Качества межбанковского кредитования
Используя такую отчетность банка, как ежедневные балансы, отчеты о прибыли и убытках, расчет достаточности нормативного капитала, расчет ликвидности баланса, расчет отчислений в специальный резервный фонд по активам подверженным риску, рассчитаем финансовые показатели деятельности банка и установим их оптимальным значениям (таблица 9.3).
Таблица 9.3 - Установление соответствия финансовых показателей
деятельности банка оптимальным значениям.
Коэффициенты | Формула расчета коэффициента | Норматив |
1.Достаточности капитала |
Продолжение таблицы 9.3
Коэффициенты | Формула расчета коэффициента | Норматив |
1.1. Коэффициент «Кука» | Нормативный капитал/активы нетто | Больше7-8% Меньше25%, но не более 100% |
1.2. Коэффициент «основательности» | Сумма недвижимости/собственный капитал | |
2. Коэффициенты ликвидности | ||
2.1. Коэффициент ликвидности (К1) | (ликвидные активы + гос. ценные бумаги)/обязательства до востребования | Больше 10% |
2.2. Коэффициент ликвидности (К2) | (ликвидные активы + гос. ценные бумаги)/активы-нетто | Больше 10% |
3. Коэффициенты рентабельности | ||
3.1. Рентабельность нормативного капитала | Прибыль/нормативного капитала | Больше 17% в год |
3.2. Рентабельность доходных активов | Прибыль/ доходные активы | Больше 1% в год |
3.3. Реальный нормативный капитал банка (НК) | Нормативный капитал +резервы – безнадежная задолженность | |
4. Коэффициенты качества активов | ||
4.1 Коэффициент качества активов | Работающие доходные активы/ активы-нетто | 82-86% |
5. Коэффициент качества пассивов | ||
5.1 Коэффициент рычага | Нормативный капитал/привлеченные средства | Отношение не менее, чем 1: 8 |
После проведенного анализа устанавливается лимит кредитования на банк-контрагент по следующей схеме: 20% капитала банка умножаем на комплексный коэффициент.
Для оценки кредитных рисков, связанных с размещением финансовых ресурсов в других банках изучается структура и динамика активов размещенных в других банках.
Далее изучаются локальные акты банка по организации межбанковского кредитования и их соответствие требования законодательства Республики Беларусь. Анализируется по возможности полная информации об активах банка в виде средств, размещенных в других банках.
Таблица 9.4 - Структура и динамика активов, размещенных в других
банках
Даты | 01.01.200. | 01.01.200. | ||
Наименование показателя | сумма млн р. | уд. вес, % | сумма, млн р. | уд. вес, % |
Активы, всего | 100,0 | 100,0 | ||
Средства в других банках, из них: | ||||
активы, размещенные в банках-нерезидентах | ||||
в том числе: счета групп 150, 151, 152,153, 154, 155 | ||||
активы, размещенные в банках-резидентах | ||||
в том числе: счета групп 150, 151, 152,153, 154, 155 |
На основании полученных данных, оценивается качество управления активами и пассивами банка и риск размещения кредитных ресурсов на межбанковском кредитно-депозитном рынке.
Проведенный анализ дополняется информацией по расшифровка остатков и оборотов активных счетов баланса по средствам размещенным в других банках, в том числе банках нерезидентах. Структура размещения средств позволяет рассмотреть направления размещения ресурсов по признаку резиденства в динамике на отчетные даты месяца и в случае повышения кредитного провести перегруппировку ресурсов по направлениям размещения ресурсов. Для детализации размещения средств составляется таблица расшифровки остатков и оборотов отдельных счетов баланса по средствам размещенным в других банках (табл.9.5).
Таблица 9.5 - Расшифровка остатков и оборотов отдельных счетов
баланса по средствам размещенным в других банках
Наименование групп счетов и счетов баланса | Остатоксумма , млн р. | Уд. вес, % | Обороты за период | |
дебет | кредит | |||
1.Средства в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств | ||||
2.Драгоценные металлы и драгоценные камни | ||||
3.Средства в других банках | ||||
4.Корреспондентские счета в других банках, в том числе: счет 150 | ||||
5.Иные счета в других банках, в том числе: счет 151 | ||||
6.Вклады (депозиты), размещенные в других банках, в том числе: счет 152 | ||||
7.Кредиты, предоставленные другим банкам, в том числе: счет 153 | ||||
8.Иные активные операции с другими банками, в том числе: счет 154 | ||||
9.Займы, предоставленные другим банкам, в том числе: счет 155 | ||||
10.Пролонгированная задолженность по кредитам, иным активным операциям с другими банками и займам, в том числе: счет 156 | ||||
11.Начисленные процентные доходы по средствам в других банках, в том числе: счет 157 | ||||
12.Просроченная задолженность по средствам в других банках, в том числе: счет 158 | ||||
13.Просроченные процентные доходы по средствам в других банках, в том числе: счет 159 |
Продолжение таблицы 9.5
Наименование групп счетов и счетов баланса | Остатоксумма , млн р. | Уд. вес, % | Обороты за период | |
дебет | кредит | |||
14.Средства в расчетах по операциям с банками | ||||
15.Средства в расчетах, подлежащие получению от банков, в том числе: счет 180 | ||||
16.Средства в расчетах, подлежащие перечислению банкам, в том числе: счет 181 (пассивные счета) | ||||
17. Резервы на покрытие возможных убытков и по неполученным процентным доходам по операциям с банками (пассивные счета) |
Данные разработочной таблицы 9.5 позволяют детально оценить не только размещение ресурсов по направлениям вложений финансовых ресурсов, но и оценить качество кредитного портфеля детально рассматривая пролонгированные и просроченные кредиты и проценты по ним. Строка 17 данной таблицы позволяет оценить формирование резерва на покрытие возможных убытков и по неполученным процентным доходам по операциям с банками (пассивные счета).
Необходимость оперативной информации по направлениям размещения ресурсов на межбанковском кредитно-депозитном рынке обусловлена требованиями Национального банка Республики Беларусь по нормативу качества кредитного портфеля (не более 2% проблемных кредитов к сумме выданных кредитов всем контрагентам банка) и снижению банковских рисков в соответствии с нормативами безопасного функционирования банков на территории Республики Беларусь.
Дата добавления: 2015-10-13; просмотров: 679;