Задание 1.ответьте письменно на следующий вопрос: Транспортный налог

В ответе следует отразить: все обязательные элементы налогообложения в соответствии с требованиями статьи 17 НК РФ.

Задание 2. Решите задачу.

Гражданин Соколов Т.А. по основному месту работы получил следующие доходы в 2009 году.

Ежемесячно: 1. Оклад – 4300 руб.

2. Оплата коммунальных услуг - 560 руб.

Кроме того, ему производились следующие выплаты:

ЯНВАРЬ:

ФЕВРАЛЬ:

МАРТ:

По документам, представленным в бухгалтерию, видно, что Соколов Т.А. подвергся радиационному воздействию во время аварии на Чернобыльской АЭС.

ТРЕБУЕТСЯ: исчислить сумму налога на доходы работника за январь, февраль и март 2009 года.

Примерный перечень вопросов к экзамену (зачету)

1. Сущность и функции налогов.

2. Права и обязанности налогоплательщика.

3. Виды ответственности за налоговые правонарушения.

4. Налоговая система РФ. Состав и структура налоговых органов.

5. Обязанности должностных лиц налоговых органов.

6. Определение налога и сбора. Общие условия их введения.

7. Классификация налогов по Налоговому кодексу.

8. Виды налоговых правонарушений.

9. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

10. Основные начала законодательства о налогах и сборах.

11. Камеральная проверка налоговых деклараций.

12. Обязанности налоговых органов.

13. Объект налогообложения согласно части I НК РФ.

14. Реализация товаров (работ, услуг) в целях налогообложения.

15. Налоговая декларация.

16. Налоговые агенты.

17. НДС. Плательщики налога. Объекты обложения.

18. НДС. Налоговая база и порядок ее определения.

19. НДС. Ставки налогообложения и порядок их применения.

20. НДС. Порядок исчисления налога.

21. НДС. Налоговый период. Сроки уплаты налога и представления деклараций.

22. Особенности определения налоговой базы по НДС по транспортным перевозкам и услугам связи.

23. Особенности вычета НДС по основным средствам и объектам строительства.

24. Акцизы. Объекты обложения. Плательщики.

25. Налог на прибыль. Плательщики налога. Объекты обложения налогом.

26. Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль.

27. Налог на прибыль. Ставки налога. Налоговый и отчетный период.

28. Порядок исчисления налога на прибыль.

29. Налог на прибыль. Сроки и порядок уплаты налога.

30. Транспортный налог.

31. Порядок исчисления налога на имущество.

32. Порядок исчисления и уплаты акцизов.

33. Порядок определения облагаемой прибыли.

34. Налог на прибыль. Расходы. Группировки расходов.

35. Налог на прибыль. Порядок определения доходов.

Список рекомендуемой литературы

1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. – М.: Книжный мир, 2000.

2. Налоги: Учебник для вузов. / Под ред. проф. Д.Г. Черника. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.

3. Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового права. – М.: ИНФРА-М, 2000

4. Иванова Н.Г., Вайс Е.А., Кацюба И.А., Петухова Р.А. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. – СПб.: Питер, 2001.

5. Романовский М.В., Врублевская О.В. Налоги и налогообложение. – СПБ.: Питер, 2000.

6. Еженедельник «Экономика и жизнь».

7. Журналы: «Налоговый вестник», «Бухгалтерский учет», «Главбух», «Аудит и налогообложение», «Консультант бухгалтера».

8. «Российская газета» и материалы других периодических изданий и печати.

9. Конституция Российской Федерации. – М.: Юридическая литература, 2000.

10. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ассоциация авторов и издателей «Тандем», – М.: Экмос, 2000. (с изменен. и доп.).

11. Методические рекомендации департамента по налогам и сборам МФ РФ по применению налогового кодекса РФ. Ч.2 Гл. 21, 22, 23 от 29.11.2000.