Глава 17. Правовое регулирование кредитных и расчетных отношений

Правовое регулирование кредитования хозяйственной деятельности

Вусловиях формирования в нашей стране рыночных отношений обеспечение нормального осуществления хозяйственных процессов, дальнейшее развитие производства и стимулирование предпринимательской деятельности у субъектов хозяйствования различных форм собственности требуют привлечения, наряду с имеющимися у них собственными средствами, а также ассигнованиями бюджета, новых источников финансовых ресурсов. Среди этих источников все большее значение приобретают различные виды займов, в том числе банковские кредиты. Основной целью для их получения является удовлетворение временных потребностей субъектов хозяйствования в дополнительных средствах. С другой стороны, размещаемые в форме кредитов и займов ресурсы способствуют повышению эффективности их использования для собственников, поскольку приносят им определенный доход. Таким образом, отношения кредита и займа строятся на базе экономической целесообразности временного позаимствования средств и взаимной заинтересованности участников.

Заемные и кредитные отношения едины по своей экономической природе, что объективно обусловлено их единой основой - наличием товарно-денежных отношений в

обществе. В связи с этим договор займа и кредитный договор близки по правовой природе и своей экономической сущности. Однако между этими двумя формами договорных обязательств имеется ряд различий, носящих существенный характер, что потребовало раздельного регулирования вытекающих из указанных договоров отношений.

Договор займа

В соответствии с п. 1 ст. 760 ГК договор займа- это

соглашение, по которому одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Характерной чертой договора займа является то, что среди применяемых в хозяйственной практике видов договорных обязательств этот договор выступает в качестве классического примера реального и одностороннего договора. Его реальность закреплена прямым указанием в Гражданском кодексе (п. 2 ст. 760) о том, что договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Иными словами, обещание заимодавца или иное заранее согласованное сторонами условие о предоставлении займа не имеет юридической силы в части факта и момента заключения договора займа.

Только при условии реального предоставления заемщику денег или других вещей возникает его обязательство по отношению к кредитору. Вместе с тем заимодавца нельзя принудить к передаче указанных ценностей заемщику, поскольку если нет передачи займа, то нет и соответствующего договора.

Односторонний характер договора займа выражается в том, что заимодавец с момента совершения действий по

передаче займа получает право требования по нему в силу самого факта этой передачи. Другая сторона (заемщик) берет на себя только обязательства по возврату полученного займа и (если это предусмотрено сторонами) уплате по нему процентов.

Договор займа, как правило, возмездный, что означает право заимодавца на получение с заемщика процентов на сумму займа, даже если договор не содержит условия о размере процентов. В последнем случае размер процентов определяется по выбору заимодавца существующей по месту его нахождения ставкой банковского процента либо ставкой рефинансирования Национального банка Республики Беларусь на день погашения долга заемщиком. Проценты обычно выплачиваются в порядке, согласованном сторонами: однократно или по частям (как правило, ежемесячно) вплоть до дня фактического возврата займа. В отдельных случаях уплата процентов возможна по договоренности сторон в натуральной форме.

Договор займа может быть и беспроцентным, если это предусмотрено законодательством или условиями договора, а также в случае передачи заемщику не денег, а других вещей, определенных родовыми признаками (если в договоре прямо не оговорено иное).

Сторонами договора займа являются заимодавец и заемщик. В роли субъектов по договору займа могут выступать любые дееспособные лица (как юридические лица, так и отдельные граждане). При этом, если граждане могут быть и заимодавцами, и заемщиками, то в отношении некоторых организаций существуют ограничения в праве на получение займа. Такая разновидность договора займа, как государственный заем, имеет особый субъектный состав, поскольку в роли заемщиков в нем выступают Республика Беларусь или ее административно-территориальные единицы.

Предмет договора займа - это деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, передаваемые заемщику в собственность на условиях возврата заимодавцу такой же суммы денег или равного количества таких же вещей.

