Вопрос - Коммерческий кредит в условиях рыночной экономики

(только в товарном виде)
Коммерческий кредит – это кредитная сделка между двумя предприятиями. Одно выступает в качестве кредитора, другое в качестве заемщика. В этом случае кредитор предоставляет отсрочку платежа за полученный товар, а предприятие-заемщик передает кредитору вексель, как долговое обязательство, т.е. обязательство платежа.

Участники кредитных соглашений регулируют свои хозяйственные отношения и создают платежные средства в виде векселей.

Вексель м.б. использован повторно, минуя банки, т.е. путем передачи заемщиком кредитору. В условии коммерческого кредита используют коммерческие векселя, которые повышают надежность расчетов. В этом случае инкассирующий банк выдает товарно-распределительные документы покупателю только в обмен на акцепт переводного векселя.

Коммерческий кредит – это товарная форма кредита, которое выражает отношения по поводу перераспределения материальных ценностей между предприятиями. В кредитную сделку привлекаются только собственные ресурсы кредитора, которые реализует свои товары и это не всегда свободные ресурсы.

При коммерческом кредите кредитные ресурсы поставщика могут находиться либо в готовом виде, либо на определенной стадии кругооборота. Предоставление коммерческого кредита не только ускоряет реализацию товара, но и позволяет получить определенный доход:

· Либо доход включается в стоимость товара

· Либо доход в виде ссудного капитала

Размер платы за пользование коммерческого кредита зависит от срока кредита. Заемщику выгоднее получать кредит в товарной форме, т.к. он одновременно получает право собственности на потребительскую стоимость материальных ценностей, и на их использование в процессе использования или реализации населению.

Предприятие-кредитор одновременно может выступать заемщиком. Для отдельного предприятия коммерческий кредит определяется как разница между стоимостью товаров, отпущенных покупателем, на условии отсрочки платежа и стоимостью товаров, полученных на аналогичных условиях.

Завершение кругооборота фондов у предприятия заемщика и высвобождение стоимости позволяет ему погасить кредит в денежной форме. Коммерческий кредит имеет определенные особенности:

1. он предоставляется предприятиями, которые производят средства производства предприятиям, которые их потребляют, а не наоборот

2. кредитор является обязательно производителем продукции.

Кредитный срок коммерческого кредита зависит от вида товара, стоимости, финансового состояния покупателей и продавцов сделки, качества товаров, а также уровня конкуренции между производителями. Независимо от того, какой товар реализуется при коммерческом кредите (всегда краткосрочный)

Коммерческий кредит тесно взаимодействует с банковским кредитом, в условии, если денежно-кредитных ресурсов недостаточно, мы используем коммерческий кредит.

Кроме того, банковское кредитование поставщика повышает его способность к кредитованию коммерческого кредита. А если банковские кредиты доступны покупателям, то размер банковского кредита снижается.

Регулирование практики коммерческого кредита банковским, осуществляется в процессе акцепта, учета и переучета векселей банками, а также принятии их в залог.

Коммерческий кредит может снизить эффективность банковских кредитных ограничений.

Достоинства коммерческого кредита:

1. способствует сбалансированности денежной и товарной массы

2. позволяет получать реальные признания общественной полезности и стоимости товара, т.е. подтверждение товарной обеспеченности денег.

3. оперативность предоставления средств в товарной форме, а также техническая простота в оформлении

4. оптимизирует механизм мобилизации свободных товарных ресурсов и их перераспределение

5. оказывает финансовую помощь приедприятию-заемщику.

Недостатки коммерческого кредита:

1. ограниченность применения во времени и размерах

2. вынужденный характер отсрочки платежа со стороны предприятия-кредитора.

3. сильное влияние банковской сферы при учете векселей

4. наличие предпринимательских рисков для предприятия-кредитора и банка