Річна відсоткова ставка та дисконтна ставка

За одиницю виміру проміжку часу нарахування обирається інтервал часу в 1 рік, обираються річні ставки і та d.

За тривалістю року відсотки поділяються на:

Ø точні відсотки, коли ;

Ø звичайні відсотки: .

В результаті використовують три схеми розрахунку:

а) схема 360/360, що називають звичайними відсотками – германська практика (Німеччина, Данія, Швеція);

б) схема 365/360 – французька практика (Бельгія, Франція);

г) схема 365/365 – точні відсотки, англійська практика (Англія, США).

Виходячи із вищезазначеного нарощення за схемою простих відсотків із застосуванням річної відсоткової ставки відбувається за формулою:

(2.7)

Визначення PV у відповідності до різних схем розрахунків здійснюється за формулою:

. (2.8)

Приклад 2. Банк приймає внески на строковий депозит терміном на 3 місяці під 11% річних. Розрахувати дохід клієнта при вкладенні 100000 грн. на зазначений строк.

FV = 100000 (1+ 0,11 * ) = 102750 грн.;

IS = 102750 – 100000 = 2750 грн.

Аналогічно, якщо термін буде квартал (4) чи дні (365).

Якщо у розрахунках використовується дисконтна (облікова) ставка, то нарощення за схемою простих відсотків відбувається за формулою:

. (2.9)

Крім того, якщо потрібно визначити саму облікову ставку, то її визначають за формулою:

(2.10)