Заем денежных средств может осуществляться в белорусских рублях или в иностранной валюте. Наряду с иностранной валютой в качестве предмета договора займа разрешено также использование валютных ценностей. Случаи, порядок и условия займа иностранной валюты на территории Республики Беларусь определяются специальными нормативными актами, в частности «Положением о порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь» (письмо Национального банка Республики Беларусь от 1 августа 1996 г. № 768, с изм. и дополн.). В отношении переданных в качестве объекта займа вещей, право собственности по которым переходит к заемщику, оговорено, что возврату подлежат не те же конкретно вещи, а им подобные, того же рода и качества и в том же количестве (п. 1 ст. 760 ГК). Следовательно, предметом договора займа в его вещественной форме могут быть потребляемые заемщиком, а значит - заменимые вещи, что отличает договор займа от договоров аренды и безвозмездного пользования.

Договоры займа заключаются, как правило, в письменной форме. В п. 1 ст. 761 ГК предусмотрено обязательное письменное заключение договоров займа на сумму, превышающую не менее чем в 10 раз установленный законодательством размер минимальной заработной платы, а в случаях, когда заимодавцем выступают юридические лица -независимо от суммы. В подтверждение совершения займа со стороны заимодавца могут быть представлены: договор, расписка или иной вид документа в письменной форме, подтверждающий факт передачи заемщику определенной суммы денежных средств или определенного количества

вещей. Кроме того, в Гражданском кодексе специально оговорено, что заем может оформляться также с помощью ценных бумаг, таких как вексель или облигация, используемых главным образом в отношениях коммерческого и государственного займа. Несоблюдение установленной законодательством формы договора займа лишает стороны права ссылаться на свидетельские показания в случае возникновения спора (за исключением особых, оговоренных в законе обстоятельств со стороны заемщика).

Договор займа носит односторонний характер, поэтому его содержание заключает в себе перечень прав заимодавца в отношении заемщика требования возврата долга, а также исполнения других условий заемного обязательства. Соответственно, заемщик берет на себя обязанность возврата позаимствованных денег либо вещей и уплаты оговоренных процентов. Договором займа на заемщика могут быть возложены и иные обязанности, в частности: по принятию мер для обеспечения возврата суммы займа, соблюдению сроков исполнения договора, уплате дополнительных процентов заимодавцу вследствие несвоевременного возврата причитающейся суммы, а в отдельных случаях также по досрочному возврату всего займа или оставшейся его части.

Хотя срок не является существенным условием договора займа, обычно он указывается в соглашении, что дает право заимодавцу на принудительный возврат денег либо вещей после истечения предусмотренного договором срока. Если конкретный срок возврата займа договором не установлен или определен моментом востребования заимодавцем, то в соответствии с п. 1 ст. 763 ГК сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение 30 дней со дня предъявления требования об этом, если иное не предусмотрено договором. Досрочный возврат займа возможен, однако сумма займа, предоставленного под проценты, может

быть возвращена досрочно лишь с согласия заимодавца, так как он при этом теряет часть своего дохода.

Сумма займа считается возвращенной в момент непосредственной передачи ее заимодавцу или зачисления на его банковский счет. Как правило, полученные по договору займа деньги либо вещи должны быть возвращены заемщиком полностью единовременно. В то же время законом предусмотрена возможность возврата займа по частям в соответствии с условиями договора (п. 2 ст. 764 ГК). При нарушении заемщиком установленного срока для возврата очередной части займа заимодавец вправе требовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами. В случае несвоевременного возврата заемщиком суммы займа на нее подлежат уплате проценты за весь период задержки платежа, вплоть до дня возврата заимодавцу. Размер процентов за нарушение срока возврата заемных средств устанавливается на уровне учетной ставки Национального банка на день фактического исполнения заемного обязательства или его соответствующей части.

Заимодавец также вправе требовать досрочного возврата займа, если заемщик не выполнил предусмотренные договором условия, касающиеся обеспечения принятого им обязательства. К формам обеспечения исполнения обязательств по договору займа относятся: поручительство третьих лиц, банковские гарантии, а также различные виды залога. Поэтому, если произошла утрата указанных видов обеспечения по причинам, не зависящим от заимодавца, либо ухудшились условия обеспечения (например, предмет залога обесценился), то по договору займа наступают определенные последствия. Таким образом, в рассматриваемых отношениях заемщик несет ответственность в одностороннем порядке.

