Характеристика коммерческого кредита.

В условиях высокоразвитой рыночной экономики основными видами кредита, которые получили широкое применение в экономической практике, являются: коммерческий, банковский, государственный, потребительский, лизинговый, ипотечный, международный.

Коммерческий кредит - это товарная форма кредита, которая определяет отношения по поводу перераспределения материальных ресурсов и характеризует отношения между двумя экономическими субъектами.

Объектом коммерческого кредита является реализованные товары, выполненные работы, оказанные услуги, по которым продавцом предоставляется отсрочка платежа.

Коммерческий кредит получил широкое распространение в странах с развитой рыночной экономикой. Около 2/3 кредитного оборота в этих странах осуществляется в виде коммерческого кредита с оформлением кредитной операции векселем.

Характерной особенностью коммерческого кредита является то, что он осуществляется предприятиями по их мнению, и не подчиняются банковской системе.

Цель коммерческого кредита - ускорение реализации товаров в условиях временной нехватки средств у покупателей. Привлекательность коммерческого кредита заключается в том, что продавец получает возможность продать свой товар даже при неблагоприятной конъюнктурной ситуации на рынке.

Экономические границы коммерческого кредита обусловлены, прежде всего, финансовым состоянием его субъектов: поставщик должен иметь соответствующую финансовую возможность для того, чтобы продать свой товар с отсрочкой платежа, а покупатель, получив товар, рассчитывает через определенный срок накопить соответствующие средства, чтобы полностью расплатиться с кредитором.

Традиционный механизм коммерческого кредита предусматривает проведение вексельного кредитования. Хотя, на практике может быть используется механизм коммерческого кредитования без оформления векселя.

При предварительной оплате продукции возникает такой специфический вид коммерческого кредита как кредит покупателя. Его механизм характеризуется предоставлением коммерческого кредита покупателями поставщикам путем авансовых платежей.

К нетрадиционным механизмов коммерческого кредита в хозяйственной практике относят кредитования по контракту типа «франчайзинг».

Франчайзинг - это финансово-кредитная операция, связанная с обеспечением прибыльной деятельности малого бизнеса; это лицензия крупной и известной фирмы мелким предпринимателям на продажу продукции или оказанию услуг под его торговой маркой (товарным знаком).

Плата за лицензию (франшизу) может быть прямой - в виде определенной денежной суммы (роялти) или косвенный - в форме обязательства приобретать те товары или услуги, по которым владелец лицензии имеет коммерческий интерес.

Успешно функционируют франчайзинговые сети, как «Кока-кола», «Кодак-экспресс,« Дока-пицца »и др.

Одним из новых видов коммерческого кредита является форфейтинг, который используется для кредитования внешнеторговых операций.

Форфейтинг - это кредитование экспортера путем покупки векселей или других долговых обязательств; это специфический метод трансформации коммерческого кредита в банковский.

Продавцом при форфейтинге выступает экспортер, который поставил товар и хочет обналичить расчетные документы импортера с целью получения денег. Покупателем (форфейтером), как правило, банк или специализированная фирма. Форфейтер берет на себя долговые обязательства импортера за минусом процента на весь срок, на который они выписаны.

К преимуществам коммерческого кредита следует отнести:

- Оперативность, относительную простоту оформления;

- Расширение возможностей субъектов кредитования в маневрировании оборотными средствами;

- Уменьшение объема денежных средств, необходимых для обслуживания товарного обращения.

К недостаткам следует отнести:

- Ограниченность условий, объемов и сроков по сравнению с банковским кредитом

- Чрезмерный риск для продавца;

- Насыщение денежного оборота квазигрошима, что затрудняет регулирование денежной массы со стороны НБУ.

Банковский кредит.

Банковский кредит способствует не только бесперебойному кругооборота и оборота капитала, но и его накоплению. Поэтому с позиций воспроизводства общественного капитала он условно делится на ссуду капитала и ссуду денег, зависит от характера использования кредита заемщиком и его влияние на объемы функционирующего капитала и расширения производства. Данный раздел является важным для понимания роли банковского кредита в процессе воспроизведения как индивидуального, так и всего общественного капитала.

Сфера использования банковского кредита значительно шире область применения коммерческого кредита. Банковский кредит выходит за пределы коммерческого кредита, поскольку с его помощью может осуществляться передача стоимости не только между двумя связанными между собой деловыми отношениями субъектами хозяйствования, а и между большим числом таких субъектов. Причем заемщику часто выгоднее воспользоваться банковским кредитом, поскольку, в отличие от коммерческого, он предоставляет ему возможность выбора поставщика товаров. Банковский кредит не ограничивается только свободными денежными средствами, ведь благодаря ему создаются дополнительные деньги для оборота. Он также не ограничен и по направлениям кредитования: с его помощью денежные капиталы, освобождалось в одной области экономики или регионе, направляются в любую другую область или регион. Разная также динамика коммерческого и банковского кредитов. Если во время спада производства и экономического кризиса коммерческий кредит сокращается, то спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. Подобное явление наблюдается и тогда, когда в стране с определенной причине вводится ограничение на выдачу коммерческого кредита.

