Структура страхового законодательства Украины

Страховое законодательство в бывшем Советском Союзе на протяжении всей его истории создавалось с учетом действия государственной монополии на проведение страхования, когда страховой рынок состоял из двух продавцов - Госстраха и Ингосстраха СССР и четко оговоренного законодательством круга страхователей.

Государственная монополия на страховую деятельность была впервые объявлена ​​декретом правительства в 1918 г.. И неуклонно подтверждалась следующей практикой проведения страхования.

Наличие указанной государственной монополии на страхование повлияла на все страховое законодательство. Прежде всего, отпала необходимость в принятии общего закона о страховании в стране. Такой закон необходим в условиях развития страхового рынка, где много страховщиков - продавцов "страхового товара" и требуется рациональное государственное регулирование страховой деятельности, а при страховом монополии можно воспользоваться общим гражданским законодательством, регулирующим страховые отношения между страховщиком и теми или иными категориями страхователей. Именно на таких принципах и был построен страховое законодательство бывшего СССР.

Общие принципы страхования в "перестроечный" период были изложены в "Основах гражданского законодательства Союза ССР и республик", утвержденных Верховным Советом СССР в 1991 г.. Во главе 14 "Основ" сформулированы объекты и субъекты страховых правоотношений, определенный круг наиболее существенных обязательств страховщика и страхователей по обязательному и добровольному страхованию. Определено, в частности, что обязательное страхование осуществляют государственные страховые организации, указанная возмездность страховой услуги, необходимость ее письменного оформления, независимость выплаты страховой суммы от выплат по социальному страхованию и обеспечением, в порядке возмещения ущерба страховщику предоставлено право на регрессный иск к лицам, виновные в причинении вреда, а также определены некоторые другие принципиальные положения страховых правоотношений.

Основу страхового законодательства Украины составляют Гражданский Кодекс Украины [3], Закон Украины "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг" [3] и Закон "О страховании" [1], в котором развились положения Декрета Украины "О страховании" (от 12.05.93 г.). Кроме того, в Украине действует ряд законодательных, подзаконных и нормативных документов, регулирующих страховую деятельность [2]. Все эти документы можно сгруппировать в следующие блоки:

• блок кодексы Украины (Гражданский, Воздушный, Торгового мореплавания и др.);

• блок законов ("О страховании", "О предпринимательстве", "О собственности", "О налогообложении прибыли предприятий", "О налогообложении доходов физических лиц" и др.);

• блок постановлений и распоряжений Кабинета Министров Украины;

• блок разъяснений Высшего арбитражного суда Украины;

• блок распоряжений, приказов, инструкций Госфинуслуг (размещены на http://www.dfp.gov.ua/)

• блок инструкций министерств и ведомств (Лицензионной палаты, Госкомтуризма, Гостаможкома, Минфина, Минтруда, Минтранса и др.);

• блок приказов и разъяснений Государственной налоговой администрации Украины.

Становление и развитие страхового рынка в Украине, формирование и деятельность новых негосударственных страховых организаций сопровождаются постоянной разработкой правовых норм страхового законодательства, но много процедурных моментов еще законодательно не оформлено. Существенную роль в деле законодательного регулирования страховых правоотношений должна сыграть, прежде всего, новая редакция Закона Украины "О страховании".

Государственный надзор за страхованием

Необходимость обеспечения высокой степени ответственности страховщика за социально-экономические последствия своей деятельности обусловливает формирование общественной потребности в организации государственного страхового надзора. В общих чертах этот надзор выражается в изучении и контроле финансового положения страховщика и его платежеспособности по принятым договорным обязательствам перед страхователями. Отсутствие средств у страховщика для расчетов по принятым обязательствам подрывает доверие не только к конкретному страховщику, но и вообще к идее страхования. В общественном сознании недоверие к страховой идеи оказывается в претензиях населения к государственным институтам. Именно поэтому государство не может находиться в стороне от страховой деятельности, связывая интересы страховщиков, населения и экономики в одно целое. Основная проблема государственного страхового надзора - контроль величины резервов, гарантирующих платежеспособность страховщика.

