Привлеченные средства. Депозитные и сберегательные операции.

Привлеченные средства в КБ регулируются ЦБРФ исходя из собственных средств СС КБ.

– Для комбанков, созданных на базе государственных специализированных банков объем ПС не более, чем в 25 раз от СС.

– Для банка типа АОЗТ не более, чем в 20 раз от СС.

– Для банков типа АООТ не более, чем в 15 раз от СС.

Зарубежный опыт соотношение СК и ЗК: Швейцария 1:12, США 1:15, ФРГ 1:30, Япония 1:83.

Привлеченные средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, веселей и облигаций).

Депозит – денежная сумма или иная ценность, отданная на хранение (как правило такое хранение осуществляется за плату). Для вкладчиков являются потенциальными деньгами.

Достоинство: Приносит %%. Недостаток – депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал, т.е. процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал.

Кроме этого банки стремятся увеличить свою прибыль путем создания «мнимых» вкладов («до востребования»). Депозиты различны для юридических и физических лиц.

Золотое банковское правило: Величина и сроки финансовых требований банка д. Соответствовать размерам и срокам его обязательств. Согласно этому правилу банки не могли бы использовать остатки по текущим счетам в качестве ресурсов кредитования. Аналитики банка видят, что 70% клиентов пролонгируют договора и эти 70% банки используют как ресурсный кредит.

Другим резервом для КБ является обязательный резерв, хранящийся в ГУ ЦБРФ и устанавливаемый ЦБРФ.

По форме изъятия депозиты подразделяют:

– до востребования (средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента – к ним относятся ср-ва на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах). Предназначены для текущих расчетов.

– Срочные (привлекаются на определенный срок); - условные

К числу депозитов до востребования следует отнести контокоректный счет (открывается надежным клиентам и только юрид. лицам) – это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Отражаются ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента (активно-пассивный счет, работающий как дебитово-кредитовое сальдо с точки зр. клиента. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собст. ср-вами; дебитовое сальдо – в оборот вовлечены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту). К депозитам до востребования относятся коррсчета банков, открытые в РКЦ. Корсчета, открытые банком в других банках-корреспондентах, называются ностро-счетами (наш счет), корсчета, открытые банками-корреспондентами в данном банке называются лоро-счета (ваш счет).

Корсчета между банками предусматривают образование овердрафта по счетам (это счет, по которому допускается превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств). У большинства коммерческих банков вклады до востребования занимают наибольший удельный вес.

К депозитным вкладам относятся также Срочные вклады, которыеподразумевают передачу средств в полном распоряжении банка на срок по договору (1, 3, 6, 9, 12 месяцев). Многие банки устанавливают минимальный размер срочного вклада.

Существуют еще сберегательные вклады – служат для накопления или сохранения денежных сбережений.

Широкое распространение сегодня получил депозит на срок обслуживания – открывается клиенту при открытии им расчетного счета. Изъятие средств с депозитного счета возможно при закрытии расчетного счета. Т.о., этот депозит бессрочный и банк может использовать эти ден. ср-ва как долгосрочный кредит. У данного депозита низкая доходность и с позиции клиента он носит принудительный характер, однако по таким депозитам банки предлагают клиенту удобные и льготные условия по расчетно-кассовому обслуживанию и такой депозит компенсирует указанные выше потери.

Особый интерес представляет сегодня договор, который предусматривает кредитование клиента за счет денежных средств, накопленных на депозитном счете клиента.В США есть 2 счета: НАУ-счет и САПС-счет. Они позволяют оптимизировать интересы клиента и банка.

НАУ-счет – текущий счет клиента, по которому выплачивается % клиенту более высокий, чем по срочному вкладу, но параллельно этот счет клиент использует в качестве расчетного счета. Этот счет банк открывает постоянным клиентам, обслуживающимся более 5 лет. САПС-счет – позволяет переводить ден. ср-ва с сберегательного счета на текущий, оставляя минимум на сберегательном счете, на котором высокий %. Сегодня коммерческие банки открывают клиентам специальные счета для создания личных пенсионных фондов. Клиент выплачивает банку в течение 2 лет фиксированную сумму и при выходе на пенсию он получает дополнительную пенсию в виде %.Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Сертификаты – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, которое удостоверяет право клиента на получение по истечению срока суммы вклада и процентов по нему.Сертификаты бывают 2-х видов:

- депозитные – выдаются только юридическим лицам на 1 год;

- сберегательные – выдаются только физическим лицам на 3 года;

Депозитный сертификат – это инструмент денежного рынка, выпускаемый банками. Срочный депозитный сертификат имеет фиксированную дату наступления платежа и процентную ставку. Он широко используется инвесторами, предприятиями и организациями, поскольку сертификат является легко переуступаемым краткосрочным инвестиционным инструментом.

3 способа погашения сертификата:

1. Выдача сертификатов нового выпуска. 2. Безналичное перечисление в другие виды вкладов.

2. Наличными деньгами

При выпуске сертификатов КБ должны учитывать: 1.Уровень процентной ставки (дивиденды). 2.Минимальный предел сертификата. 3.Удобные даты погашения (начало и конец месяца) и кратный номинал сертификата. 4.Гарантия платежа и получения дивидендов. 5.Реклама.

Обязательные реквизиты сертификата: 1.Наименование (сберегат или депозитн).2.Причина выдачи ( внесение вклада или депозита). 3.Дата внесения депозита.4.Дата погашения. 5.5.Размер вклада (цифрой и прописью) и % по нему. 6.Обязательства банка вернуть внесенную сумму.7.Наименование и адрес банка-эмитента. 8.Подписи двух ответственных работников банка. 9. Печать банка.

Сертификаты есть: – на предъявителя; - именные, могут передаваться другому лицу посредством передаточной надписи (цессии)

Преимущество сертификата по отношению к срочным вкладам:

1. Может быть досрочно передан другому лицу с получением дохода.

2. Расширяется круг потенциальных инвесторов.

3. Владельцы депозитных сертификатов теряют меньше при налогообложении (налог 15% от прибыли, а при срочном вкладе налог платится в соответствии с установленной нормой на предприятии).

4. Доходы по сберегательным сертификатам налогом не облагаются.

С 01.02.92 ЦБР ввел запрет на использование депозитных сертификатов в качестве средств платежа.