Тема 2. Финансовые ресурсы предприятий и корпораций

Для осуществления своей производственно-хозяйственной деятельности предприятия и корпорации через взаимодействие с различными субъектами создают и используют финансовые ресурсы.

Рис. 1. – Взаимодействие предприятия с различными субъектами в процессе формирования и использования финансовых ресурсов

Формируются и используются финансовые ресурсы предприятия в процессе осуществления им операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.

ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ – основная приносящая доход деятельность предприятия. Характеризуется поступлением денежных средств от покупателей продукции, поступлений в виде процентов и дивидендов, а также выплатами денежных средств поставщикам и подрядчикам, заработной платы персоналу, налоговыми выплатами в бюджеты различных уровней и другими платежами, обусловленными основной деятельностью.

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ – деятельность организации, связанная с капитальными вложениями организации в связи с приобретением земельных участков, зданий и иной недвижимости, оборудования, нематериальных активов и других внеоборотных активов, а также их продажей; с осуществлением долгосрочных финансовых вложений в другие организации, выпуском облигаций и других ценных бумаг долгосрочного характера и т. п.

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ – деятельность, связанная с привлечением дополнительного акционерного или паевого капитала, получением долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов, уплатой дивидендов и процентов по вкладам собственников и другие денежные потоки, связанные с осуществлением внешнего финансирования хозяйственной деятельности предприятия.

Таким образом, финансовые ресурсы выражают реальный денежный оборот предприятий (поток денежных средств). Источником их образования служат все денежные доходы и поступления средств – как внутренние, так и внешние.

Следовательно, финансовые ресурсы предприятий– это совокупность собственных денежных доходов и привлечённых извне средств, предназначенных для выполнения финансовых обязательств предприятия, финансирования затрат, связанных с текущими задачами и затрат, связанных с расширением производства.

Финансовые ресурсы образуют финансовый потенциал хозяйствующего субъекта и создают благоприятные условия для его производственного и научно-технического развития.