Страховой рынок как часть финансово-кредитной сферы является объектом государственного регулирования и контроля, которое должно обеспечить его стабильное функционирование с учетом значимости страхования в процессе общественного воспроизводства. Повсюду страховое дело выделяется в специальную область хозяйственного законодательства и административного надзора: государственное регулирование страхового рынка осуществляется с помощью специальной налоговой политики, необходимости принятия законов по отдельным видам предпринимательской деятельности, отражающие порядок заключения договоров страхования и решения страховых споров, возникающих. Государство также определяет обязательные виды страхования с учетом интересов всего общества.

Регулирующая роль государственного органа страхового надзора должна предусматривать выполнение в основном трех функций, с помощью которых обеспечивается надежная защита прав страхователей.

1. Регистрация страховщиков - главная функция органа страхового надзора. Регистрацию должны пройти все страховщики. Во время регистрации выясняется профессиональная пригодность страховщика, его финансовое положение. Западная практика обычно требует представления рекомендательного письма от какого-то известного лица в финансово-кредитной сфере. Если не получено официального признания в виде лицензии, страховое общество не может функционировать.

Органом страхового надзора акт регистрации оформляется как выдача соответствующего разрешения или лицензии.

2. Обеспечение публичности. Каждый, кто профессионально занимается страховой деятельностью, обязан опубликовать проспект, содержащий полную правдивую и четкую информацию о финансовом положения страховщика. Принцип публичности обусловливается положениями законодательных актов о страховой деятельности (публичная отчетность).

Чтобы не допускать ограничения конкурентной борьбы, орган страхового надзора должен проверить, насколько достоверна представленная информация или потребовать, чтобы представленные данные подтвердил аудитор. Открытость информации о финансовом состоянии страховщиков способствует конкурентной борьбе.

3. Поддержка правопорядка в отрасли. Орган государственного страхового надзора имеет право начать расследование нарушений закона, принимать административные меры в отношении тех, кто действует вопреки интересам страхователей, или передавать дело в суд.

Все эти условия отражены в ЗУ "О страховании" (раздел IV, "Государственный надзор за страховой деятельностью в Украине") и в "Положении о ГКРРФУУ» [3], где определены задачи надзора органа, осуществляющего эту деятельность, определенные его функции, права и обязанности, а также установлены общие основы взаимоотношений государства и страховщика по их обязательствам.

В этом же разделе приведен перечень гарантий прав и законных интересов страховщика, обеспечивает ему государство, а также условия проведения ликвидации, реорганизации и санации страховщика, когда возникают соответствующие условия и обстоятельства.

Лицензирование страховой деятельности

Лицензирование страховых операций страховщиков, осуществляющих свою деятельность на территории Украины, имеет обязательный характер и осуществляется Государственной комиссией по регулированию рынков финансовых услуг (Госфинуслуг или ГКРРФУУ) [4]. Госфинуслуг также должен разрабатывать соответствующие методические и нормативные документы, обобщать практику применения страхового законодательства, разрабатывать предложения по его применению, защищать интересы страхователей в случае банкротства страховых организаций или их ликвидации по другим причинам.

Необходимым условием для получения лицензии является наличие у страховой организации полностью оплаченного до начала деятельности уставного капитала. Чтобы получить лицензию, страховщик, который прошел регистрацию, должен представить следующие документы:

• программу развития страховых операций на три года, которая содержит виды и объемы операций, намечаются, максимальную ответственность по индивидуальному риску, условия обеспечения платежеспособности;

• правила или условия страхования по видам операций;

• справки банков или других учреждений, подтверждающие наличие уставного фонда, запасных или аналогичных фондов;

• статистическое обоснование применяемой системы тарифов, ставок и резервов.

Госфинуслуг обязан выдать лицензию в течение 30 дней со дня получения всех необходимых документов или, если отказано в выдаче лицензии, в течение того же срока сообщить страховой организации о причинах отказа.

При необеспечении финансовой устойчивости страховых операций Госфинуслуг может потребовать от страховой организации повышения размера этих фондов в зависимости от видов, объема и валюты страховых операций. Принимая решение об отказе, приостанавливая действия и аннулируя лицензии, Госфинуслуг руководствуется заключением экспертной комиссии, обязательно привлекая к ней лиц организации, лицензируется. За выдачу лицензии со страховщика взимается специальный сбор.

