Правовое регулирование расчетов

Расчетные правоотношения – это правоотношения, которые возникают между субъектами гражданско-правового обязательства и кредитной организацией в связи с осуществлением платежей за переданное имущество, выполненные работы, оказанные услуги или по другим основаниям.

Расчеты в соответствии с действующим законодательством могут осуществляться двумя способами:

- наличными деньгами,

- в безналичном порядке (путем безналичного перечисления денежных средств с одного счета на другой в кредитных организациях).

В предпринимательской практике, как правило, применяются следующие виды безналичных расчетов:

1. Расчеты платежными поручениями.

Платежное поручение - это документ, посредством которого плательщик дает распоряжение обслуживающему его банку перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в другом банке.

Случаи применения расчетов платежными поручениями:

1) перечисление денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги,

2) осуществление предоплаты за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги,

3) перечисление денежных средств в бюджет и внебюджетные фонды,

4) перечисление денежных средств в целях возврата (размещение) кредитов (займов), депозитов и уплата процентов по ним,

5) перечисление денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

2. Расчеты по аккредитиву.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.

Виды аккредитивов:

1) покрытый (депонированный) аккредитив - вид аккредитива, при котором банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива,

2) непокрытый (гарантированный) аккредитив - вид аккредитива, при котором банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств определяется по соглашению между банками,

3) отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств,

4) безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств.

3. Расчеты по инкассо.

Расчеты по инкассо - это банковская операция, в результате которой осуществляется списание денежных средств со счета плательщика.

Случаи расчетов по инкассо:

1) бесспорный порядок взыскания денежных средств, установленный законодательством,

2) взыскание по исполнительным документам,

3) когда такой порядок предусмотрен сторонами, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

4. Расчеты чеками.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Виды чеков:

- именной. Права на получение денежных средств по именному чеку не могут быть переданы другому лицу, кроме указанного в чеке,

- переводной. В переводном чеке данные права могут быть переведены на другое лицо, которое после этого становится законным чекодержателем. Передаточная надпись, на основании которой производится передача прав по чеку, называется индоссамент.