В то же время заемщик вправе оспаривать договор займа по его безденежности. Безденежность договора означа-

ет, что указанные в нем деньги или другие вещи в действительности не получены или получены в меньшем количестве. Если в процессе оспаривания заемщиком будет установлен факт безденежности договора займа, то такой договор будет считаться незаключенным. Однако в случае получения заемщиком денег или вещей в меньшем количестве, чем это предусмотрено договором займа, договор считается заключенным на фактическое количество вещей или денег.

На отношения, определяемые как договор займа, распространяются условия исполнения обязательств, предусмотренные главой 22 ГК. В частности, законом допускается исполнение заемного обязательства в пользу третьего лица, установленного в договоре займа. Должником также может быть возложено исполнение обязательства на третье лицо, если это не противоречит законодательству, условиям и существу основного обязательства.

Среди разновидностей договоров займа нормами Гражданского кодекса особо выделены: целевой заем; заем, оформленный векселем или облигацией; государственный заем и коммерческий заем.

Особенность договора займа состоит в том, что обычно в нем отсутствуют условия об использовании заемщиком полученных средств на определенные цели. Однако стороны могут специально оговорить целевой характер заемного обязательства. В этом случае заимодавец получает право контроля за целевым использованием суммы займа. В свою очередь, заемщик обязуется обеспечивать возможность такого контроля. Более того, в случае выявления нецелевого использования займа, а также нарушения условия о контроле со стороны заимодавца последний вправе потребовать от заемщика досрочного возврата суммы займа и причитающихся по нему процентов.

Специфика выпуска облигаций и векселей субъектами различных форм собственности (в том числе банками), а

также их обращения на территории Беларуси потребовала выделения указанных ценных бумаг в качестве особого вида займа. Взаимоотношения сторон в договорах займа, оформляемых с помощью облигаций и векселей, регулируются, наряду с общими правилами о договорах займа, предусмотренными Гражданским кодексом, рядом специальных законодательных и иных нормативных правовых актов. Важнейшими из них являются: Закон «О ценных бумагах и фондовых биржах» (в редакции Закона от 28 июня 1996 г.); Закон от 13 декабря 1999 г. «Об обращении переводных и простых векселей»; Правила регистрации и выпуска ценных бумаг на территории Республики Беларусь от 16 октября 1997 г.; а в отношении ценных бумаг, выпускаемых банками, и совершения с вышеуказанными ценными бумагами операций с их участием - Банковский кодекс Республики Беларусь.

Согласно Закону «О ценных бумагах и фондовых биржах» под облигацией понимается ценная бумага, удостоверяющая отношения займа между ее владельцем (инвестором) и эмитентом, т.е. лицом, выпустившим ее (заемщиком). Облигация подтверждает обязательство эмитента возместить владельцу ценной бумаги ее номинальную стоимость в установленный срок с уплатой фиксированного процента (если условиями выпуска не предусмотрено иное).

Основной целью выпуска облигаций субъектами хозяйствования является решение проблем их финансирования за счет привлечения на условиях возвратности дополнительных средств. Облигации относятся, таким образом, к долговым денежным обязательствам, выпускаемым на территории Республики Беларусь на определенный, конечный срок. Порядок и размер эмиссии облигаций зависит от финансово-имущественного состояния эмитента и осуществляется, как правило, только под залог его собственности. Законом разрешена фиксация прав, закрепляемых облига-

циями, в бездокументарной форме в виде записей с помощью средств электронно-вычислительной техники.

Вексель представляет собой ценную бумагу в виде письменного долгового обязательства строго установленной формы, дающего владельцу бесспорное право по истечении срока обязательства требовать от должника (либо иного лица, обязанного по векселю) уплаты обозначенной в нем денежной суммы.

Особенностями векселя как специфического вида договора займа является его строгая форма и абстрактный, ничем не обусловленный характер вытекающего из него денежного обязательства.

Субъекты хозяйствования имеют право на выпуск векселей в установленном порядке с учетом лимита собственных вексельных обязательств и расчета показателей своей финансовой устойчивости. Они вправе выпускать векселя, номинированные в валюте Республики Беларусь либо в иностранной валюте в установленном законодательством порядке; осуществлять выпуск простых («соло») либо переводных векселей («тратт»).