Кредитные отношения, возникающие при банковском кредите, характеризуются чрезвычайно большим разнообразием. Они делятся на две большие группы:

1. Кредиты, которые получает сам банк для формирования своих ресурсов и которые он намерен вкладывать в ценные бумаги (в кредиты, ценные бумаги, иностранную валюту, недвижимое имущество).

Эти кредиты делятся на привлеченные вклады и депозиты, займы, полученные путем выпуска и размещения банками собственных облигаций и векселей, межбанковские кредиты.

2. Кредиты, которые предоставляет банк своим клиентам.

По объектам кредитования банковский кредит делится на три группы:

1) кредит в основной капитал (на техническое перевооружение, реконструкцию и расширение действующих предприятий, строительство новых предприятий, в том числе путем проведения самим банком лизинговых операций);

2) кредит в оборотный капитал (на приобретение предметов труда - сырья, материалов, топлива, тары и т.п., на покрытие издержек производства и оборота, на покрытие дефицита средств для расчетов);

3) на потребительские нужды (на индивидуальное и кооперативное жилищное строительство и приобретение жилья, строительство дачных домов, гаражей для легковых автомобилей, на неотложные нужды населения и т.п.).

По источникам погашения и характером возвращения различают кредиты:

1) с одноразовым возвращением, когда задолженность по займу погашается в определенный в кредитном соглашении день или досрочно по требованию банка или по желанию самого заемщика;

2) с погашением в рассрочку, то есть отдельными платежами в течение установленного кредитным договором срока (например, кредиты на капитальные вложения) или по мере поступления выручки от реализации продукции на ссудный счет после завершения каждого цикла кругооборота капитала;

3) с регрессией платежей, если кредиты были выданы под гарантию, поручительство или иное долговое обязательство третьего лица.

По срокам пользования банковский кредит делится на:

- Краткосрочный (до одного года)

- Среднесрочный (от 1 до 3 лет);

- Долгосрочный (свыше 3 лет).

По сферам общественного воспроизводства различают кредиты:

- В сферу производства

- В сферу обращения

- В сферу потребления.

За порядком предоставления кредит делится на:

- прямой

- Косвенный.

По методу предоставления различают кредиты, которые заемщики получают:

- единоразово

- перманентно

- гарантировано.

Одноразовые кредиты выдаются на основании документов, которые заемщик предоставляет банку для рассмотрения каждый раз, когда у него возникает потребность в ссуде. В частности, банки таким образом предоставляют кредиты клиентам, текущие счета которых находятся в другом банке.

Перманентные займы преимущественно предоставляются клиентам, которые имеют постоянные кредитные отношения с банком. В этом случае с ссудного счета оплачиваются расчетные документы (платежные поручения, платежные требования-поручения, чеки и т.п.) в пределах установленных кредитным договором лимита кредитования без согласования с банком размера каждого займа и без оформления ее специальными документами.

Гарантийный кредит предоставляется тогда, когда банк берет на себя договорные обязательства предоставить клиенту в случае необходимости кредит в течение определенного периода в определенном размере. Такой кредит может быть обусловлен конкретной датой или наступлением определенного причины, вызовет потребность в кредите (например, отсутствие у клиента собственных средств для оплаты по гарантированному аккредитиву).

По схеме предоставления различают:

- Кредиты, которые предоставляются в соответствии кредитной линии

- револьверные

- контокоррентные

- Овердрафт.

Кредитная линия дает возможность заемщику использовать кредит постепенно в пределах оговоренной кредитным договором суммы и срока.

Револьверные - это кредиты, которые автоматически обновляются в пределах оговоренного кредитным договором размера.

При контокоррентном кредите банк открывает клиенту контокоррентным счет, с которого осуществляются все платежи клиента, в том числе за счет кредита в пределах установленного лимита, и зачисляются все поступления клиенту, в том числе в счет погашения кредита. Это удобно как клиенту, так и банка. Первый имеет возможность бесперебойно и без оформления специальных документов получать кредит именно на ту сумму, которая ему нужна, а значит, не переплачивать проценты. Для банка упрощается процесс кредитования. Банк и клиент в любой момент видят, есть ли на счету свободные средства, числится задолженность по займу.

Овердрафт считают разновидностью контокорренту. Кроме текущего счета, в случае необходимости банк открывает клиенту ссудный счет, с которого оплачиваются расчетные документы. Размер кредита ограничивается лимитом, величина которого и срок пользования кредитом по овердрафту определяются кредитным договором.

По форме привлечения кредиторов к кредитным операциям банковский кредит бывает:

- двусторонний

- Консорциумный (синдикатных)

- Параллельный (многосторонний).