Процентная политика коммерческого банка уже сегодня направлена на соответствующее управление ликвидностью его баланса.

Экономическая сущность процента, его функции и формы

Ссудный процент - объективная экономическая категория и представляет собой цену ссуженной во временное пользование стоимости.

Ссудный процент возникает там, где отдельный собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование с целью ее производительного потребления. Эта стоимость обладает чертами товара.

Если вспомнить формулу товарно-денежного обращения

Д-Т- Д',

и учитывая, что функцию товара при ссуде выполняют деньги, формула движение ссужаемой стоимости приобретет вид:

Д-Д', т.е.Д'-Д=∆Д,

где:

Д - ссужаемая стоимость;

Д' - наращенная сумма долга;

∆Д - приращение к ссуде, выступающее в виде платы за кредит.

Для кредитора цель сделки состоит в получении определенного дохода на ссуженную стоимость; предприниматель привлекает средства также с целью увеличения прибыли. Предприниматель уплачивает проценты из прибыли кредитору, часть этой прибыли и выступает в форме ссудного процента.

Ссудный процент неразрывно связан с понятием ссудный капитал.

Ссудный капитал – денежные средства собственника, которых отдаются в долг с целью получения прибыли в виде денежного процента при условии возвратности первоначального капитала.

Первым и основным источником образования ссудных капиталов является часть средств, высвобождаемая в процессе воспроизводства, которая накапливает в себе денежные капиталы. Процесс
высвобождения денежных средств из процесса производства происходит за счет :

-амортизация основных фондов;

-разницы в денежном капитале между стоимостью товара высвобождаемого в процессе реализации продукции и со временем произведения новых материальных затрат на покупку сырья и материалов, заработной платы;

- прибавочная стоимость, возникающая в результате производственной деятельности.
Вторым источником образования ссудных капиталов являются капиталы рантье (денежных капиталистов). предприниматели, извлекаю прибыль при ссудных операциях.

Третьим источником формирования ссудного капитала является объединение остальных кредиторов вкладывающих свой доход и сбережения в кредитные учреждения. К ним можно отнести страховые компании, пенсионный фонд, временно свободные денежные средства гос. бюджета, сбережения и доходы различных классов и других институтов.
Исходя из определения сущности ссудного процента, можно выделить несколько функций ссудного процента

1. Функция регулирования соотношения спроса и предложения кредита ( посредством нормы процента), кроме того уровень ссудного процента содействует рациональному сочетанию собственных и заемных средств.

2. Регулирование объема привлекаемых банком депозитов. Рост потребностей хозяйства в кредитах должен быть покрыт соответствующим приростом банковских депозитов как источников кредитования. Это ведет к повышению ставок депозитного процента до размера, уравновешивающего предложение депозитов и спрос на них со стороны банка.

Процентная политика коммерческого банка уже сегодня направлена на соответствующее управление ликвидностью его баланса.

Дифференциация уровня ссудного процента по активным операциям в зависимости от ликвидности вложений приводит к соответствию спроса на рисковый кредит со стороны заемщиков требованиям ликвидности баланса банков. Аналогичнопрослеживается роль процента по депозитным операциям как стимула привлечения наиболее устойчивых средств в оборот кредитного учреждения.

4.Устанавливаемая Центральным банком РФ ставка платы за ресурсы наряду с нормой обязательных резервов, становится эффективным средством управления коммерческими банками. Не прибегая к прямому регулированию процентной политики последних, Центральный банк РФ определяет единство процентной политики в масштабах хозяйства, стимулируя повышение или понижение процентных ставок.

Классификация ссудного процента может проводиться по следующим признакам:

• формами кредита;

• видами кредитных учреждений;

• видами инвестиций с привлечением кредита;

• сроками кредитования;

• видами операций кредитного учреждения (табл. 1).

Таблица 1

Несмотря на различные формы ссудного процента, существуют основные общие положения механизм использования:

1. Уровень ссудного процента определяется макроэкономическими факторами: соотношением спроса и предложения средств, степенью доходности на других сегментах финансового рынка, регулирующей направленностью процентной политики Центрального банка РФ, зависит от конкретных условий сделок как по привлечению, так и размещению средств.

2. Центральный банк РФ осуществляет экономическое регулирование уровня платы за кредит: посредством изменения платы за кредит на рефинансирование кредитных учреждений, путем маневрирования нормой обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке РФ от суммы привлеченных вкладов, через изменение уровня доходности по операциям с государственными ценными бумагами.

3. Порядок начисления и взимания процентов определяется договором сторон.

4. Источник уплаты процента различается в зависимости от характера операции. Так, платежи по краткосрочным ссудам включаются в себестоимость продукции; расходы по долгосрочным и по просроченным кредитам относятся на прибыль предприятия после ее налогообложения.