Страхование

Международная торговля как товарами, так и услугами, переме­щение людей и движение капитала в настоящее время немыслимы без страхования, которое является неотъемлемой частью междуна­родных торговых контрактов. При перевозке грузов или поставке промышленного оборудования, инвестировании или обычной поездке за рубеж требуется защита от рисков, непредвиденных обстоятельств. В связи с этим возникает необходимость формирования специаль­ного фонда для покрытия убытков, т.е. страхового фонда.

Каждый отдельно взятый хозяйствующий субъект может создать страховой фонд самостоятельно. Однако средств этого фонда может оказаться недостаточно при возникновении значительных убытков. Поэтому более эффективной является система страхования, при которой страховой фонд создается за счет взносов его участников. Размер взносов определяется исходя из вероятности наступления страхового события, что позволяет распределить риск убытков между множеством субъектов и гарантировать им возмещение ущерба в не­обходимом объеме без изъятия значительных средств из хозяйствен­ного оборота. Аккумулированные средства могут использоваться не только для покрытия убытков, но и для инвестирования в различ­ных формах.

Таким образом, страхование как особый вид хозяйственной дея­тельности предполагает образование за счет взносов участников эко­номических отношений целевых фондов для возмещения убытков, возникших в результате страхового случая.

К важнейшим особенностям страхования относятся:

целевое финансирование и использование средств. Материаль­ный ущерб возмещается лишь в строго оговоренных случаях и пре­делах. В связи с этим, например, страхование валютного риска в результате включения в контракт различных валютных оговорок не входит в понятие «страхование» в его узком смысле как особого вида экономической деятельности, поскольку при этом не создаются целевые фонды и участниками страхования являются контрагенты по одной торговой операции;

вероятностный характер, обусловленный тем, что заранее неиз­вестны ни срок наступления страхового события, ни размер убыт­ков, ни то, чей конкретно материальный интерес и в какой степени оно затронет;

материальная заинтересованность субъекта страхования в благо­получном исходе страхуемого мероприятия. Если же субъект ока­жется выгодоприобретателем, то финансовое покрытие убытков не должно осуществляться в его пользу.

Объектом страхования, как правило, является чей-то материаль­ный интерес. Физическое или юридическое лицо, страхующее свой интерес от каких-либо неблагоприятных и непредсказуемых явлений, называется страхователем. При имущественном страховании страхователь обычно является собственником имущества, которое он страхует, однако им может быть и лицо, арендующее имущество или взявшее его в залог. Главной обязанностью страхователя являет­ся уплата взносов для создания фонда, из которого он имеет право получить возмещение при наступлении событий, наносящих ущерб.

Созданный страхователями фонд может формироваться по дого­воренности между ними и управляться совместно. В этом случае имеет место так называемое взаимное страхование, при котором страхова­тели формально считаются собственниками страхового фонда. Пер­воначальной формой взаимного страхования была раскладочная система страхования: суммы возникших в течение года убытков от огня, разбойных действий и стихийных бедствий распределялись для возмещения между страхователями. При этом годовые взносы каж­дого из участников страхования не фиксировались и, следовательно, были непредсказуемы. .

Со временем формирование страхового фонда стало в основном осуществляться с помощью заранее определенных взносов. Управ­ление этим фондом осложнилось и все больше обособлялось от страхователей, становясь самостоятельной сферой экономической дея­тельности. Его стали осуществлять специализированные страховщи­ки, целью которых стало не столько распределение убытков между страхователями, сколько получение прибыли.

Взносы, собранные страховщиком и создающие основу страхового фонда, в международной практике называются страховыми премиями (insurance premium). Страховая премия представляет собой плату за принятие страховщиком на себя обязательств возместить ущерб, нанесенный имуществу страхователя.