Договоры государственного займа также строятся на основе выпуска определенных видов ценных бумаг, однако отличаются по субъектному составу, целям и содержанию заемных обязательств. По договору государственного займа в роли заимодавцев выступают юридические и физические лица, в том числе иностранные, имеющие права и финансовые возможности для инвестирования средств в ценные бумаги Правительства. Заемщиком является Республика Беларусь в целом или ее административно-территориальные единицы. Основными целями выпуска государственных ценных бумаг являются: исполнение республиканского бюджета по расходам и финансирование его дефицита. Средства, вырученные от продажи ценных бумаг государства, направляются не только на покрытие возросших потребностей бюджета (финансирование общегосударст-

венных программ, обеспечение макроэкономической стабилизации и т.п.), но и на погашение ранее выпущенных Правительством займов. По сравнению с эмиссионной и налоговой практикой выпуск государственных ценных бумаг является наиболее экономически целесообразным методом финансирования бюджетного дефицита и рассматривается как его безинфляционный источник.

Государственные ценные бумаги выпускаются от лица Правительства Министерством финансов Республики Беларусь. Функции финансового агента Правительства по размещению, обслуживанию и погашению выпусков государственных ценных бумаг берет на себя Национальный банк Беларуси. Выпуск и размещение государственных облигаций и иных видов ценных бумаг Правительства устанавливает между государством и юридическими (физическими) лицами отношения займа. Условия договоров займа определяются правилами выпуска соответствующих ценных бумаг и принимаются заимодавцами (инвесторами) путем их покупки. Такие отношения, в соответствии с Законом Республики Беларусь от 27 мая 1993 г. «О внутреннем государственном долге Республики Беларусь», рассматриваются как одна из форм внутреннего государственного долга. Наряду с этим, за счет выпуска государственных ценных бумаг для иностранных инвесторов Республика Беларусь может формировать и внешний государственный долг. Государственный внутренний и внешний долг обеспечиваются средствами республиканского бюджета, государственным имуществом и другими видами государственной собственности. Объемы, периодичность и формы выпуска государственных ценных бумаг устанавливаются Правительством. Погашение государственных займов осуществляется путем обратного выкупа размещенных у держателей ценных бумаг и выплаты по ним дохода в виде процентов (либо выполнения иных, вытекающих из условий займа, обязанностей).

Законодательные и нормативные акты, регулирующие отношения государственного займа, дифференцируются в зависимости от характера применяемых видов ценных бумаг и совершаемых с ними операций. В настоящее время в Беларуси выпускаются для размещения среди инвесторов -юридических лиц следующие виды государственных ценных бумаг: государственные краткосрочные облигации (ГКО); долгосрочные государственные облигации (ДГО); государственные долгосрочные облигации с купонным доходом (ГДО).

Выпуск этих ценных бумаг осуществляется в виде записей по счетам, т.е. в бездокументарной форме, а обращение -путем аукционной продажи на Межбанковской валютно-фондовой бирже. Первичными покупателями государственных ценных бумаг могут выступать юридические лица, являющиеся профессиональными участниками на фондовом рынке. Государственные облигации, выраженные в белорусских рублях, размещаются исключительно среди юридических лиц. Основными их приобретателями выступают коммерческие банки.

Ценные бумаги, выпускаемые Национальным банком Республики Беларусь, по своей экономической сути близки к государственным, поскольку основными целями их эмиссии являются регулирование объема денежной массы в стране и поддержание стабильности банковской системы. Однако в правовом отношении они таковыми не являются, поскольку в соответствии со ст. 36 Банковского кодекса Национальный банк не отвечает по обязательствам Правительства, равно как и Правительство не отвечает по обязательствам Национального банка (за исключением случаев, предусмотренных законом).

Таким образом, особенностью договоров государственного займа является то, что государство, выступая в роли заемщика, само устанавливает условия этих займов, а значит, обладает правом верховенства над заимодавцами (ин-

весторами). Последние не могут воздействовать на государство в лице его органов с целью выполнения им взятых обязательств и ограничены в возможности защиты своих прав и интересов по договору займа.

