Правовые основы системы негосударственного социального страхования

Законодательство Российской Федерации о негосударственном социальном страховании состоит из федеральных законов и принимаемых в соответствии с ними иных нормативных правовых актов Российской Федерации, а также законов и нормативных правовых актов субъектов Российской Федерации.

К ним относятся:

· Конституция РФ, устанавливающая систему социальной защиты населения.

· Гражданский кодекс РФ.

· Закон РФ «О медицинском страховании граждан РФ» с изменениями и дополнениями, который определяет правовые, экономические и организационные основы медицинского страхования населения в Российской Федерации. Закон направлен на усиление заинтересованности и ответственности населения и государства, предприятий, учреждений, организаций в охране здоровья граждан в новых экономических условиях и обеспечивают конституционное право граждан Российской Федерации на медицинскую помощь.

· Закон РФ «Об обеспечении пособиями по обязательному социальному страхованию граждан, работающих в организациях и у ИП, применяющих специальные налоговые режимы, и некоторых других категорий граждан» с изменениями и дополнениями. Закон устанавливает порядок начисления и выплаты пособий по обязательному социальному страхованию граждан, работающих в организациях и у индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, и некоторых других категорий граждан, а также порядок уплаты страховых взносов отдельными категориями страхователей.

· Закон РФ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» с изменениями и дополнениями, который устанавливает организационные, правовые и финансовые основы обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации.

· Закон РФ«Об обеспечении пособиями по временной нетрудоспособности, по беременности и родам граждан, подлежащих обязательному социальному страхованию»

· Закон РФ «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями в отношении добровольного страхования банковских вкладах.

· Налоговый Кодекс РФ определяющий льготы в отношении уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей, детей-инвалидов.

Особенностью добровольного страхования является добрая воля физических и юридических лиц (страхователей), которые имеют желание застраховать свою жизнь, имущество или гражданскую ответственность и заключают договоры страхования, составной частью которых являются правила страхования. Эти правила определяют общие условия и порядок осуществления страхования, они принимаются и утверждаются страховщиком самостоятельно в соответствии:

1. с законом РФ «Об организации страхового дела в РФ»

2. с гл. 48 ГК РФ, который регулирует отношения между страховщиком и страхователем, возникающие в результате оформления договора страхования.

Один из быстро развивающихся секторов негосударственного социального страхования является негосударственное пенсионное страхование. Это - относительно новый сегмент в области социального обеспечения населения, который занимают негосударственные пенсионные фонды и страховые компании, занимающиеся пенсионным страхованием.

Получение пенсии в негосударственном пенсионном фонде или страховой компании не отменяет получение государственной пенсии, а дополняет её. В отличие от государственного пенсионного обеспечения, отчисления на дополнительное пенсионное обеспечение являются сугубо добровольными. Дополнительная пенсия формируется гражданами, исходя из их личного желания и финансовых возможностей.

Система негосударственного пенсионного обеспечения подразделяется на два элемента, отличающихся друг от друга.

Во-первых это корпоративные фонды и компании, созданные крупнейшими корпорациями и действующие в пределах предприятий, входящих в этот комплекс, которые практически закрыты для посторонних вкладчиков.

Во-вторых это и так называемые «открытые» фонды, ориентирующиеся в основном на человека с улицы.

Поскольку пенсионные резервы представляют собой совокупность средств, образующихся из сумм уплаченного за весь страховой период страховых взносов и начисленного инвестиционного дохода, важнейшим вопросом является их правильное использование, иными словами оптимальное управление пенсионными резервами.

Имея дело с "длинными" деньгами, субъекты данной системы обязаны заботиться об их сохранении и приросте. Фонды через свои управляющие компании обязаны инвестировать пенсионные резервы исключительно с целью их сохранения и прироста в интересах будущих пенсионеров. Как открытые, так и корпоративные негосударственные пенсионные фонды имеют ряд общих гарантийных методов сохранения и преумножения трудовых пенсионных накоплений. Благодаря детально разработанной нормативной правовой базе сегодня ни один финансовый институт в Российской Федерации не испытывает такого пристального надзора со стороны государства. Кроме того, такого количества обширных и разносторонних гарантий, как у НПФ, нет ни у одного финансового института, включая страховые компании, коммерческие банки, инвестиционные компании и т.д.

Вопросы для проверки знаний:

1. Разъясните понятие государственного и негосударственного страхования.

2. Перечислите законодательные акты, относящиеся к вопросам страхования.

3. Перечислите основные принципы законодательства РФ об обязательном социальном страховании.

4. В каких случаях возникают отношения по обязательному социальному страхованию.

5. Перечислите права и обязанности застрахованных лиц.

6. Перечислите права и обязанности страховщиков.

7. Перечислите права и обязанности страхователей.

8. Как осуществляется управление системой обязательного социального страхования.

9. Назовите правовые основы системы негосударственного социального страхования.

Тема 3. Принципы финансирования фондов обязательного государственного социального страхования.

Учебные вопросы:

1. Бюджетный процесс в системе обязательного социального страхования

2. Начисление и внесение страховых взносов

3. Государственные гарантии устойчивости финансовой системы обязательного социального страхования