Расчёт полной себестоимости ремонтируемых объектов. Определение прибыли, рентабельности и срока окупаемости ремонтно-обслуживающего предприятия.

6.1.5.1 Расчет себестоимости работ (операции до и после внедрения приспособления)

Затраты по заработной плате ремонтных рабочих до и после внедрения приспособления рассчитывается по формуле:

,

, (6.4)

где Сч – часовая тарифная ставка ремонтных рабочих, руб.;

Тi– трудоемкость одной операции до и после внедрения приспособления, чел. ч., принимаю трудоемкость одной операции до внедрения приспособления – t1= 0,5 чел. ч., после внедрения приспособления – t2= 0,2 чел. ч.

Страховых взносов в пенсионный фонд, фонд медицинского и социального страхования до и после внедрения приспособления рассчитывается по формуле:

,

Накладные расходы до и после внедрения приспособления рассчитывается по формуле:

,

К прочим расходам относятся расходы на техническое обслуживание и ремонт приспособления, амортизационные отчисления, затраты на материалы, электроэнергию и прочее.

Прочие расходы приблизительно принимаются в размере 5% от общих расходов по трем предыдущим статьям.

Таблица 16 - Калькуляция себестоимости работ (одной операции)

6.1.5.2Расчет годового экономического эффекта от внедрения приспособления в производство

Эпред =(S1– S2) , (6.5)

где S1,2– себестоимость работ (одной операции) до и после внедрения приспособления;

N_д-1 – годовая программа работ, возд;

Спред – затраты на изготовление приспособления, руб.

Согласно данным из производственной программы по эксплуатации принимаю N = 6718,32 возд.

6.1.5.3Расчет роста производительности труда

, (6.6)

Где а – процент снижения трудоемкости работ, %.

где t1 – трудоемкость одной операции до внедрения приспособления, чел. ч.;

t2 – трудоемкость одной операции после внедрения приспособления, чел. ч.

6.1.5.4 Годовая экономия от снижения себестоимости работ

Эусл = (S1– S2) * N ,

Эусл = (33,85 – 13,25) * 6718,32 = 138397,39 руб.

6.1.5.5 Расчет срока окупаемости затрат на изготовления приспособления

, (6.7)

Таблица 17 - Основные технико-экономические показатели приспособления

6.2 Расчет экономической эффективности проекта

6.2.1 Расчет капитальных вложений

В состав капитальных вложений включаются затраты на приобретение, доставку, монтаж нового, демонтаж старого оборудования, строительные работы.

При реконструкции и расширении производственных подразделений учитывается стоимость высвобождающегося оборудования и остаточная стоимость ликвидируемого оборудования.

К = Соб + Сдм + Стр + Сстр , (6.8)

где Соб – стоимость приобретённого оборудования, инвентаря, приборов и приспособлений, руб.;

Сдм – затраты на демонтаж-монтаж оборудования (принимают равными 5-15% от стоимости оборудования) , руб.;

Стр – затраты на транспортировку оборудования(принимаем равными 5% от стоимости оборудования), руб.;

Сстр – стоимость строительных работ, по реконструкции помещения, руб.

Сстр = Vзд * Сзд , (6.9)

где Vзд – объем строительных работ, м³;

Сзд – стоимость 1м3здания =1200 – 1500 руб.

6.2.2 Расчёт годовых эксплуатационных затрат и себестоимости продукции

Смета затрат на производство определяет общую сумму расходов производственного подразделения на плановый период и необходима для расчёта себестоимости продукции этого подразделения. Смета обычно составляется по следующим экономическим элементам:

- заработная плата производственных рабочих;

- начисления по социальному страхованию;

- затраты на материалы;

- накладные расходы.

6.2.3 Расчёт затрат по заработной плате производственных рабочих

ЗПосн = С’час * Кр * Тз * Кпд , (6.10)

где ЗПосн – заработная плата основная;

С’час – средняя часовая тарифная ставка рабочего, руб.;

Тз – годовой объём работ зоны Д-1, принимаю согласно производственной программе равный 2744,90 чел.-ч.;

Кр– районный коэффициент, принимаю Кр= 1,0;

Кпд – коэффициент, учитывающий премии и доплаты, принимаю 1,7;

, (6.11)

где Счас – часовая тарифная ставка, принимаю равную 40,429 руб.;

Ni – число рабочих соответствующего разряда, чел.;

N – общее число рабочих в зоне общей диагностики ,чел.

ЗПосн = 20,215* 1,0 * 2744,90 * 1,7 = 94329,86 руб.

6.2.4 Расчёт затрат на дополнительную заработную плату

Фонд дополнительной заработной платы включает оплату отпусков, выполнение государственных обязанностей и т.п. Он определяется процентом от фонда основной заработной платы.

ЗПдоп = , (6.12)

П%ЗПдоп = , (6.13)

где Двоск – количество воскресений в году, д.;

– общее количество дней отпуска, д.

6.2.5 Расчёт общего фонда оплаты труда

ФОТобщ = ЗПосн + ЗПдоп (6.14)

6.2.6 Расчёт страховых взносов в пенсионный фонд, фонд медицинского и социального страхования

Свз = , (6.15)

6.2.7 Расчёт затрат на материалы

См. = , (6.16)

где Нм – норма затрат на материалы,согласно /6/ принимаю 2,19 руб.;

Кц – коэффициент, учитывающий рост цен, принимаю равный 90.

6.2.8 Расчёт накладных расходов

Сн.р.= , (6.17)

6.2.9 Смета годовых эксплуатационных затрат на выполнение работ в зоне общей диагностики и калькуляция себестоимости единицы продукции

Калькуляция себестоимости по зоне общей диагностики производится на 1000 км пробега, на одно обслуживание и один человеко-час и сводится в таблицу 18.

Таблица 18 - Смета затрат и калькуляция себестоимости

6.2.10 Расчёт показателей экономической эффективности

После составления сметы затрат и калькуляции себестоимости продукции даём технико-экономическую оценку эффективности разработанных мероприятий путём расчёта показателей экономической эффективности. К числу основных показателей относятся:

- повышение производительности труда;

- снижение себестоимости продукции;

- годовой экономический эффект;

- срок окупаемости капитальных вложений.

6.2.10.1 Расчёт повышения производительности труда

Птр = 100 * ( – 1) , (6.18)

где Вр2; Вр1 – выработка в натуральных единицах на одного рабочего в год соответственно по проекту и фактически.

, (6.19)

– трудоемкость зоны общей диагностики, чел.ч.

Вр1 – фактическая выработка на 5 – 9 % меньше чем по проекту.

Вр1 = 1248,93 чел.ч.

6.2.10.2 Расчёт снижения себестоимости продукции

Пс = 100 * ( – 1) , (6.20)

где С1, С2 – себестоимость единицы продукции соответственно фактически и по проекту, руб..

С1 принимаю из таблицы 13 равную 35,78 руб.

С2 по данному предприятию равна 33,28 руб.

6.2.10.3 Расчёт годовой экономия на эксплуатационных затратах от снижения себестоимости продукции

Ээ = , (6.21)

6.2.10.4 Расчёт годового экономического эффекта

Эпр = Ээ – К * Ен, (6.22)

где К- сумма капитальных вложений, руб.;

Ен – нормативный коэффициент капитальных вложений, принимаю 0,15.

6.2.10.5 Расчет срока окупаемости вложений ,

Утверждены на заседании КМСХ« 18 » ноября 2013 г.

Директор ИСХПР А. М. Козина

Зав. КМСХ С. В. Карташов