Договор коммерческого займа специфичен тем, что возникает не как форма самостоятельного договора, связанного с передачей в собственность заемщику денег или вещей на условиях их возврата, а во исполнение обязательств, вытекающих из других договоров. Чаще всего условием для возникновения коммерческого займа является реализация товаров, выполнение работ, оказание услуг с отсрочкой платежа или рассрочкой оплаты, которые рассматриваются как заем покупателя. Однако на практике в аналогичных сделках встречается и заем продавца, при котором поставке товаров, оказанию услуг предшествует авансовый платеж или предварительная оплата со стороны покупателя.

В связи с этим в качестве коммерческого займа может рассматриваться всякое несовпадение во времени встречных обязанностей по договорам товарного характера. Появление договора займа обусловлено отношениями между субъектами хозяйствования по поводу их предпринимательской деятельности и неразрывно с ними связано.

Объектом коммерческого займа могут служить деньги и поставляемые товары, притом не только вещи, определенные родовыми признаками, но и с индивидуально определенными характеристиками. В большинстве случаев коммерческий заем осуществляется без специального юридического оформления, так как его условия изложены в основном договоре, но возможно и оформление займа с помощью коммерческого векселя. В случае, если иное не предусмотрено законодательством, к отношениям коммерческого займа применяются нормы Гражданского кодекса, касающиеся договора займа.

Кредитный договор

Понятия кредита и кредитных отношений трактуются в литературе в экономическом смысле гораздо шире, чем в правовом. В юридической литературе под кредитными правоотношениями принято понимать отношения, связанные с передачей денежных средств с последующим их возвратом. Такие правоотношения устанавливаются путем заключения кредитного договора в специально предписанной законом форме и регулируются нормами Гражданского кодекса.

Кредитный договор- это соглашение, по которому банк или иная кредитно-финансовая организация (кредито-датель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (п. 1 ст. 771 ГК).

Кредитный договор рассматривается как разновидность договора займа, что подтверждается прямым указанием закона о применении к отношениям по кредитному договору правил о договоре займа с учетом особенностей, установленных законодательством. Так, на отношения по кредитному договору распространяются нормы, определенные для договоров займа, в частности: обязательства возврата займа; уплаты по нему процентов; целевого использования; правовых последствий нарушения договора займа со стороны заемщика; возможности оспаривания договора займа по его безденежности.

Давая определение того и другого вида отношений, законодатель одновременно отграничивает две экономико-правовые категории - заем и кредит - ввиду существующих между ними различий.

Кредитный договор имеет специфические черты, выражающиеся в том, что он является:

• консенсуальным, т.е. права и обязанности сторон по нему возникают в момент заключения договора, а не в момент передачи денег;

• двусторонним, что означает наличие в нем взаимных прав и обязательств сторон по отношению друг к другу. Кредитодатель не только вправе требовать исполнения условий договора от кредитополучателя, но и сам обязуется предоставить ему кредит в установленный срок. В то же время кредитополучатель, выполняя свои обязательства по указанному договору, получает определенные в нем права;

• возмездным, что прямо оговорено в законе. Плата за кредит выражается в процентах и является существенным условием данного вида договорных обязательств, поскольку включает в себя не только вознаграждение кредитодате-ля, но и стоимость привлеченных им денежных ресурсов.

Сторонами по кредитному договору выступают кредитодатель и кредитополучатель, при этом законом четко оговорено, что в роли кредитодателей могут быть только банки либо иные кредитно-финансовые организации, имеющие для совершения кредитных операций соответствующие лицензии Национального банка (ст. 771 ГК). В качестве кредитополучателей в кредитных отношениях выступают юридические лица, в том числе банки, а также физические лица.

В Гражданском кодексе даны лишь общие положения о кредитном договоре. Поэтому, учитывая возросшие масштабы и значение кредитных отношений в современных условиях экономики переходного периода, их разнообразие и воздействие на формирование и реализацию денежно-кредитной политики государства, был разработан ряд специальных законодательных и нормативных правовых актов, регулирующих эти отношения. Важнейшими среди них являются: Банковский кодекс Республики Беларусь и Правила размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита (утв. постановлением Правления

Национального банка Республики Беларусь от 24 мая 2001 г. № 116, с изм. и дополн.). Указанные документы предусматривают детальную правовую регламентацию процедуры банковского кредитования.

Под банковским кредитованием, таким образом, понимается лицензируемая деятельность банка, связанная с размещением собственных и привлеченных денежных средств на основе принципов возвратности, срочности, платности, материальной обеспеченности и, как правило, целевого характера их использования.

