Управление ликвидностью коммерческого банка.

 

 

Понятие ликвидности коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Таким образом, ликвидность КБ базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими – собственным капиталом, активами и пассивами путем оперативного управления их структурными элементами.

Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния за конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и реализации обоснованной стратегии управления уставным капиталом, фондами, активами и пассивами.

Вместе с тем, результаты деятельности кредитной организации всякий раз затрагивают интересы широкого круга юридических и физических лиц. Государство в лице ЦБ, выдавшего лицензию банку, и тем самым поручившееся за законность и надежность работы банка, несет свою долю ответственности за стабильность и сохранность клиентских денег в банке. Поэтому учреждения Банка России осуществляют постоянный надзор за деятельностью банка, состоянием ликвидности, финансовым положением – с использованием как экономических, так и административных рычагов воздействия.

Регулирование деятельности КБ осуществляется посредством комплекса нормативов на основании Инструкции № 1 Банка России «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций». Все экономические нормативы являются обязательными для исполнения, и используют мировой опыт применения аналогичных показателей в банковской практике. При расчете нормативов активы КБ распределяются на пять групп в зависимости риска вложений средств. Одновременно, отдельным категориям активов в каждой из групп присваивается соответствующий поправочный коэффициент риска, который показывает, какая часть стоимости данной категории активов может быть потеряна (т.е. в какой мере надежно вложение в ту или иную категорию активов банка).

В первую группу входят активы, свободные от риска. К ним относятся:

Ø средства на коррсчете в РКЦ;

Ø средства на резервном счете в ЦБ РФ;

Ø вложения в государственные долговые обязательства;

Ø средства в кассе и приравненные к ним средства;

Ø средства на счетах в расчетных центрах ОРЦБ в учреждениях Банка России;

Ø средства, поступающие в оплату за собственные акции банка.

Во вторую группу входят активы с минимальным коэффициентом риска – 10 %:

Ø ссуды, гарантированные Правительством России;

Ø ссуды под залог государственных бумаг РФ;

Ø ссуды под залог драгоценных металлов в слитках;

Ø средства в расчетных центрах ОРЦБ по операциям банка с государственными ценными бумагами;

В третью группу входят активы банка с повышенным риском – 20 %:

Ø вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти;

Ø средства на коррсчетах в банках-нерезидентах стран – членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в СКВ;

Ø кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам стран – членов ОЭСР;

Ø ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти;

Ø средства на коррсчетах и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках стран – членов ОЭСР.

В четвертую группу входят активы с высоким коэффициентом риска – 70 %:

Ø средства на счетах в банках-нерезидентах РФ;

Ø средства на счетах в банках-нерезидентах стран – не членов ОЭСР, исключая страны ближнего зарубежья;

Ø ценные бумаги, приобретенные банком для перепродажи;

Ø средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах у банков-резидентов РФ и у банков-нерезидентов стран – не членов ОЭСР.

К пятой группе, риск вложений в которую максимален и составляет 100 %, относятся все остальные активы. Наибольший удельный вес здесь занимают такие активы, как вложения в ценные бумаги (кроме вышеупомянутых), вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям банка, имущество банка.

 

Рассмотрим экономические нормативы, регулирующие деятельность коммерческого банка. Существует 3 группы нормативов: нормативы капитала, нормативы ликвидности, прочие нормативы.

Группа нормативов капитала является основой существования всех остальных нормативов. Отправной точкой является размер собственного капитала банка. Имеется в виду, что поскольку реформирование российской банковской системы окончательно не завершено, доведение капитальных параметров действующих банков до уровня мировых стандартов производится постепенно. В этой связи существует двойной стандарт требований к действующим и к вновь открываемым банкам. Для вновь открываемых банков минимальный размер уставного капитала составляет рублевый эквивалент 5 млн ЭКЮ. Для действующих банков – та же цифра, но не для уставного, а для собственного расчетного капитала, с последующим постепенным доведением до нее и уставного.

 

Величина собственных средств (капитала) кредитных организаций в соответствии с методикой, установленной Банком России, определяется как сумма основного капитала и дополнительного капитала.

 

Основной капитал определяется как сумма источников собственных за вычетом ряда показателей.

В состав источников собственных средств, принимаемых в расчет основного капитала кредитной организации, включаются:

Ø Уставный капитал кредитной организации,

Ø Эмиссионный доход кредитных организаций,

Ø Имущество, безвозмездно полученное кредитной организацией в собственность от организаций и физических лиц.

Ø Фонды кредитной организации (резервный фонд, а также иные фонды),

Ø Часть прибыли текущего года, уменьшенная на величину распределенных средств за соответствующий период

Ø Часть фондов кредитной организации, которые сформированы за счет прибыли отчетного года

Ø Сумма резерва, созданная кредитной организацией под обесценение вложений в акции дочерних и зависимых акционерных обществ,

Ø Дополнительные собственные средства в части, образованной за счет некапитализированных остатков курсовых разниц по переоценке собственных средств в иностранной валюте

Ø Нераспределенная прибыль предшествующих лет

 

К показателям, уменьшающим сумму источников основного капитала, относятся.

