Правовое регулирование расчетных отношений. Договор банковского счета

В соответствии с научным подходом, закрепленным в Гражданском кодексе, договор банковского счета является самостоятельным видом гражданско-правового договора. Его своеобразие состоит в сложном сочетании в едином комплексе прав и обязанностей сторон, характерных для договоров займа, поручения, хранения и комиссии. Поэтому, учитывая большое экономическое и правовое значение применения на практике договоров данного вида, нормы о нем выделены в указанном Кодексе в специальную главу, которая, впрочем, не содержит детальной регламентации данных отношений.

В соответствии со ст. 774 ГК договор текущего банковского счета- это договор, по которому одна сторона (банк) обязуется открыть второй стороне (владельцу счета) текущий счет для хранения ее денежных средств, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также обязуется выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством или договором, а также уплачивает банку вознаграждение за оказываемые банком услуги.

Как и кредитный договор, договор текущего банковского счета является консенсуалъным, двусторонним и возмездным. Он считается заключенным с момента достижения сторонами соглашения по всем его существенньгм условиям. Каждая из сторон в этом договоре наделена соответствующими правами и несет определенные обязанности. В законе прямо закреплена обязанность сторон по договору текущего банковского счета производить уплату процентов и вознаграждения за оказываемые услуги. Из этого следует, что данный договор является взаимно возмездным.

Договор текущего банковского счета следует также отнести к числу публичных договоров, поскольку его заключение связано с выполнением обеими сторонами публично-правовых обязанностей, вытекающих не только из договора, но и норм законодательства. Так, на основании ст. 200 Банковского кодекса банк обязан заключить договор текущего банковского счета с любым юридическим или физическим лицом, обратившимся с соответствующим предложением. С другой стороны, в соответствии с действующими правовыми нормами субъекты хозяйствования различных форм собственности, а также индивидуальные предприниматели обязаны хранить свои денежные средства в

банке. Таким образом, договор текущего банковского счета носит обязательный характер.

Правовое регулирование отношений по договорам текущего банковского счета, с учетом необходимости их детальной регламентации, осуществляется на основании ст. 198-216 Банковского кодекса. Кроме того, для практической реализации этих отношений применяются и другие нормативные акты (указы Президента Республики Беларусь, постановления Правительства, Национального банка Республики Беларусь и др.).

Сторонами договора текущего банковского счета являются:

• банк или небанковская кредитно-финансовая организация (как сторона, открывающая текущий счет), получившие лицензию Национального банка на открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

• владельцы текущего счета - юридические лица (резиденты и нерезиденты), индивидуальные предприниматели без образования юридического лица, а также физические лица, обладающие гражданской право- и дееспособностью.

Круг операций, совершаемых банком по счетам отдельных субъектов хозяйствования, определяется их правовым статусом и может ограничиваться законодательством.

Предметом рассматриваемого договора являются денежные средства владельцев, находящиеся на счетах в банке, в виде официальной денежной единицы - белорусских рублей или иностранной валюты, которые поступили на счета в безналичной или наличной формах.

Форма договора текущего банковского счета письменная и определяется общими нормами гражданского права о договорах. Обычно договор текущего банковского счета заключается путем подписания сторонами единого документа — соответствующего договора либо путем обмена документами (т.е. направления будущим владельцем счета заявления в банк, на котором делается разрешительная

надпись). Подписанный сторонами договор текущего банковского счета дает право владельцу на расчетно-кассовое обслуживание в банке. Он, как правило, заключается без указания срока действия и хранится в банке в деле клиента. Одновременно банк открывает владельцу текущий счет, которому присваивается определенный номер, позволяющий установить его принадлежность.

Порядок открытия юридическим лицам в банке текущих счетов установлен Правилами открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2000 г. № 24.12. В соответствии с указанными Правилами юридические лица, индивидуальные предприниматели имеют право открыть в одном из банков Республики Беларусь по своему выбору один текущий счет в белорусских рублях и один текущий счет в иностранных валютах. При открытии текущего счета в иностранных валютах на каждый вид иностранной валюты в банке открывается отдельный лицевой счет. Для открытия в банке текущего счета клиентами предоставляется пакет документов, подтверждающих юридический статус данного субъекта, полномочия лиц, распоряжающихся средствами на счете, учет данного клиента в налоговых и иных государственных органах. Право распоряжения счетом принадлежит руководителю юридического лица, а также главному бухгалтеру и лицам, уполномоченным руководителем на совершение операций по текущему счету.

Содержание договора текущего банковского счета составляют права и обязанности сторон, условия оплаты вознаграждения банку за оказываемые им услуги и выплаты банком процентов по остатку средств на счете, а также меры ответственности.

