Дистанционный анализ контрагентов по операциям МБК

Активные межбанковские операции осуществляются с банками, отвечающими установленным критериям финансовой устойчивости и платежеспособности. На основе дистанционного анализа контрагента устанавливаются кредитные лимиты (допустимый объем операций с конкретным контрагентом банка). Это направление анализа рассмотрено в другом вопросе.

Целью формирования портфеля межбанковских кредитов (депозитов) является, в первую очередь, поддержание текущей ликвидности банка, диверсификация активов и, получение доходов от данных операций. В разрезе этих направлений его использования и осуществляется анализ.

Информационной базой внутрибанковского анализа служит ежедневная отчетность в разрезе валют и резидентства о размещении и привлечении МБК.

Анализ межбанковских кредитов, как правило, осуществляется параллельно по активным и пассивным статьям баланса банка. Анализ структуры привлеченных и размещенных межбанковских кредитов проводится по видам валют в разрезе банков- резидентов и банков- нерезидентов. Изучается соответствие сроков привлечения и размещения средств; анализируется динамика процентной маржи. После завершения изучения количественных данных, рассчитываются коэффициенты рефинансирования. Их анализ дает возможность получить более обоснованные выводы о состоянии дел по данной группе операций банка. Коэффициенты рефинансирования представляют собой процентные либо долевые отношения, в которых делимым выступают полученные межбанковские кредиты, а делителем: валюта баланса либо обязательства банка, либо собственный капитал, либо уставный фонд банка. Рассчитывается также соотношение полученных и выданных МБК, отношение полученных МБК к кредитам клиентов. Эти показатели характеризуют роль и место привлеченных межбанковских кредитов в ресурсах кредитной организации.

Оценка кредитных рисков по средствам, размещенным в других банках осуществляется в зависимости от способности должника (банка-контрагента) исполнить свои обязательства, наличия пролонгаций и длительности неисполнения им платежей. Выделяют пять групп риска.

Дополнительно может быть рассмотрена динамика соотношений полученных МБК и их использования по направлениям: пополнение ликвидных активов; покрытие неликвидных активов и др.

Показатели стоимости межбанковских кредитов широко применяются центральными и коммерческими банками, биржами и другими участниками рынка для решения ряда задач планирования и оперативного управления финансовыми ресурсами, так как спрос и предложение на эти финансовые инструменты (и соответственно процентные ставки по ним) практически первыми реагируют на изменения рыночной конъюнктуры, что дает основания называть цены МБК «барометром» состояния экономики в целом и текущего состояния финансового (денежно-кредитного) рынка в частности. В совокупности этих показателей следует выделить единые базовые индикаторы МБК, например, объявленные ставки по привлечению (размещению) кредитов, фактические ставки по предоставлению кредитов (MIBID, MIBOR, MIACR) в разрезе стандартных сроков кредитования: 1,3,7, 14, 21, 30, 60, 90 суток.

Затем, для полноты оценки деятельности банка на данном рыночном сегменте за анализируемый период, производится сравнение активных и пассивных межбанковских операций по уровню доходности и убыточности. Динамика остатков по пассивным счетам учета межбанковских кредитов при прочих неизменных условиях свидетельствует о признании банка на рынке. Одновременно, если их объем значителен для банка, и темпы роста данных ресурсов выше, чем темпы роста депозитов юридических и физических лиц, это свидетельствует о тенденции увеличения процентного риска и риска ликвидности. Внутрибанковский операционно-стоимостной анализ сводится к созданию технологии определения внутренних издержек банка.

Результаты операционно-стоимостного анализа позволяют руководителю банка управлять его издержками.

Специалисты относят краткосрочные межбанковские кредиты к группе нестабильных пассивов, по их мнению, удельный вес межбанковских кредитов не должен превышать в структуре обязательств банка 20-30%.

В целом на динамику МБК оказывают влияние состояние платежного оборота, рынка государственных ценных бумаг, валютного рынка, характер процентной ставки (положительная, отрицательная). Изменения данных факторов вызывают в структуре МБК рост кредитов краткосрочных и снижение длинных кредитов, либо наоборот. Так, общей динамике платежного оборота свойственна определенная цикличность, вызванная годовой цикличностью общественного производства и внутригодовыми циклами деловой активности субъектов на финансовом рынке. Сведения о средней стоимости и объемах межбанковских кредитов в месяце Н можно представить в виде таблицы 11.

Таблица 11 - Сведения о средней стоимости и объемах межбанковских кредитов в месяце Н

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

Тема 4.2.

1. Раскройте содержание первого этапа анализа качества активов банка.

2. Как оценить ликвидность активов банка?

3. Какие коэффициенты характеризуют качество активов с позиции риска?

4. Как оценить качество кредитного портфеля банка?

5. Назовите направления анализа кредитного риска.

6. Какие источники информации используются при анализе кредитных вложений?

7. Какие виды экономических взаимосвязей принимаются во внимание при оценке кредитного риска кредитных вложений банка?

8. Перечислите направления анализа рынка межбанковских кредитов (депозитов).