Размер страховой премии зависит прежде всего от степени риска по страховой сделке и фиксируется в страховом полисе (insurance policy), который выдается страховщиком страхователю и подтверж­дает заключение сделки страхования. В страховом полисе помимо размера страховой премии оговариваются следующие условия:

конкретные риски, по которым страховщик обязан возместить ущерб. Под риском понимается вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование. Обязанность страховщика возместить ущерб возникает только при наступлении оговоренного в полисе события — страхового случая;

страховая оценка, т.е. определенная стоимость застрахованного имущества. Имущество, как правило, страхуется не на всю стоимость. Застрахованная часть стоимости имущества представляет собой стра­ховую сумму. Кроме того, устанавливается доля, возмещение которой осуществляет сам страхователь, а не страховщик. Эта доля называется франшизой (franchise) и выражается в виде либо фиксированной сум­мы, либо фиксированного процента от страховой оценки. Франшиза может быть условной и безусловной. При установлении условной фран­шизы ущерб, превышающий ее размер, возмещается полностью, а при установлении безусловной — только в объеме, превышающем франшизу. .Например, если в страховом полисе установлена франшиза, равная 3%, а фактический ущерб составил 4%, то при условной фран­шизе страховщик возместит 4%, а при безусловной — только 1%.

При наступлении страхового случая страховщик обязан выпла­тить конкретную сумму страхового возмещения, определяемую ис­ходя из размера страховой суммы и страхового ущерба, который представляет собой материальные потери страхователя в результате стра­хового случая.

Прибыль страховых компаний формируется главным образом из двух источников: собственно страховой деятельности и инвестици­онной деятельности.

В первом случае прибыль возникает в результате превышения сумм аккумулированных страховых премий и полученных регрессных взно­сов над суммами выплаченных страховых возмещений и админист­ративных расходов, а во втором случае — в результате операций с ценными бумагами и т.п.

Различают несколько видов страхования.

При личном страховании объектами страхования являются жизнь, здоровье, трудоспособность человека. Страхователь заключает дого­вор страхования определенного лица, которым может являться или сам страхователь, или какое-либо третье лицо. В личном страхова­нии выделяют страхование:

жизни;

от несчастных случаев;

на случай болезни и др.

При имущественном страховании, объектом которого являются раз­личные виды собственности юридических и физических лиц, всегда необходима точная страховая оценка имущества и ущерба. Имущество страхователя находится при этом в его владении, распоряжении и/или пользовании. Страховое возмещение не должно превышать страховой суммы, а страховая сумма — страховой оценки. Целью имущественного страхования является возмещение страхователю пря­мого или косвенного убытка. Прямой убыток проявляется в потере или обесценении застрахованного имущества в результате страхово­го случая. Он поддается оценке и чаще выражается в материальной форме. Помимо этого в прямой убыток включаются затраты страхо­вателя на спасение имущества и восстановление его свойств, произ­веденные во время и по причине страхового случая. Косвенный убы­ток — это недополученный доход, как правило, вследствие прямого убытка. Он возникает из-за временной остановки процесса произ­водства, невыполнения обязательств перед контрагентами, приведшего к уплате неустойки и т.п.

Правила имущественного страхования существенно различаются в зависимости от вида имущества и связанных с ним рисков.

Юридические лица обычно осуществляют страхование производ­ственных помещений и незавершенного строительства от огня и сти­хийных бедствий, оборудования от поломок, транспортных средств от аварий и т. д.

Объектом имущественного страхования могут выступать ценные бумаги, финансовое положение фирмы. Финансовое положение фирмы страхуется от ущерба, который может возникнуть в результате забастовок, злоупотреблений служащих, а также невыполнения контрагентом своих обязательств и др.

Страхование ответственности перед третьими лицами. Такая от­ветственность возникает при совершении определенных неправиль­ных действий страхователем или его бездействии и представляет со­бой его обязанность возместить ущерб каким-либо юридическим и физическим лицам. В отличие от имущественного страхования в этом случае объектом страховых отношений является не собственность, которой может быть нанесен ущерб, а экономический интерес в его денежном выражении. Целью страхования ответственности являет­ся компенсация затрат, которые страхователь должен понести по закону или по решению суда в пользу лиц, которым нанесен ущерб или вред. Страховая сумма не может быть оценена до страхового случая, например страхование ответственности владельцев автотранспортных средств. Помимо суммы возмещения ущерба третьим ли­цам могут быть возмещены .и издержки страхователя, связанные с судопроизводством.