Небанковские кредитно-финансовые организации согласно ст. 138 Банковского кодекса имеют право предоставлять кредиты только за счет их собственных средств.

В соответствии с указанными Правилами кредитополучателями могут выступать также юридические лица других государств - нерезиденты и индивидуальные предприниматели. Правилами оговорено, что правовой статус кредитополучателей неотделим от их экономического статуса, определяемого банком при помощи оценки кредитоспособности, т.е. потенциальной возможности кредитополучателей возвратить сумму кредита и проценты по ней в установленный договором срок.

Предметом кредитного договора являются исключительно денежные средства. В соответствии с Правилами кредиты юридическим лицам могут предоставляться как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте. При недостаточности у банка средств в валюте, необходимой для выдачи кредита, ему разрешено производить за счет кредитных средств куплю-продажу или конверсию валют с направлением их на предусмотренные договором цели.

Кредитный договор, в соответствии с банковским законодательством, является основополагающим документом при кредитовании. Он отражает весь комплекс и специфику взаимоотношений банка с кредитополучателем в процессе кредитования, поэтому должен соответствовать строгим

требованиям по форме, структуре и содержанию. В отличие от договора займа кредитный договор, независимо от суммы кредита, всегда заключается в письменной форме. Если в кредитном договоре предусмотрены условия о залоге недвижимости, то такой договор еще должен быть нотариально удостоверен и зарегистрирован в установленном порядке. Несоблюдение письменной формы кредитного договора является основанием признать такой договор недействительным.

Как правило, договор банковского кредита заключается на основе свободного волеизъявления сторон путем подписания единого документа - кредитного соглашения. Однако с момента заключения кредитного договора кредитодатель (банк) может быть принужден к исполнению вытекающих из него обязательств в части предоставления кредита на оговоренных условиях. Кредитополучатель же на основании ст. 144 Банковского кодекса имеет право после заключения кредитного договора отказаться от получения кредита, предварительно уведомив об этом банк. Такая норма не нарушает принцип консенсуальности кредитного договора, поскольку служит интересам не только кредитополучателей, но и кредитодателей, которые не смогли бы в полной мере защитить себя от невозврата кредита, потребность в котором отпала.

Структура кредитного договора обычно включает: наименование сторон; предмет договора; перечень прав и обязанностей, а также формы ответственности обеих сторон; порядок применения и срок действия договора.

Существенными (т.е. обязательными) условиями договора на выдачу банковского кредита являются: сумма кредита с указанием валюты кредита; сроки и порядок его предоставления и погашения; процентная ставка за пользование кредитом и порядок уплаты процентов; целевое использование кредита; способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору; ответственность

сторон за невыполнение условий договора; иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение (ст. 142 Банковского кодекса).

Сумма кредита определяется на основе расчета потребности в нем кредитополучателя, при этом в договоре обязательно указывается валюта выдаваемого банком кредита. По общему правилу возврату подлежит такая же номинальная сумма, какая и была предоставлена.

Риск потерь кредитодателя за счет обесценивания валюты кредита компенсируется условиями договора об установлении более высокой процентной ставки, либо выдаче кредита в устойчивой валюте. Если кредит предполагается выдавать по частям, в договоре должен быть указан общий размер кредитования.

Срок кредитного договора как его существенное условие должен быть обозначен в нем конечной датой выдачи и возврата средств, т.е. кредитный договор не заключается на условиях «до востребования». Вместе с тем в кредитном договоре следует различать: дату заключения договора, дату выдачи кредита; срок, на который выдается кредит, и срок, когда он должен быть погашен. Таким образом, срок действия кредитного договора и срок пользования кредитом различаются. Кредитный договор действует с момента его заключения до момента полного исполнения всех обязательств по нему со стороны кредитополучателя. А срок пользования кредитом исчисляется со дня зачисления суммы кредита на счет кредитополучателя или оплаты представленных им расчетных документов до дня полного исполнения кредитополучателем своих обязательств по погашению кредита.