Основными обязанностями владельца счета являются: предоставление банку права на использование находящихся на счете временно свободных денежных средств; соблю-

дение при совершении операций по счету действующего законодательства и банковских инструкций и правил; оплата услуг, оказываемых банком, в соответствии с условиями заключенного договора.

В обязанности банка входит: открытие счета владельцу; обеспечение своевременного и точного зачисления и списания средств с текущего счета владельца в соответствии с полученными от него платежными инструкциями; хранение денежных средств на счете в соответствии с предъявляемыми к банкам Республики Беларусь требованиями; осуществление контроля за использованием клиентами наличных денег и совершением по счету валютных операций в соответствии с действующим законодательством; выплата предусмотренных в договоре процентов по остатку средств на текущем счете; соблюдение банковской тайны по остаткам средств на счетах и проводимым по ним операциям клиентов.

Владельцы текущих банковских счетов имеют право распоряжаться денежными средствами, находящимися у них на счетах, лично либо через уполномоченных лиц.

Списание денежных средств со счета владельца возможно лишь с его согласия, которое дается банку в форме распоряжения (платежной инструкции) либо письменно выраженного согласия на оплату поступающих в банк в его адрес платежных документов (т.е. их акцепта). Случаи бесспорного списания средств с текущего счета предусмотрены законодательством.

В случае недостаточности средств на текущем счете клиента для удовлетворения всех претензий законодательством установлена определенная очередность платежей. Наряду с применяемым в расчетах принципом календарной очередности платежей, исходя из целевых ориентиров экономического развития в Республике Беларусь, законодательством предусмотрены четыре группы очередности платежей по их значимости, а также определенные случаи для

проведения платежей вне очереди (например, в счет неотложных нужд, на выплату заработной платы в размере утвержденного прожиточного минимума).

Банковским кодексом допускается возможность владельцев распоряжаться счетом с использованием электронных документов, что должно быть оговорено соглашением сторон в расчетах. При этом владелец счета представляет в банк тестирующий ключ проверки подписи ответственных лиц, которая дается в электронно-цифровом виде.

Зачисление средств на текущий счет клиента-получателя производится банком лишь после их списания со счета плательщика.

Договор текущего банковского счета может быть переоформлен в случаях изменения наименования юридического лица, его реорганизации, перерегистрации, для чего владельцы обязаны представлять в банк необходимые документы.

Наряду с предусмотренными в договоре текущего банковского счета обязательствами банк несет установленную законом ответственность за задержку зачисления денежных средств на текущий счет владельца или необоснованное их списание, что означает неправомерное удержание банком чужих денежных средств. В этих случаях к банку применяются санкции в форме уплаты пени или штрафа в пользу потерпевшей стороны. В то же время банки освобождаются от ответственности при неисполнении или ненадлежащем исполнении ими обязательств по договору текущего банковского счета в случаях наступления указанных обстоятельств не по вине банков. Штрафные санкции могут быть применены и к владельцам текущих счетов в соответствии с условиями договора.

На денежные средства, находящиеся на текущем счете клиента банка, может быть наложен арест. Согласно ст. 129 Банковского кодекса при наложении ареста на счет расход-

ные операции по нему приостанавливаются в рамках очередности спорных платежей, повлекших наложение ареста, и платежей последующих очередей. Арест на счет накладывается по решению уполномоченных на это государственных органов в случаях, предусмотренных законодательством.

Договор текущего банковского счета может быть прекращен, и счет закрыт по заявлению владельца счета, в том числе при переходе его на обслуживание в другой банк и по решению собственника или органа, создавшего данное юридическое лицо. При отсутствии средств на счете или записей по нему в течение срока, определенного Национальным банком, банк может ставить вопрос о прекращении договора текущего банковского счета. Договор также может быть прекращен в случае непредставления владельцем счета учредительных и иных, установленных правовыми нормами документов в необходимый для этого срок; отмены решения о государственной регистрации юридического лица; ликвидации предприятия, иного юридического лица, либо прекращения деятельности предпринимателя.

Текущий счет может быть закрыт при условии, что на него не наложен арест и к средствам на нем нет финансовых претензий.

Рассмотренный выше порядок открытия текущего банковского счета, совершения по нему операций, а также его закрытия распространяется и на другие счета, открываемые клиенту банком. На основании действующего законодательства, наряду с текущим (расчетным) счетом, как основным, предусмотрены и другие виды счетов, которые могут открываться клиентам банка. К ним относятся: контокоррентный счет (счет-контокоррент); депозитный счет; субсчет; специальный счет; корреспондентский счет, открываемый одним банком другому; временный счет; благотворительный счет; карт-счет и другие. Отношения между

банком и владельцами при открытии перечисленных счетов строятся на основе заключенных договоров в соответствии с действующим законодательством.