Госфинуслуг имеет право:

• в пределах своей компетенции получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности и информацию относительно их финансового состояния, а также информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе от банков и граждан, которая нужна для выполнения возложенных на него функций;

• проверять не реже одного раза в год соблюдения страховщиками законодательства Украины о страховой деятельности и достоверность их отчетности по показателям, которые характеризуют выполнение договоров страхования, назначать проведение за счет страховщика дополнительной обязательной аудиторской проверки с определением аудитора;

• при выявлении нарушений страховщиками требований законодательства Украины о страховой деятельности выдавать им предписания об устранении этих нарушений, а при невыполнении предписаний останавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков до устранения выявленных нарушений или принимать решение об отзыве лицензий и исключения из государственного реестра страховщиков (перестраховщиков). Споры об отзыве лицензии рассматривает суд. Возобновление действия лицензии после ее отзыва осуществляется согласно нормам, которые предусмотрены Законом Украины "О страховании";

• обращаться в арбитражный суд с иском об отмене государственной регистрации страховщика как субъекта предпринимательской деятельности в случаях, предусмотренных ст. 8 ЗУ "О предпринимательстве" Страховое законодательство в бывшем Советском Союзе на протяжении всей его истории создавалось с учетом действия государственной монополии на проведение страхования, когда страховой рынок состоял из двух продавцов - Госстраха и Ингосстраха СССР и четко оговоренного законодательством круга страхователей.

Государственная монополия на страховую деятельность была впервые объявлена ​​декретом правительства в 1918 г.. И неуклонно подтверждалась следующей практикой проведения страхования.

Наличие указанной государственной монополии на страхование повлияла на все страховое законодательство. Прежде всего, отпала необходимость в принятии общего закона о страховании в стране. Такой закон необходим в условиях развития страхового рынка, где много страховщиков - продавцов "страхового товара" и требуется рациональное государственное регулирование страховой деятельности, а при страховой монополии можно воспользоваться общим гражданским законодательством, регулирующим страховые отношения между страховщиком и теми или иными категориями страхователей. Именно на таких принципах и был построен страховое законодательство бывшего СССР.

Общие принципы страхования в "перестроечный" период были изложены в "Основах гражданского законодательства Союза ССР и республик", утвержденных Верховным Советом СССР в 1991 г.. Во главе 14 "Основ" сформулированы объекты и субъекты страховых правоотношений, определенный круг наиболее существенных обязательств страховщика и страхователей по обязательному и добровольному страхованию. Определено, в частности, что обязательное страхование осуществляют государственные страховые организации, указанная возмездность страховой услуги, необходимость ее письменного оформления, независимость выплаты страховой суммы от выплат по социальному страхованию и обеспечением, в порядке возмещения ущерба страховщику предоставлено право на регрессный иск к лицам, виновные в причинении вреда, а также определены некоторые другие принципиальные положения страховых правоотношений.

Основу страхового законодательства Украины составляют Гражданский Кодекс Украины [35], Закон Украины "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг" [33] и Закон "О страховании" [1], в котором развились положения Декрета Украины "О страховании" (от 12.05.93 г.). Кроме того, в Украине действует ряд законодательных, подзаконных и нормативных документов, регулирующих страховую деятельность [7]. Все эти документы можно сгруппировать в следующие блоки:

• блок кодекса Украины (Гражданский, Воздушный, Торгового мореплавания и др.);

• блок законов ("О страховании", "О предпринимательстве", "О собственности", "О налогообложении прибыли предприятий", "О налогообложении доходов физических лиц" и др.);

• блок постановлений и распоряжений Кабинета Министров Украины;

• блок разъяснений Высшего арбитражного суда Украины;

• блок распоряжений, приказов, инструкций Госфинуслуг (размещены на http://www.dfp.gov.ua/)

• блок инструкций министерств и ведомств (Лицензионной палаты, Госкомтуризма, Гостаможкома, Минфина, Минтруда, Минтранса и др.);

• блок приказов и разъяснений Государственной налоговой администрации Украины.

Становление и развитие страхового рынка в Украине, формирование и деятельность новых негосударственных страховых организаций сопровождаются постоянной разработкой правовых норм страхового законодательства, но много процедурных моментов еще законодательно не оформлено.