Рейтинговый метод анализа в банковской деятельности

Рейтинг – это метод сравнительной оценки результатов деятельности на основе финансовых показателей работы и данных баланса. Его цель – способствовать снижению коммерческих рисков. Рейтинговые списки служат дополнительным источником информации для пользователей при работе на денежно-кредитном рынке. Слово «рейтинг» латинского происхождения и в переводе означает положение, разряд, ранг.

Как метод анализа рейтинг широко используется банковскими специалистами в процессе определения границ риска и сравнении различных вариантов кредитования и инвестирования при оценке: странового риска; качества кредитного портфеля и портфеля ценных бумаг; платежеспособности кредитополучателя (юридического или физического лица); кредитный рейтинг отдельной эмиссии эмитента ценной бумаги; результатов работы структурных подразделений банка и комплексной оценке финансового состояния банка, его сравнения с другими кредитными организациями.

Рейтинги странового риска[39] включают рейтинги политического, экономического рисков, риска перевода и др. Эти показатели позволяют оценить возможные финансовые потери при изменении платежеспособности стран. Данную информацию банкам предоставляет мировая индустрия рейтинговых услуг: национальные и коммерческие аналитические агентства, службы ведущих экономических журналов (Euromoney, Economist, Banker и др.), специализированные справочные издания для финансовых и нефинансовых корпораций, международные банковские институты.

Рейтинговые оценки качества кредитного портфеля и портфеля ценных бумаг используются для облегчения процесса принятия решения о выдаче кредита, для мониторинга активов, в контроллинге. В основу данных методик расчета положены различные классификации рисков. Для расчета рейтинга качества кредитного портфеля и портфеля ценных бумаг используются система баллов, номерная система, анализ финансовых коэффициентов клиента и другие подходы.

Сравнительный анализ результатов работы структурных подразделений банка по внутренним методикам проводят банки с разветвленной филиальной сетью. Основными критериями для них служат характеристики достигнутого уровня и темпов роста экономического развития, степень охвата клиентской базы.

Таким образом, использование рейтингового метода повышает обоснованность дифференциации банков-контрагентов, клиентов юридических и физических лиц, эмитентов (на рынке ценных бумаг), структурных подразделений самого банка; является объективной основой для оценки кредитного, странового и других значимых для банка рисков.

В методологическом и методическом планах наиболее ответственные и сложные вопросы, которые следует решить разработчику конкретной методики рейтингового анализа:

- обоснование подхода к группировке балансовых счетов для дальнейших расчетов. Многие экономисты высказывают сомнения о степени адекватности рейтинговой оценки реальному положению банка именно по причине несогласия с методом группировки, например активов по уровню ликвидности;

- системность и полнота подбора показателей;

- обоснованность выбора граничных значений анализируемых показателей;

- обоснованность выбора весовых коэффициентов.

При применении рейтинговых оценок внешних разработчиков следует учитывать, что:

- для пользователей информация о содержании рейтинговых методик отсутствует. Как правило, число и виды используемых показателей, алгоритмы расчета не раскрываются;

- в методиках учитываются не все факторы, влияющие на достигнутые уровни финансовых коэффициентов;

- подготовка рейтингов продолжительна, информация быстро устаревает, за период расчета оценок ситуация на рынке может значительно измениться;

- публикуются обычно характеристики лучших банков, в то время как их инвесторы и контрагенты нуждаются в информации об банках, теряющих конкурентные преимущества, вступивших в фазу стагнации, имеющих отдельные проблемы в сферах доходности, ликвидности, рисков;

- возможны расхождения во мнениях разработчиков и пользователей рейтинговых продуктов об обоснованности выбора эталонных значений анализируемых показателей и экспертных весовых коэффициентов.

Результативность оценок складывается из качества исходной информационной базы и знания пользователем особенностей конкретных методик расчетов. В совокупности это и дает возможность объективно определить место рейтинговых продуктов в системе количественных показателей банковской деятельности.

От аналитических методов, в которых могут быть использованы рейтинговые показатели, рейтинги отличаются целью анализа и глубиной изучаемых вопросов. Рейтинг, как мы уже подчеркивали, это дистанционная оценка на основе информации доступной внешним пользователям. Цель рейтинга - сравнить банки между собой. Аналитические методики – это инструментарий внутрибанковского управления (за исключением используемых в пруденциальном надзоре). Цель аналитических методик – обеспечение качества и эффективности банковского менеджмента, выявление опасностей и возможностей, оценка рисков.