Ø Нематериальные активы за вычетом начисленной амортизации.

Ø Собственные акции, выкупленные кредитной организацией у акционеров.

Ø Непокрытые убытки предшествующих лет.

Ø Убыток отчетного года (с учетом начисленных на балансовых счетах процентов),

 

Дополнительный капитал определяется как сумма его источников:

Ø Прирост стоимости имущества, находящегося на балансе кредитной организации, за счет переоценки, произведенной по решениям Правительства Российской Федерации

Ø Резервы на возможные потери по ссудам в части резервов, созданных под ссудную задолженность, отнесенную к 1 группе риска.

Ø Фонды кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений отчетного года

Ø Прибыль отчетного года (с учетом начисленных на балансовых счетах процентов)

Ø некоторые другие …

 

  Капитал банка Н 1 = --------------------------------------------------------------------------- * 100 % Активы банка, взвешенные с учетом риска
Вместе с тем, сам по себе размер расчетного капитала не способен в полной мере характеризовать степень достаточности капитала для выполнения текущих и стратегических задач банка. В целях адекватной оценки ситуации с использованием данного показателя необходимо соотносить величину капитала с суммой активных операций и уровнем риска, возникающего при размещении привлеченных средств в различные виды активов банка. Чем выше уровень риска, тем большее обеспечение обязательств банка требуется в форме собственного капитала. В этой связи используется относительный показатель достаточности капитала

 

Минимально допустимое значение этого норматива 7 %. Это та минимальная доля, которую должно составлять обеспечение обязательств банка в форме его капитала по отношению к средствам, вложенным в активы на случай несвоевременного возврата части из них. Нормативом Н1 устанавливается ограничение на общий объем активных операций с учетом величины имеющегося на определенный период времени капитала банка.

 

Группа нормативов ликвидности определяется либо как соотношения активов с пассивами, либо как соотношения ликвидных активов с суммарными активами.

 

Норматив мгновенной ликвидности рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

Высоколиквидные активы Н 2 = --------------------------------------------------------------------------- * 100 % Обязательства по счетам до востребования

 

 


В состав высоколиквидных активов входят средства в кассе банка и приравненные к ним средства, а также средства на корреспондентских счетах банка.

К обязательствам до востребования относят

Ø 20 % средств: на счетах других банков, открытых в данном банке, на расчетных и текущих счетах юридических лиц;

Ø все средства в депозитах и вкладах до востребования и по выпущенным векселям «по предъявлении».

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20 %.

 

Норматив текущей ликвидности рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

 

Ликвидные активы Н 3 = ------------------------------------------------------------------------------------------ * 100 % Обязательства до востребования и сроком до 30 дней

 

 


В состав ликвидных активов входят т.н. «высоколиквидные активы», а также средства, вложенные в драгоценные металлы и драгоценные камни, и выданные кредиты со сроком погашения до 30 дней.

К обязательствам в данном случае относятся

Ø средства других банков, находящиея на счетах в данном банке

Ø средства бюджетов всех уровней

Ø обращаемые на рынке долговые обязательства банка до востребования и до 30 дней

Ø вклады и депозиты до востребования и до 30 дней

Ø вклады и депозиты с истекающим сроком до1 месяца

Ø выпущенные векселя со сроком оплаты до 30 дней

Ø полученные кредиты со сроком погашения в течение ближайших 30 дней

Ø 50 % всех выданных гарантий со сроком исполнения в течение ближайших 30 дней

Минимально допустимое значение норматива Н 3 установлено в размере 70 %.

 

Норматив долгосрочной ликвидности рассчитывается как отношение выданных банком кредитов, вложений в акции, долговые обязательства, депозиты, драгоценные металлы, - к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим пассивам на срок свыше года:

Выданные кредиты со сроком погашения свыше 1 года Н 4 = --------------------------------------------------------------------------------------------------- * 100 % Капитал банка + Обязательства сроком свыше 1 года

 

 


Максимально допустимое значение норматива Н 4 установлено в размере 120 %.

 

Норматив общей ликвидности выражает соотношение ликвидных и суммарных активов банка:

Ликвидные активы Н 5 = ---------------------------------------- * 100 % Общая сумма активов

 

 


Минимально допустимое значение норматива Н 5 установлено в размере 20 %.

 

Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами выражает отношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах в физической форме к обязательствам банка в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней:

Высоколиквидные активы в драгоценных металлах Н 14 = ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- * 100 % Обязательства в драгоценных металлах до востребования и до 30 дней

 

 


Минимально допустимое значение норматива Н 14 установлено в размере 10 %.

 

Группа отдельных нормативов включает в себя нормативы, определяющие некоторые предельные соотношения.

 

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков выражает отношение совокупной суммы требований банка к заемщику (группе заемщиков) по кредитам, по невзысканным гарантиям и т.п.:

Совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков Н 6 = ----------------------------------------------------------------------------------------------- * 100 % Капитал банка

 


Максимально допустимое значение норматива Н 6 установлено в размере 25 %.

