Лекция 14. Кредитные и расчетные обязательства 5 страница

Сторонами, участвующими в операции по аккредитиву, являются: а) приказодатель аккредитива - плательщик по коммерческому контракту, т.е. покупатель или заказчик; б) банк-эмитент аккредитива - банк покупателя или заказчика; в) исполняющий банк, т.е. банк, производящий выплаты получателю средств; г) бенефициар по аккредитиву - получатель средств, т.е. продавец или подрядчик.

Операции по аккредитиву могут осуществляться как с одним, так и с несколькими банками в зависимости от распределения ими между собой риска возможного неплатежа клиента и порядка осуществления платежей. Так, аккредитивная операция может оформляться через два банка: один банк - эмитент, а другой - исполняющий банк. Если банк-эмитент сам производит платежи получателю средств либо оплачивает, акцептует или учитывает переводной вексель, то к нему применяются правила об исполняющем банке.

Операции по аккредитиву осуществляются в несколько этапов: покупатель направляет заявление в банк об открытии аккредитива; после поставки товара или оказания услуг по контракту продавец передает банку документы на оплату и происходит исполнение аккредитива либо отказ в принятии документов.

В заявлении на открытие аккредитива указывается: наименование банка-эмитента, банка - получателя средств, исполняющего банка; вид аккредитива (отзывный или безотзывный); условие оплаты аккредитива; перечень и характеристика документов, представляемых получателем средств, и требования к оформлению данных документов; дата закрытия аккредитива; период представления документов; наименование товаров (работ, услуг); грузоотправитель, грузополучатель и место назначения груза.

Аккредитивы можно разделить по объему обеспечения обязательств банка на покрытые и непокрытые, по моменту принятия на себя получателем средств рисков неплатежа - на отзывные и безотзывные.

Покрытым (депонированным) называется аккредитив, при котором банк-эмитент при его открытии перечисляет сумму аккредитива (т.е. покрытие) за счет приказодателя либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При непокрытом (гарантированном) аккредитиве банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.

Отзывным признается такой аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара (ст. 868 ГК). Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед бенефициаром и поэтому такие аккредитивы используются редко. Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление об изменении условий или отмене аккредитива. Аккредитив считается отзывным, если в его тексте прямо не предусмотрено иное. В случае изменения условий или отмены отзывного аккредитива банк-эмитент обязан направить соответствующее уведомление получателю средств.

Безотзывным является такой аккредитив, который не может быть отменен без согласия бенефициара (ст. 869 ГК).

По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Подтверждение аккредитива означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

При неподтвержденном безотзывном аккредитиве банк-эмитент принимает на себя по отношению к продавцу обязательство произвести платеж при представлении в установленный срок документов, предусмотренных аккредитивом, и при выполнении прочих его условий.

В зависимости от способа платежа можно разделить аккредитивы на несколько видов. Аккредитив с платежом по предъявлении предполагает немедленное получение суммы, указанной в документах, против представления и проверки документов. Аккредитив с рассрочкой платежа предусматривает получение суммы, установленной в документах, по наступлении срока платежа. Аккредитив «с красной оговоркой» означает получение аванса. Револьверный аккредитив используется в рамках установленных долей, которые возобновляются. Данный вид аккредитива чаще всего используется при отгрузке продукции частями. По аккредитиву, предусматривающему акцепт переводных векселей, продавец выписывает переводной вексель на банк-эмитент или подтверждающий банк. В этом случае при представлении документов бенефициаром вместо платежа производится акцепт векселя. По аккредитиву с негоциацией исполняющий банк платит против представления бенефициаром переводных векселей и документов, признанных соответствующими условиям аккредитива. Трансферабельный (переводной) аккредитив предусматривает возможность его использования полностью или частично одним или несколькими лицами помимо самого бенефициара, т.е. вторыми бенефициарами.

Для исполнения аккредитива бенефициар представляет в исполняющий банк документы (счета-фактуры, таможенные документы, товарораспорядительные документы, страховые полисы, сертификаты происхождения товаров, санитарные, ветеринарные документы, складские документы-варранты и др.), подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного условия исполнение аккредитива не производится.

Если исполняющий банк осуществил платеж или иную операцию согласно условиям аккредитива, то банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Эти и иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются приказодателем (плательщиком).

Если исполняющий банк отказывает в принятии документов, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он обязан незамедлительно проинформировать об этом бенефициара и банк-эмитент с указанием причин отказа.

Банк-эмитент также может отказаться от принятия документов, полученных от исполняющего банка, если сочтет, что они не соответствуют условиям аккредитива. При этих обстоятельствах он вправе потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю средств с нарушением условий аккредитива, а при непокрытом аккредитиве - отказаться от возмещения выплаченных сумм (ст. 871 ГК).

