности и ответственности по результатам своей деятельности каждого отдельного банка, который входит в систему.

Двухуровневая структура – ключевой принцип построения банковских систем в рыночных экономиках, их решающий качественный признак, что безусловно отличает их от других систем. Одноуровневое строение возможно лишь в тоталитарных экономиках, где достаточно создать один государственный банк и он сможет осуществлять на административно-командных принципах и эмиссионно-кассовую функцию, и кредитно-расчетное обслуживание хозяйственной клиентуры, как это, по сути, было в СССР. Не было двух уровней банков и в докапиталистических, слаборыночных экономиках, когда каждый банк выполнял весь набор функций – и эмиссионно-кассовых и кредитно-расчетных. Однако в обоих случаях не было и потребности в существовании банковских систем. Там были или механическая совокупность слабо связанных между собой отдельных банков (в докапиталистические эпохи), или единый монобанк, который представляет собой замкнутую систему, адекватную общеэкономической системе (как в СССР). Такой монобанк полностью лишен сугубо рыночных принципов функционирования – равноправности сторон, взаимовыгодности их сотрудничества, конкуренции на денежном рынке, самофинансирования, коммерческого расчета, рыночных методов формирования процента, валытного курса. В таких условиях действительно не было необходимости в центральном банке как органа, объединяющего остальные банки в систему.

При двухуровневой структуре на первом уровне находится один банк (или несколько банков, объединенных общими целями и задачами, как, например, Федеральная Резервная система в США). Такому учреждению предоставляется статус центрального банка. На него возлагается ответственность за решение макроэкономических задач в денежно-кредитной сфере, прежде всего поддержание стабильности национальных денег и обеспечение стабильности функционирования банковской системы. Хотя эти задачи решаются при участии всех банков, однако успех может быть достигнут только при соответствующей координации усилий каждого из них. Возлагается такая координация на центральный банк, для чего он законодательно наделяется соответствующими полномочиями.

На втором уровне банковской системы находятся остальные банки, которые в Украине называют коммерческими банками.

В зарубежных странах коммерческими называют только часть банков второго уровня. Преимущественно это банки, которые выполняют весь комплекс базовых операций и созданы на акционерной основе. Кроме коммерческих в каждой стране выделяется целый спектр других банков – кооперативных, частных, специализированных. В законодательстве Украины любой банк второго уровня называется коммерческим.

В отличие от центрального, коммерческие банки призваны обслуживать экономических субъектов – участников денежного обращения: фирмы, семейные хозяйства, государственные структуры. Именно через эти банки банковская система обслуживает народное хозяйство соответственно с задачами, которые выплывают из денежно-кредитной политики центрального банка. Поэтому коммерческие банки можно рассматривать как фундамент всей банковской системы, вершиной которой является центральный банк.

Банки второго уровня относительно друг друга являются экономически самостоятельными, равноправными, они конкурируют между собой на денежном рынке. Они юридически и экономически отделены и строят свою деятельность на коммерческих принципах с целью получения прибыли. Ради прибыли они обслуживают своих клиентов, подвергаясь при этом большому риску: кредитному, процентному, валютному.

Двухуровневость банковской системы характеризуется также четким законодательным размежеванием прав и обязанностей каждой цепи системы, а также небанковских финансовых посредников.

Во многих странах центральному банку представлено право лицензирования банковской деятельности, право устанавливать экономические нормативы относительно деятельности коммерческих банков, осуществлять в какой-то мере надзор и контроль за банками. С другой стороны, законы ограничивают права центральных банков в коммерческой деятельности, в частности запрещают им обслуживать хозяйственную клиентуру. Эти коммерческие банки защищаются от конкуренции со стороны более сильного – центрального банка, обеспечиваются их права как банков второго уровня.

Централизованное регулирование банковской деятельности как специфический признак банковской системы определяется прежде всего ее регулятивной функцией. Определенное влияние на этот признак имеет также эмиссионная функция банковской системы.

Проблема рисков – одна из наиболее сложных и угрожающих в банковской деятельности. Потери от рисков – это не только убытки отдельных банков, но и убытки многих их клиентов – юридических и физических лиц, это потрясение всей экономической системы. Поэтому борьба с рисками – это задание не только отдельных банков, но и всей банковской системы. Это обстоятельство закреплено в банковском законодательстве всех стран, которое предусматривает систему мер относительно нормирования, ограничения, страхования и контроля банковской деятельности. Реализация этих мер способствует обеспечению стабильной, бесперебойной работы каждого банка второго уровня и осуществляется под надзором и при участии центрального банка и в других законодательно уполномоченных органов.

Централизованное регулирование движения банковских резервов обуславливается прежде всего эмиссионной функцией банковской системы.

Все коммерческие банки обязаны беречь свои свободные резервы на счетах в центральных банках, а последние имеют право контролировать и регулировать движение средств по этим счетам. При появлении в коммерческих банках избыточных резервов, которые угрожают избыточным ростом предложения денег и разрушением конъюнктуры рынков, центральный банк имеет право часть их заблокировать, повысить норму обязательных резервов и сузив этим возможности коммерческих банков, предоставлять кредиты и создавать новые депозиты. Если же необходимо увеличить объемы банковских резервов и расширить кредитные возможности коммерческих банков, центральный банк снижает эту норму и даже может предоставлять последним в ссуду дополнительные резервы. В таком случае в коммерческих банках увеличивается кредитный потенциал, возможности создавать новые депозитные деньги, которые приводят к увеличению предложения денег.

Создание единого для всех банков, замкнутого на центральный банк, и регулирование им механизма движения банковских резервов является определяющим организационно-правовым признаком банковской системы как особенной структуры.

Наличие общесистемной инфраструктуры, которая имеет межбанковское назначение, обеспечивает координацию и объединение усилий банков как субъектов-посредников денежного рынка. Речь идет о создании сети межбанковских расчетных центров (расчетных палат, клиринговых центров), системы межбанковского валютного рынка, рынка межбанковского кредита, межбанковской связи, центров технического и технологического обслуживания, информационных и учебных центров, создание межбанковских фондов страхования депозитов, общих банков относительно кредитоспособности заемщиков. Важным элементом такой системообразующей инфраструктуры является банковские ассоциации, общества и другие объединения. Сами не будучи банками и не ограничивая прав банков-членов, они выполняют различные функции в интересах всех банков: представляют и защищают общие интересы коммерческих банков перед центральным банком, правительством, парламентом, организуют информационно, консультационное, правовое обслуживание банков-членов.

Каждая система, функционирующая в экономике, имеет свою определенную структуру. Однако только в банковской системе инфраструктура чрезвычайно сложная, многопрофильная, жизненно необходимая для функционирования отдельных банков.

Гибкое соединение высокого уровня централизованного руководства системы с децентрализацией экономической самостоятельности и ответственности банков как ее отдельных элементов – еще одна отличительная черта банковской системы.