Качества межбанковского кредитования

Используя такую отчетность банка, как ежедневные балансы, отчеты о прибыли и убытках, расчет достаточности нормативного капитала, расчет ликвидности баланса, расчет отчислений в специальный резервный фонд по активам подверженным риску, рассчитаем финансовые показатели деятельности банка и установим их оптимальным значениям (таблица 9.3).

Таблица 9.3 - Установление соответствия финансовых показателей

деятельности банка оптимальным значениям.

Коэффициенты	Формула расчета коэффициента	Норматив
1.Достаточности капитала

Продолжение таблицы 9.3

Коэффициенты	Формула расчета коэффициента	Норматив
1.1. Коэффициент «Кука»	Нормативный капитал/активы нетто	Больше7-8% Меньше25%, но не более 100%
1.2. Коэффициент «основательности»	Сумма недвижимости/собственный капитал
2. Коэффициенты ликвидности
2.1. Коэффициент ликвидности (К1)	(ликвидные активы + гос. ценные бумаги)/обязательства до востребования	Больше 10%
2.2. Коэффициент ликвидности (К2)	(ликвидные активы + гос. ценные бумаги)/активы-нетто	Больше 10%
3. Коэффициенты рентабельности
3.1. Рентабельность нормативного капитала	Прибыль/нормативного капитала	Больше 17% в год
3.2. Рентабельность доходных активов	Прибыль/ доходные активы	Больше 1% в год
3.3. Реальный нормативный капитал банка (НК)	Нормативный капитал +резервы – безнадежная задолженность
4. Коэффициенты качества активов
4.1 Коэффициент качества активов	Работающие доходные активы/ активы-нетто	82-86%
5. Коэффициент качества пассивов
5.1 Коэффициент рычага	Нормативный капитал/привлеченные средства	Отношение не менее, чем 1: 8

После проведенного анализа устанавливается лимит кредитования на банк-контрагент по следующей схеме: 20% капитала банка умножаем на комплексный коэффициент.

Для оценки кредитных рисков, связанных с размещением финансовых ресурсов в других банках изучается структура и динамика активов размещенных в других банках.

Далее изучаются локальные акты банка по организации межбанковского кредитования и их соответствие требования законодательства Республики Беларусь. Анализируется по возможности полная информации об активах банка в виде средств, размещенных в других банках.

Таблица 9.4 - Структура и динамика активов, размещенных в других

банках

Даты	01.01.200.	01.01.200.
Наименование показателя	сумма млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, %
Активы, всего		100,0		100,0
Средства в других банках, из них:
активы, размещенные в банках-нерезидентах
в том числе: счета групп 150, 151, 152,153, 154, 155
активы, размещенные в банках-резидентах
в том числе: счета групп 150, 151, 152,153, 154, 155

На основании полученных данных, оценивается качество управления активами и пассивами банка и риск размещения кредитных ресурсов на межбанковском кредитно-депозитном рынке.

Проведенный анализ дополняется информацией по расшифровка остатков и оборотов активных счетов баланса по средствам размещенным в других банках, в том числе банках нерезидентах. Структура размещения средств позволяет рассмотреть направления размещения ресурсов по признаку резиденства в динамике на отчетные даты месяца и в случае повышения кредитного провести перегруппировку ресурсов по направлениям размещения ресурсов. Для детализации размещения средств составляется таблица расшифровки остатков и оборотов отдельных счетов баланса по средствам размещенным в других банках (табл.9.5).

Таблица 9.5 - Расшифровка остатков и оборотов отдельных счетов

баланса по средствам размещенным в других банках

Наименование групп счетов и счетов баланса	Остатоксумма , млн р.	Уд. вес, %	Обороты за период
дебет	кредит
1.Средства в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств
2.Драгоценные металлы и драгоценные камни
3.Средства в других банках
4.Корреспондентские счета в других банках, в том числе: счет 150
5.Иные счета в других банках, в том числе: счет 151
6.Вклады (депозиты), размещенные в других банках, в том числе: счет 152
7.Кредиты, предоставленные другим банкам, в том числе: счет 153
8.Иные активные операции с другими банками, в том числе: счет 154
9.Займы, предоставленные другим банкам, в том числе: счет 155
10.Пролонгированная задолженность по кредитам, иным активным операциям с другими банками и займам, в том числе: счет 156
11.Начисленные процентные доходы по средствам в других банках, в том числе: счет 157
12.Просроченная задолженность по средствам в других банках, в том числе: счет 158
13.Просроченные процентные доходы по средствам в других банках, в том числе: счет 159

Продолжение таблицы 9.5

Наименование групп счетов и счетов баланса	Остатоксумма , млн р.	Уд. вес, %	Обороты за период
дебет	кредит
14.Средства в расчетах по операциям с банками
15.Средства в расчетах, подлежащие получению от банков, в том числе: счет 180
16.Средства в расчетах, подлежащие перечислению банкам, в том числе: счет 181 (пассивные счета)
17. Резервы на покрытие возможных убытков и по неполученным процентным доходам по операциям с банками (пассивные счета)

Данные разработочной таблицы 9.5 позволяют детально оценить не только размещение ресурсов по направлениям вложений финансовых ресурсов, но и оценить качество кредитного портфеля детально рассматривая пролонгированные и просроченные кредиты и проценты по ним. Строка 17 данной таблицы позволяет оценить формирование резерва на покрытие возможных убытков и по неполученным процентным доходам по операциям с банками (пассивные счета).

Необходимость оперативной информации по направлениям размещения ресурсов на межбанковском кредитно-депозитном рынке обусловлена требованиями Национального банка Республики Беларусь по нормативу качества кредитного портфеля (не более 2% проблемных кредитов к сумме выданных кредитов всем контрагентам банка) и снижению банковских рисков в соответствии с нормативами безопасного функционирования банков на территории Республики Беларусь.

<39 40 414243 44 45 >

Дата добавления: 2015-10-13; просмотров: 759;