 

Максимальный размер крупных кредитных рисков рассчитывается как отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к капиталу банка:

Совокупная величина крупных кредитов Н 7 = ------------------------------------------------------------------------ * 100 % Капитал банка

 

 


Максимальная величина норматива Н 7 составляет 800 %, т.е. совокупность выданных крупных кредитов не должна более чем в 8 раз превышать размер капитала банка. (Крупным считается кредит, размер которого составляет не менее 5 % размера капитала).

 

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) характеризует соотношение величины вкладов, полученных банком кредитов, принятых депозитов (в т.ч. в драгоценных металлах), гарантий, поручительств (50 %), остатков средств на счетах одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков), - и капитала банка:

Обязательства банка по вкладам, кредитам, гарантиям (50 %) Н 8 = --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- * 100 % Капитал банка  

 


Максимальное значение норматива Н 8 установлено в размере 25 %.

 

Максимальный размер риска на одного заемщика – акционера (участника) банка выражает собой соотношение совокупной суммы требований банка (с учетом гарантий и поручительств) к данному акционеру (участнику), являющемуся юридическим лицом, или группе взаимосвязанных акционеров, - и капитала банка:

Совокупная сумма требований банка к акционеру (участнику) Н 9 = ----------------------------------------------------------------------------------------------------- * 100 % Капитал банка

 

 


Максимально допустимое значение норматива Н 9 установлено в размере 20 %.

Совокупная величина кредитов и займов, выданных акционерам банка не может превышать 50 % размера капитала банка.

 

Максимальный размер кредитов и гарантий, предоставленных банком своим инсайдерам характеризуетсоотношение совокупной суммы требований (с учетом 50 % гарантий, поручительств) банка в отношении своего инсайдера и связанных с ним лиц, - и капитала банка:

  Совокупная сумма требований банка к инсайдеру Н 10 = -------------------------------------------------------------------------------------- * 100 % Капитал банка

 


Максимальное значение Н 10 на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в размере 2 %. При этом совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам, не может превышать 3 %.

 

Вклады населения, привлеченные банком Н 11 = ------------------------------------------------------------------------ * 100 % Капитал банка
Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения рассчитывается как соотношение общей суммы денежных вкладов физических лиц и величины капитала банка:

 

Максимально допустимое значение норматива Н 11 установлено в размере 100 %.

 

 

Максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами выражает отношение совокупной суммы обязательств банка в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах перед банками и финансовыми организациями – нерезидентами к капиталу банка:

 

Обязательства банка перед банками и организациями - нерезидентами Н 11.1 = --------------------------------------------------------------------------------------------- * 100 % Капитал банка

 


Максимально допустимое значение норматива Н 11.1 установлено в размере 400 %.

 

Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц выражает соотношение совокупной величины инвестированных и собственных средств банка:

Инвестируемые собственные средства банка Н 12 = ------------------------------------------------------------------------------ * 100 % Капитал банка

 


Максимально допустимое значение норматива Н 12 установлено на уровне 25 %. При этом собственные средства банка, инвестируемые на приобретение акций (долей) юридического лица не могут превышать 10 % капитала банка.

 

Норматив риска собственных вексельных обязательств

 

Совокупная сумма выпущенных векселей и акцептов Н 13 = ----------------------------------------------------------------------------------------- * 100 % Капитал банка

 

 


не должен превышать 100 %.

 

Расчет экономических нормативов на 1 число каждого месяца вместе с бухгалтерским балансом, на основании которого он выполняется, предоставляется коммерческим банком в Главное территориальное управление ЦБ РФ. ГУ ЦБ РФ проверяет правильность составления расчета и соблюдение нормативов. При нарушении экономических нормативов учреждение ЦБ РФ дает коммерческому банку предписание об устранении этих нарушений, в случае неисполнения которого, либо непредоставления отчетности, к банку могут быть применены санкции.

ЦБ РФ предъявляет требования учредителям банка о проведении комплекса мероприятий по финансовому оздоровлению банка – увеличению собственных средств, изменению структуры активов и т.п.

Со стороны ЦБ могут применяться к банку достаточно жесткие меры – штраф, введение временного запрета на отдельные виды операций. В крайних случаях ЦБ РФ может поставить перед учредителями вопрос о смене руководителей и назначении временной администрации на период финансового оздоровления. Исключительной мерой ЦБ РФ может явиться отзыв лицензии у банка.

 








Дата добавления: 2015-07-30; просмотров: 921;


Поиск по сайту:

При помощи поиска вы сможете найти нужную вам информацию.

Поделитесь с друзьями:

Если вам перенёс пользу информационный материал, или помог в учебе – поделитесь этим сайтом с друзьями и знакомыми.
helpiks.org - Хелпикс.Орг - 2014-2024 год. Материал сайта представляется для ознакомительного и учебного использования. | Поддержка
Генерация страницы за: 0.036 сек.