Банкротство кредитных организаций

Правовые положения об особенностях банкротства кредитных организаций формулируются в:

· Федеральном законе от 26 октября 2002г. № 127-ФЗ (ред. от 19 июля 2007г) «О несостоятельности (банкротстве)»;

· Федеральном законе от 25 февраля 1999г. № 40-ФЗ (ред. 29 декабря 2006г.) «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

· Федеральном законе от 19. июня 2001г. № 86-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

· Федеральном законе от 20 августа 2004г. № 121-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) РФ»;

· Федеральном законе от 29 декабря 2006. № 247-ФЗ «О внесении изменений в статьи 50.36 и 50.39 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и статью 72 Федерального закона «О Центральном Банке РФ» (Банке России)».

Наиболее распространёнными причинами банкротства кредитных организаций можно считать:

- неудачные поиски участников нового капитала;

- кредиты под обесценивающуюся недвижимость;

- неудачная торговля закладными ценными бумагами;

- операции по торговле облигациями;

- коррупция в верхнем эшелоне руководства;

- неквалифицированное руководство, которое вовремя не смогло распознать риск потери активов;

- рост банковских издержек;

- превышение возможностей над спросом;

- некачественный анализ информации о ситуации на финансовых рынках и клиентах банка;

- ошибки в определении учётной ставки.

Система факторов, влияющая на устойчивость банков:

· Эндогенные (стратегия банка; обеспеченность собственным капиталом; уровень менеджмента; внутренняя политика банка; уровень квалификации кадров);

· Экзогенные (социально-политическая ситуация; общеэкономическая ситуация в стране и регионе; состояние финансового рынка; надёжность банков-партнёров; надёжность клиентов банка).

Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций:

ü Финансовое оздоровление;

ü Назначение временного управляющего;

ü Реорганизация.

Мерами финансового оздоровления являются:

ü Оказание финансовой помощи кредитной организации учредителями или другими лицами;

ü Изменение структуры активов и пассивов;

ü Изменение организационной структуры.

При рассмотрении дела о банкротстве кредитной организации применяются только наблюдение и конкурсное производство. Дело о банкротстве может быть возбуждено только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковской деятельности. Если открыто конкурсное производство, то назначенный арбитражным судом конкурсный управляющий, может использовать только корреспондентский счет кредитной организации. Он должен ежемесячно предоставлять бухгалтерскую и статистическую документацию Центральному банку РФ. В течение 6 месяцев обязан предоставить промежуточный и ликвидационный баланс. Особенность порядка расчетов с кредиторами заключается в том, что в первую очередь удовлетворяются требования вкладчиков.

При управлении активами и пассивами банка необходимо тщательно изучать неизбежные в банковском деле виды рисков:

· Кредитный (связан с платежеспособностью контрагента);

· Селективный (риск неправильных вложений в конкретные ценные бумаги);

· Отраслевой;

· Региональный;

· Временной;

· Капитальный риск (связан с вложениями в ценные бумаги);

· Риск процентной ставки;

· Инфляционный;

· Валютный;

· Риск ликвидности;

· Риск законодательных изменений.

Контрольные вопросы

1. Какие меры может принять арбитражный суд после рассмотрения обстоятельств банкротства данного предприятия?

2. Какие реорганизационные процедуры наступают после введения судом внешнего управления?

3. В чем особенность механизма «наблюдение»?

4. Что представляет собой механизм финансового оздоровления?

5. Каковы особенности внешнего управления?

6.Что понимают под конкурсным производством?

7. Что представляет собой мировое соглашение?

8. Какую работу проводит конкурсный управляющий в период конкурсного производства?

9. Что понимают под банкротством кредитной организации?

10. Каковы меры по предупреждению банкротства кредитной организации?

11. Каковы меры финансового оздоровления кредитной организации?

12. Назовите неизбежные банковские риски.

13. Каковы виды банкротства, в зависимости от причины их возникновения?

14. Кто является участниками системы банкротства?

15. Кто может стать подателем заявления для возбуждения дела в арбитражном суде о несостоятельности предприятия?

16. В чём особенность обращения кредитора с заявлением в арбитражный суд о несостоятельности предприятия-должника?

17. Что такое фиктивное банкротство?

18. Что понимают под умышленным банкротством?

29. На какие действия органов управления предприятием накладывают ограничения в период процедуры наблюдения?

20. Какие меры по ограничению полномочий предусматривает правовой режим внешнего управления?

21. Что составляет основу для формирования конкурсной массы предприятия?

22. Что не подлежит включению в конкурсную массу предприятия?

23. Какова очерёдность удовлетворения претензий по задолженности предприятия?

24. Какие претензии по задолженности предприятия погашаются вне очереди?

25. В каких случаях может быть расторгнуто мировое соглашение?

Тесты к главе 4. «Банкротство предприятий и банков»

1. Какие мероприятия последуют, если арбитражный суд выявил признаки банкротства, но при этом указал на возможность реорганизации?

а) Отклонил исковое заявление о банкротстве;

б) Признал предприятие банкротом;

в) Установил внешнее управление.

2. Какая правовая процедура управления характеризуется составлением реестра требований кредиторов, первым собранием кредиторов, осуществляется в целях обеспечения сохранности имущества?

а) Внешнее управление;

б) Мировое соглашение;

в) Наблюдение.

3. К последней процедуре арбитражного управления, преследующей удовлетворение требований кредиторов и ликвидацию должника, относят:

а) Наблюдение;

б) Конкурсное производство;

в) Внешнее управление.

6. Какие выплаты, связанные с ликвидацией предприятия начисляются расчетным путем без дисконтирования?

а) Выходные пособия;

б) Управленческие расходы;

в) Затраты, связанные с охраной активов предприятия.

7. Какие меры антикризисного управления применяются при банкротстве кредитных организаций?

а) Наблюдение и финансовое оздоровление;

б) Наблюдение и конкурсное производство;

в) Внешнее управление и мировое соглашение.

8. Какой тип банкротства связан с неэффективным управлением предприятием, нерациональной маркетинговой стратегией, неудовлетворительным использованием ресурсов?

а) Банкротство бизнеса;

б) Банкротство производства;

в) Банкротство собственника.

9. Какой вид банкротства вызван недостатком инвестиционных ресурсов для осуществления расширенного, а иногда и простого воспроизводства при одновременном наличии необходимых основных фондов и трудовых ресурсов, проведении грамотной маркетинговой политики и потребности рынка в выпускаемой продукции?

а) Банкротство производства;

б) Банкротство собственника;

в) Банкротство бизнеса.

10. Кто из участников дела о банкротстве вправе отозвать своё заявление из арбитражного суда до возбуждения этим судом производства по делу?

а) Прокурор, должник;

б) Кредитор, прокурор;

в) Должник, кредитор.