Закрытие аккредитива производится исполняющим банком по основаниям, исчерпывающий перечень которых дан в ст. 873 ГК: истечение срока аккредитива; заявление бенефициара об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если такая возможность предусмотрена условиями аккредитива; полный или частичный отзыв приказодателем отзывного аккредитива, если такой отзыв допустим по условиям аккредитива. О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент. Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту одновременно с закрытием аккредитива. Банк-эмитент, в свою очередь, обязан зачислить возвращенные суммы на счет приказодателя, с которого депонировались средства.

В ст. 872 ГК определяются особенности ответственности банков при расчетах по аккредитиву. В частности, названы субъекты ответственности: перед приказодателем ее несет банк-эмитент, а исполняющий банк отвечает перед банком-эмитентом. Вместе с тем имеют место два исключения. Во-первых, ответственность перед приказодателем (плательщиком) может возлагаться непосредственно на исполняющий банк, допустивший выплату с нарушением условий покрытого или подтвержденного аккредитива. Во-вторых, исполняющий банк может нести ответственность непосредственно перед бенефициаром (получателем средств), если он необоснованно отказал в выплате средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву. Что касается форм ответственности, то согласно общим правилам за ненадлежащее исполнение своих обязательств по аккредитиву банк несет ответственность в виде уплаты процентов, размер которых определяется в соответствии со ст. 395 ГК, и возмещения убытков.

Вопросы для самоконтроля:

1. В чем заключаются общие и отличительные черты кредитного договора и договора займа?

2. Каковы основания возникновения кредитных и заемных отношений?

3. Что является предметом договора займа? Каким образом оформляется договор займа?

4. Кто может выступать сторонами договора займа?

5. Как определяются, начисляются и взыскиваются проценты в возмездных договорах займа?

6. Какие виды кредита существуют?

7. В чем проявляется специфика контокоррентного кредита, кредита по активному текущему счету, онкольного кредита, кредитования за счет бюджетных средств, вексельного кредита?

8. Какие признаки позволяют отличить договор факторинга от договора займа и кредита под залог права, договора купли-продажи имущественных прав?

9. В чем заключаются условия осуществления факторинговой деятельности?

10. Каковы предмет и существенные условия договора факторинга?

11. В чем проявляются особенности структуры и содержания договора финансирования под уступку денежных требований?

12. В чем состоят особенности ответственности участников факторингового обязательства на нарушение его условий?

13. Каков порядок заключения и оформления договора банковского вклада?

14. Как определяются проценты по банковским вкладам? В каких случаях возможно изменение процентов по вкладам?

15. В чем заключается ответственность сторон договора банковского вклада за нарушение его условий?

16. В чем проявляется смешанный характер договора банковского счета?

17. Какие виды банковских счетов существуют? В чем заключаются особенности их гражданско-правового регулирования?

18. В каких случаях и в каком порядке осуществляется списание денежных средств с банковского счета? При каких условиях возможно ограничение проведения операций по счету и каковы виды этих ограничений?

19. В чем состоят правовые последствия нарушения договора банковского счета?

20. В каких формах могут осуществляться расчеты?

21. В чем состоят особенности гражданско-правового регулирования расчетов платежными поручениями?

22. Какие виды аккредитивов существуют?

23. В чем заключается юридическая природа соглашения между банком и клиентом об открытии аккредитива?

24. Виды инкассовых расчетов.

25. Как соотносится чек и переводной вексель? В чем особенности чекового договора?

Источники:

1. Гражданский кодекс РФ. Часть вторая. Главы 41-45.

2. О Центральном банке РФ (Банке России): Федеральный закон РФ от 2.12.2002 г.

3. О кредитных потребительских кооперативах граждан: Федеральный закон от 7.08.2001 г. № 117-ФЗ.

4. О кредитных историях: Федеральный закон от 29.12.2004 г.

5. О банках и банковской деятельности в РСФСР: Закон РФ от 3.02.1996 г. №17-ФЗ

6. О порядке регулирования деятельности кредитных организаций: Инструкция ЦБР №1 от 30.01.1996 г.

7. Положение о порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами» (утв. ЦБ 3.10.2000 г. № 122-П) (ред. от 28.12.2001г.).

8. Братко А.Г. Банковское право в России (вопросы теории и практики) // СПС «Гарант», 2007.

9. Витрянский В.В. Кредитный договор: понятие, порядок заключения и исполнения. М., 2005.

10. Гасников К.Д. Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг) по праву России и Англии. М., 2005.

11. Гражданское право: Учебник / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. – М.: Проспект, 2008.

12. Перелетова И.В. Порядок открытия и закрытия банковских счетов. // Консультант бухгалтера. – июль 2007. – № 7.