Критерии соответствия банков требованиям к участию в системе страхования вкладов.

В соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» участие в системе страхования вкладов обязательно для всех банков.

Банки - участники системы страхования вкладов обязаны:

• уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов (далее - страховые взносы);
• представлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам;
• размещать информацию о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;
• вести учет обязательств банка перед вкладчиками и встречных требований банка к вкладчику, обеспечивающий готовность банка сформировать при наступлении страхового случая, а также на любой день по требованию Банка России реестр обязательств банка перед вкладчиками.

Сумма страхового взноса, подлежащая уплате в фонд обязательного страхования вкладов за расчетный период, рассчитывается по формуле:

, где:

S - сумма страхового взноса в фонд обязательного страхования вкладов за расчетный период, тыс. руб.;

Ld - расчетная база за расчетный период, тыс. руб.;

Р - ставка страховых взносов в процентах (ставка страховых взносов банков в фонд обязательного страхования вкладов установлена в размере 0,15% расчетной базы за расчетный период).

Уплата страховых взносов производится банком в валюте Российской Федерации в течение 5 дней со дня окончания расчетного периода путем перевода денежных средств на счет фонда страхования вкладов.

Расчетным периодом для уплаты страховых взносов банком является календарный квартал года. Первым расчетным периодом для уплаты страховых взносов признается период со дня внесения банка в реестр банков - участников системы страхования вкладов включительно до дня окончания календарного квартала, в котором банк был внесен в указанный реестр.

Расчетная база (Ld) для исчисления страховых взносов определяется как средняя хронологическая за расчетный период ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов, за исключением денежных средств, которые не подлежат страхованию:

, где:

Ld - расчетная база за расчетный период, тыс. руб.;

L1 - сумма остатков денежных средств на счетах по учету вкладов по состоянию на первое число расчетного периода, тыс. руб.;

Ln - сумма остатков денежных средств на счетах по учету вкладов по состоянию на первое число квартала, следующего за расчетным периодом, тыс. руб.;

n - число календарных дней в расчетном периоде (с первого числа расчетного периода по первое число квартала, следующего за расчетным периодом, включительно).

Все суммы остатков на счетах в указанной формуле, а также полученное значение расчетной базы (Ld) округляются до тысяч рублей по арифметическим правилам.

Страховым случаем признается отзыв (аннулирование) у банка лицензии на осуществление банковских операций (далее - лицензия) либо введение Банком моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Банк признается удовлетворяющим требованиям к участию в системе страхования вкладов при соответствии им одновременно следующим условиям:

• если учет и отчетность банка признаются Банком России достоверными;
• если банк выполняет обязательные нормативы, установленные Банком России;
• если финансовая устойчивость банка признается Банком России достаточной;
• если меры к банку не применяются, а также отсутствуют основания для применения таких мер как штрафы, ограничения, запреты, меры по предупреждению банкротства, отзыв лицензии.[18]

Учет и отчетность банка признаются Банком России достоверными в случае, если одновременно:

• учет и отчетность банка соответствуют федеральным законам, нормам и правилам, установленным Банком России, собственной учетной политике банка;
• возможные недостатки или ошибки в состоянии учета или отчетности банка не влияют существенным образом на оценку его финансовой устойчивости.

Финансовая устойчивость банка оценивается Банком России по группам показателей с определением по каждой из них обобщающего результата «удовлетворительно» или «неудовлетворительно» и признается Банком России достаточной при наличии результата «удовлетворительно» по всем группам показателей.

Для оценки финансовой устойчивости банка применяются следующие группы показателей:

• группа показателей оценки капитала;
• группа показателей оценки активов;
• группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками;
• группа показателей оценки доходности;
• группа показателей оценки ликвидности.
• соблюдение банком установленного Банком России порядка раскрытия неограниченному кругу лиц информации о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами его управления.

Банки, которые включены в реестр банков, обязаны соответствовать требованиям к участию в системе страхования вкладов.

Банк, включенный в реестр банков, не соответствует требованиям к участию в системе страхования вкладов в случаях, если:

• учет и отчетность банка признаются Банком России недостоверными в течение 3-х месяцев подряд;
• банк в течение 6-ти месяцев подряд не выполняет один и тот же обязательный норматив из числа установленных Банком России. Невыполнением обязательного норматива в отчетном месяце является его нарушение по совокупности за 6 и более операционных дней в течение данного месяца;
• финансовая устойчивость банка признается Банком России недостаточной;
• в отношении банка непрерывно в течение 3-х месяцев действует одна из мер (введен запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года).

Финансовая устойчивость банка признается Банком России недостаточной в случаях, если[19]:

• банк имеет оценку «неудовлетворительно» на 6 отчетных месячных дат подряд или на 2 отчетные квартальные даты подряд по одной и той же группе показателей (группа показателей оценки капитала, группа показателей оценки активов, группа показателей оценки ликвидности):
• имеет оценку «неудовлетворительно» 3 месяца подряд по группе показателей группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками и соблюдению порядка раскрытия информации о лицах, оказывающих существенное влияние на решения, принимаемые органами его управления.

Банк России в случае несоответствия банкатребованиямк участию в системе страхования вкладов обязан:

• направить требование о представлении указанным банком ходатайства о прекращении права на работу с вкладами;
• ввести запрет указанному банку на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц, который действует до дня прекращения права этого банка на работу с вкладами или до дня отзыва у такого банка лицензии Банка России на привлечение банком во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц.

Банк России в случае выявления в деятельности банка угрозы интересам кредиторов и вкладчиков может принять данные решения в случаях, если:

• учет и отчетность банка признаются Банком России недостоверными;
• банк в течение 2 месяцев подряд не выполняет один и тот же обязательный норматив из числа установленных Банком России;
• банк имеет оценку "неудовлетворительно" по одной и той же группе показателей оценки капитала, оценки активов, оценки качества управления банком, оценки ликвидности, 2 месяца подряд.

Банк, в отношении которого введен запрет Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц, обязан в 30-дневный срок со дня введения указанного запрета направить в Банк России ходатайство о прекращении права на работу с вкладами.