Обязательное государственное профессиональное страхование

Рис. 14.5. Формы страхования

Обязательное страхование выражает гражданско-правовые отноше­ния, связанные с образованием и использованием ресурсов страхового фонда. Этот вид страхования базируется на таких принципах, как законо­дательная основа регламентации страховых отношений, автоматичность, бессрочность, сплошной охват объектов страхования, нормирование страхового возмещения.

В настоящее время законодательно предусмотрены две формы прове­дения обязательного страхования: обязательное страхование и обяза­тельное государственное страхование. Первым называется такое страхо-

14.2. Классификация видов страхования • 477

вание, при котором преимущественно на коммерческой основе на опреде­ленный круг лиц возложена обязанность страховать жизнь, здоровье или имущество, свое или третьих лиц, и риски своей гражданской ответствен­ности (обязательное страхование пассажиров воздушного и другого транспорта, гражданами принадлежащего им имущества и др.). Также к обязательному относится страхование юридическими лицами имуще­ства, которое находится в их оперативном управлении и является госу­дарственной или муниципальной собственностью.

Обязательное государственное страхование — некоммерческая фор­ма, имеющая целью обеспечение социальных интересов всего населения страны и отдельных групп граждан. .Оно объединяет обязательное общее страхование, к которому относится система обязательного социального страхования Российской Федерации через целевые внебюджетные госу­дарственные и общественные фонды, и обязательное профессиональное страхование, которое осуществляется за счет бюджетных средств, выде­ляемых страхователям — министерствам и другим федеральным органам исполнительной власти.

В Российской Федерации к сфере обязательного страхования отно­сятся:

— обязательное страхование имущества, принадлежащего гражда­
нам (жилые дома, строения, животные);

— государственное обязательное личное страхование должностных
лиц таможенных органов РФ;

— государственное обязательное страхование пассажиров от несча­
стных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем
водном и автомобильном транспорте;

— обязательное страхование работников предприятий с особо опас­
ными условиями труда;

— государственное обязательное страхование личности от риска ра­
диационного ущерба вследствие чернобыльской катастрофы;

— государственное обязательное страхование медицинских и науч­
ных работников на случай инфицирования СПИДом;

— государственное обязательное личное страхование военнослужа­
щих и военнообязанных, лиц рядового и начальствующего состава орга­
нов внутренних дел;

— государственное обязательное личное страхование сотрудников
налоговых органов;

— обязательное медицинское страхование граждан.
Добровольное страхование отличается тем, что гражданско-правовые

отношения возникают в силу волеизъявления сторон — страховой ком­пании и физического или юридического лица, которые закрепляются ^в заключаемом между ними письменном договоре страхования. Эта фор-

478» Глава 14. Страхование

ма страхования не носит принудительного характера и предоставляет возможность выбора услуг на страховом рынке.

Страховые резервы страховой организации.Основной функцией страховой организации является выполнение страховых обязательств, которую она реализует посредством страховых резервов. Страховые ре­зервы представляют собой фонд, образуемый страховой организацией за счет полученных страховых взносов и предназначенных для выполнения своих страховых обязательств.

В страховой организации должны формироваться обязательные и до­полнительные технические страховые резервы.

Обязательные страховые резервы формируются в соответствии с Правилами формирования страховых резервов, утвержденными прика­зом Минфина РФ в ред. от 23 октября 2003 г. № 54н, и включают:

— резерв незаработанных премий, который формируется в связи
с рассроченным характером обязательств страховой организации, т. е.
страховая премия не может быть полностью отнесена в доход страховой
организации, так как часть ее резервируется для предстоящих выплат.
Этот страховой резерв предназначен для осуществления выплат при на­
ступлении страховых случаев, поэтому он должен формироваться в до­
минанте за счет нетто-премии;

— резервы убытков формируются для предстоящих страховых вы­
плат, когда страховой организации известно о наступлении страхового
случая и о том, что страховые выплаты должны быть. Следует различать
резерв заявленных, но неурегулированных убытков (формируется для вы­
плат по договорам, по которым страховое событие произошло в течение
срока страхования, но по объективным причинам выплата не была осу­
ществлена в том же отчетном периоде) крезерв произошедших, но незаяв-
ленных убытков (формируется для финансирования выплат по тем стра­
ховым событиям, которые произошли в период действия договора стра­
хования, но о которых не было известно ни страхователю, ни страховой
организации).

Дополнительные страховые резервы формируются страховой органи- | зацией для дополнительного распределения риска во времени. Он может ³ создаваться в форме стабилизационного резерва, резерва катастроф, ре­зерва колебаний убыточности и других резервов.

Резерв катастроф формируется в случае, когда правилами страхова­ния страховой организации предусмотрено возмещение ущерба при реа­лизации катастрофических рисков (техногенная катастрофа и т. п.).

Резерв колебаний убыточности формируется в благоприятные годы и используется в годы с повышенной убыточностью. Методика его расче­та основана на анализе ряда финансово-экономических показателей, ха­рактеризующих финансовый результат страховых операций.

14.3. Состояние страхового рынка в России • 479

В тех случаях, когда страховая организация осуществляет страхова­ние жизни, она формирует резерв премий по страхованию жизни, кото­рый представляет собой оценку неисполненных или исполненных не до конца обязательств перед страхователями. Данный резерв формируется по каждому виду страхования жизни отдельно в валюте, в которой произ­водится страхование.

При расчете тарифов, размера страховых резервов и выкупных сумм по договорам страхования жизни используются актуарные методы, пред­полагающие применение таблиц смертности и норм доходности при ин­вестировании временно свободных средств страховых резервов по стра­хованию жизни. Одновременно учитываются соотношение страховых сумм по риску смерти и риску дожития, варианты-внесения страховых взносов и осуществления страховых выплат.