Качества межбанковского кредитования

Используя такую отчетность банка, как ежедневные балансы, отчеты о прибыли и убытках, расчет достаточности нормативного капитала, расчет ликвидности баланса, расчет отчислений в специальный резервный фонд по активам подверженным риску, рассчитаем финансовые показатели деятельности банка и установим их оптимальным значениям (таблица 9.3).

Таблица 9.3 - Установление соответствия финансовых показателей

деятельности банка оптимальным значениям.

Коэффициенты Формула расчета коэффициента Норматив
1.Достаточности капитала

Продолжение таблицы 9.3

Коэффициенты Формула расчета коэффициента Норматив
1.1. Коэффициент «Кука» Нормативный капитал/активы нетто Больше7-8% Меньше25%, но не более 100%
1.2. Коэффициент «основательности» Сумма недвижимости/собственный капитал
2. Коэффициенты ликвидности
2.1. Коэффициент ликвидности (К1) (ликвидные активы + гос. ценные бумаги)/обязательства до востребования Больше 10%
2.2. Коэффициент ликвидности (К2) (ликвидные активы + гос. ценные бумаги)/активы-нетто Больше 10%
3. Коэффициенты рентабельности
3.1. Рентабельность нормативного капитала Прибыль/нормативного капитала Больше 17% в год
3.2. Рентабельность доходных активов Прибыль/ доходные активы Больше 1% в год
3.3. Реальный нормативный капитал банка (НК) Нормативный капитал +резервы – безнадежная задолженность  
4. Коэффициенты качества активов
4.1 Коэффициент качества активов Работающие доходные активы/ активы-нетто 82-86%
5. Коэффициент качества пассивов
5.1 Коэффициент рычага Нормативный капитал/привлеченные средства Отношение не менее, чем 1: 8

После проведенного анализа устанавливается лимит кредитования на банк-контрагент по следующей схеме: 20% капитала банка умножаем на комплексный коэффициент.

Для оценки кредитных рисков, связанных с размещением финансовых ресурсов в других банках изучается структура и динамика активов размещенных в других банках.

Далее изучаются локальные акты банка по организации межбанковского кредитования и их соответствие требования законодательства Республики Беларусь. Анализируется по возможности полная информации об активах банка в виде средств, размещенных в других банках.

 

Таблица 9.4 - Структура и динамика активов, размещенных в других

банках

Даты 01.01.200. 01.01.200.
Наименование показателя сумма млн р. уд. вес, % сумма, млн р. уд. вес, %
Активы, всего   100,0   100,0
Средства в других банках, из них:        
активы, размещенные в банках-нерезидентах        
в том числе: счета групп 150, 151, 152,153, 154, 155        
активы, размещенные в банках-резидентах        
в том числе: счета групп 150, 151, 152,153, 154, 155        

 

На основании полученных данных, оценивается качество управления активами и пассивами банка и риск размещения кредитных ресурсов на межбанковском кредитно-депозитном рынке.

Проведенный анализ дополняется информацией по расшифровка остатков и оборотов активных счетов баланса по средствам размещенным в других банках, в том числе банках нерезидентах. Структура размещения средств позволяет рассмотреть направления размещения ресурсов по признаку резиденства в динамике на отчетные даты месяца и в случае повышения кредитного провести перегруппировку ресурсов по направлениям размещения ресурсов. Для детализации размещения средств составляется таблица расшифровки остатков и оборотов отдельных счетов баланса по средствам размещенным в других банках (табл.9.5).


Таблица 9.5 - Расшифровка остатков и оборотов отдельных счетов

баланса по средствам размещенным в других банках

Наименование групп счетов и счетов баланса Остатоксумма , млн р. Уд. вес, % Обороты за период
дебет кредит
1.Средства в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств        
2.Драгоценные металлы и драгоценные камни        
3.Средства в других банках        
4.Корреспондентские счета в других банках, в том числе: счет 150        
5.Иные счета в других банках, в том числе: счет 151        
6.Вклады (депозиты), размещенные в других банках, в том числе: счет 152        
7.Кредиты, предоставленные другим бан­кам, в том числе: счет 153        
8.Иные активные операции с другими банками, в том числе: счет 154        
9.Займы, предоставленные другим банкам, в том числе: счет 155        
10.Пролонгированная задолженность по кредитам, иным активным операциям с другими банками и займам, в том числе: счет 156        
11.Начисленные процентные доходы по средствам в других банках, в том числе: счет 157        
12.Просроченная задолженность по средст­вам в других банках, в том числе: счет 158        
13.Просроченные процентные доходы по средствам в других банках, в том числе: счет 159        

Продолжение таблицы 9.5

Наименование групп счетов и счетов баланса Остатоксумма , млн р. Уд. вес, % Обороты за период
дебет кредит
14.Средства в расчетах по операциям с банками        
15.Средства в расчетах, подлежащие получению от банков, в том числе: счет 180        
16.Средства в расчетах, подлежащие перечислению банкам, в том числе: счет 181 (пассивные счета)        
17. Резервы на покрытие возможных убытков и по неполученным процентным доходам по операциям с банками (пассивные счета)        

 

Данные разработочной таблицы 9.5 позволяют детально оценить не только размещение ресурсов по направлениям вложений финансовых ресурсов, но и оценить качество кредитного портфеля детально рассматривая пролонгированные и просроченные кредиты и проценты по ним. Строка 17 данной таблицы позволяет оценить формирование резерва на покрытие возможных убытков и по неполученным процентным доходам по операциям с банками (пассивные счета).

Необходимость оперативной информации по направлениям размещения ресурсов на межбанковском кредитно-депозитном рынке обусловлена требованиями Национального банка Республики Беларусь по нормативу качества кредитного портфеля (не более 2% проблемных кредитов к сумме выданных кредитов всем контрагентам банка) и снижению банковских рисков в соответствии с нормативами безопасного функционирования банков на территории Республики Беларусь.

 









Дата добавления: 2015-10-13; просмотров: 679;


Поиск по сайту:

При помощи поиска вы сможете найти нужную вам информацию.

Поделитесь с друзьями:

Если вам перенёс пользу информационный материал, или помог в учебе – поделитесь этим сайтом с друзьями и знакомыми.
helpiks.org - Хелпикс.Орг - 2014-2024 год. Материал сайта представляется для ознакомительного и учебного использования. | Поддержка
Генерация страницы за: 0.007 сек.