Действующий порядок предоставления и погашения кредита предусматривает его выдачу единовременно либо по частям (путем открытия кредитополучателю в банке кредитной линии) в течение установленного в договоре

срока. Погашение кредита также может осуществляться одной суммой по истечении срока договора или равномерными долями в период его действия. Конкретный механизм предоставления и погашения кредитов в банках Республики Беларусь разрабатывается ими самостоятельно, путем издания соответствующих правил и инструкций, применяемых в практике кредитования, с учетом действующего законодательства.

В соответствии со ст. 145 Банковского кодекса кредит может быть погашен досрочно как по инициативе креди-тодателя, так и кредитополучателя. По общему правилу кредитодатель вправе потребовать досрочного погашения кредита при неисполнении кредитополучателем взятых по договору обязательств, а также невозможности со стороны банка осуществлять контроль за целевым использованием кредита. Досрочное погашение кредита по инициативе кредитополучателя возможно только с согласия кредитода-теля.

Срок кредитного договора служит основным признаком для разделения всей совокупности предоставляемых банками кредитов на два основных вида: долгосрочный и краткосрочный. В ст. 140 Банковского кодекса установлено, что под краткосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный на срок до 12 месяцев, а под долгосрочным - на срок от одного до 5 лет, если иное не предусмотрено законом.

Нарушение срока возврата кредита влечет за собой меры ответственности, применяемые к кредитополучателю в соответствии с условиями заключенного договора. Правилами размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита предусмотрено, что по обоснованному письменному ходатайству кредитополучателя банк вправе пролонгировать (т.е. продлить) срок возврата кредита, но не более чем на 6 месяцев.

Цели, на которые предоставляются банками кредиты, имеют важное значение не только для кредитополучателей в осуществлении их хозяйственной деятельности, но и для банков, поскольку свидетельствуют о сфере вложения кредитных ресурсов, а значит, о предпосылках их эффективного использования и возможности полного и своевременного возврата банку. При нарушении кредитополучателем условия о целевом использовании взятых в кредит средств банк получает право применить к нему меры ответственности, предусмотренные договором.

Юридическим лицам кредиты предоставляются на цели, связанные с созданием и движением оборотных (текущих) активов, а при выдаче долгосрочных кредитов - на реализацию проектов по созданию и увеличению основных средств (внеоборотных активов). Юридические лица-нерезиденты могут получать в банке кредиты на цели инвестиционной деятельности на территории нашего государства. В соответствии со ст. 146 Банковского кодекса кредитополучатель не вправе использовать кредиты для: покрытия убытков; уплаты взносов в уставные фонды юридических лиц; погашения ранее полученных кредитов либо погашения их за других кредитополучателей; уплаты налогов и иных, приравненных к ним платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, страховых платежей, оплаты телеграфных и почтовых расходов, иных целей, определенных Национальным банком. В правилах кредитования, утвержденных Национальным банком, этот перечень дополнен запретом на использование кредита для уплаты процентов, пени, штрафов, неустоек, осуществления ломбардных операций. В то же время в действующих Правилах разрешено кредитование банками юридических лиц, работающих с убытками, при условии разработки ими реальной программы по выходу на рентабельную работу.

Проценты за пользование кредитом представляют собой форму денежного вознаграждения кредитодателя за

возможность временного позаимствования его ресурсов. При заключении кредитного договора размер процентов за пользование кредитом определяется банком самостоятельно для каждого конкретного кредитополучателя. На размер процентной ставки влияют как издержки банка по привлечению кредитных ресурсов, так и расходы по организации кредитного процесса в банке, а также маржа (т.е. остающаяся у банка прибыль), часть которой предназначена на покрытие рисков по выданному кредиту. Процентная ставка может быть фиксированной или плавающей. Плавающая процентная ставка устанавливается банком по договорам, заключенным на более длительный срок, а также в нестабильных условиях кредитования.

В соответствии со ст. 147 Банковского кодекса кредитополучатель, не погасивший кредит в срок, обязан в период со дня истечения срока возврата до его полного погашения уплатить банку повышенные проценты в размере, определенном в договоре. Повышенные проценты включают в себя не только плату за пользование кредитом, но и размер санкции за неисполнение кредитного обязательства в соответствии с договором.

При недостаточности средств кредитополучателя для полного погашения всех долгов банку сначала погашается задолженность по кредиту, а затем - проценты по нему.

Основным источником выполнения обязательств кредитополучателя являются денежные средства, полученные им при реализации кредитуемого мероприятия. Однако полный и своевременный возврат кредита обусловлен влиянием многих, порой не зависящих от него факторов. В связи с этим банки при кредитовании с целью снижения вероятных рисков используют дополнительные формы обеспечения возврата кредитов. Формами обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору в соответствии с действующим законодательством являются: залог движимого и недвижимого имущества; поручительства, гарантия; пере-

вод на кредитодателя правового титула на имущество и имущественные права, принадлежащие кредитополучателю; гарантийный депозит денег; страхование кредитодате-лями риска невозврата кредита и др.

Рассматриваемые формы обеспечения являются отдельными, обособленными от основного, обеспечиваемого ими обязательства (кредитного договора), формами обязательств и носят по отношению к нему дополнительный и акцессорный (т.е. зависимый) характер. Это означает, что недействительность основного обязательства влечет за собой недействительность и связанного с ним обеспечительного обязательства. Если же недействительно соглашение об обеспечении кредита, то это не влечет недействительности основного обязательства. С прекращением действия кредитного договора прекращается и действие всех обеспечительных обязательств по нему. Однако следует учесть особый «статус» банковской гарантии, которая выступает как независимая (абстрактная) форма обязательства по договору кредита.

Одним из самых распространенных способов обеспечения исполнения обязательств по кредиту, предоставляемому для юридических лиц, является залог.

Залог - это форма обеспечения исполнения обязательства, при которой кредитор (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества, преимущественно, перед другими кредиторами. Как правило, залог оформляется при помощи специального договора залога. Правоотношения сторон по залогу регулируются ст. 315-339 ГК, Законом Республики Беларусь «О залоге», Банковским кодексом Республики Беларусь и другими нормативными правовыми актами.

В соответствии со ст. 5 Закона «О залоге» предметом залога может быть любое имущество, не изъятое из граж-

данского оборота, направление взыскания на которое и залог которого не запрещены законодательством, а также отчуждаемые имущественные права. В законодательстве предусматривается несколько видов залога: залог, при котором предмет залога остается у залогодателя; заклад; ипотека; залог прав.

Применение в качестве форм обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору гарантий и поручительств третьих лиц имеет определенные особенности. Использование гарантий и поручительств третьих лиц возможно только при обеспечении их залогом имущества гаранта или поручителя. При кредитовании банками юридических лиц предпочтительно используются гарантии, а при кредитовании физических лиц - поручительства. В условиях нестабильной экономики каждая из форм обеспечения возвратности кредитов имеет свои достоинства и недостатки, поэтому возможно их использование в комплексе.

За несоблюдение правил кредитования и других условий кредитного договора кредитополучатели и банки в одинаковой мере несут гражданско-правовую ответственность. Как правило, при заключении кредитного договора стороны определяют в нем условия наступления и характер тех санкций, которые могут быть к ним применены в случае неисполнения договорных обязательств.

Так, при выявлении банком невыполнения со стороны кредитополучателя своих обязательств в части целевого использования полученных средств либо достаточности материального обеспечения по кредиту банк имеет право требовать досрочного погашения такого кредита на основании платежных инструкций кредитополучателя или платежных требований самого банка. При возникновении просроченной задолженности по кредиту, в соответствии с принятыми Национальным банком Правилами по размещению денежных средств в форме кредита, банки проводят

комплекс предусмотренных законодательством и кредитным договором мер по ее погашению.

Кредитодатель вправе потребовать от кредитополучателя и его вышестоящего органа разработки мероприятий по оздоровлению деятельности и улучшению финансового состояния кредитополучателя. Кроме того, кредитодатель вправе ставить вопрос о реализации заложенного имущества и о погашении долга поручителем или гарантом. В случаях, предусмотренных законодательством, кредитодатель может заявлять требование о возбуждении дела о признании кредитополучателя экономически несостоятельным (банкротом).

С целью наиболее полного удовлетворения требований банка по погашению кредита из средств кредитополучателя он заинтересован в проведении не столько жесткой, сколько гибкой политики, которая заключается в предоставлении рассрочки погашения просроченной задолженности, аннулировании задолженности по процентам, прекращении обязательств с помощью отступного и т.д.