Расчетно-кассовое обслуживание клиентов

Основными нормативно-законодательными документами, регулирующими в настоящее время расчетно-кассовое обслуживание клиентовбанками, являются:

– Гражданский Кодекс РФ (главы 44, 45, 46);

– Федеральный закон РФ от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»;

– Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

– Положение ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012г. «О правилах осуществления перевода денежных средств»;

– Положение Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П
«Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием»

– Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»;

– Инструкция Банка России от 30 мая 2014г. №153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»;

– Указание Банка России от 26 декабря 2006 года №1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» и другие.

Всю совокупность банковских операций (видов работ сотрудников банков), обеспечивающих платежи как процесс выполнения субъектами экономики своих денежных обязательств, можно разделить в функциональном аспекте на три блока.

Вспомогательный блок - виды работ организационно-технического, административно-распорядительного, информационного характера, обеспечивающие начало, ведение и прекращение операций основного блока.

Сюда относятся:

ü Операции открытия счетов клиентов;

ü Акцептные операции (получение согласия или отказа плательщика оплатить платежный документ);

ü Авальные операции (когда гарантом или поручителем выступает не сам банк);

ü Блокировка счетов клиентов (например, по решению суда) и снятие блокировки;

ü Операции закрытия счетов клиентов;

ü Операции информирования клиентов о движении средств на их счетах.

Основной блок - собственно платежные операции.

Сюда входят:

Ø операции ведения счетов клиентов:

а) зачисление на счета средств:

– поступивших владельцам счетов от третьих лиц;

– вносимых самими владельцами;

– получаемых от банка (кредиты, проценты, др.);

б) списание со счетов средств в случаях:

- выполнения клиентами своих обязательств перед третьими лицами (оплата приобретаемых товаров, работ, услуг);

- выполнения клиентами своих обязательств перед банками, в которых они обслуживаются (возврат кредитов, уплата процентов, комиссионных и др.);

- уплаты клиентами налогов и исполнения других обязательных платежей;

- получения клиентами наличных денег на оплату труда сотрудников и на текущие хозяйственные нужды;

Ø кассовые операции (прием и выдача наличных денег);

Ø ведение собственных счетов в учреждениях Центрального банка РФ и в других кредитных организациях;

Ø ведение корреспондентских счетов других кредитных организаций, открытых в данном банке.

Дополнительный блок - сопутствующие собственно платежным операциям дополнительные услуги банка. Среди них можно отметить, в частности, следующие:

- перевод средств клиента с одного его счета на другой;

- конвертация одной валюты в другую, перевод наличных денег в безналичные и наоборот, размен и обмен денег и др.;

- инкассирование денежной выручки клиентов

- акцептные операции (когда банк дает согласие или отказывает оплатить платежный документ, предъявленный к счету его клиента);

- авальные операции (когда гарантом или поручителем выступает сам банк);

- учетные, факторинговые и передаточные (индоссирование) операции.

Все платежи (и предшествующие им расчеты), осуществляемые банками, с точки зрения адресатов платежей, делятся на собственные (расчеты и платежи по собственным операциям банка) и клиентские (расчеты и платежи по операциям клиентов).

С точки зрения технологии проведения (необходимого состава кредитных организаций - участников процесса) те и другие подразделяются на:

• внутрибанковские платежи (участник - только данный банк и его филиалы);

• межбанковские платежи (участники - минимум две кредитные организации.

С точки зрения формы денег, используемой для целей платежа, все названные выше банковские операции делятся на операции наличными и операции безналичными (так называемые безналичные операции).

Операции наличнымипроводятся путем непосредственной передачи банкнот и монеты.

Безналичные операции (платежи)проводятся в виде записей по счетам клиентов (плательщиков и получателей средств). Безналичные платежи являются преобладающими в силу требований действующего законодательства. В соответствии со ст. 861 ГК РФ платежи между юридическими лицами, превышающие некоторый порог (сейчас это 100 тыс. руб. по одному платежу), должны проводиться в безналичном порядке, если иное не установлено законом.

С учетом этого можно сказать, что безналичные платежи - это всегда банковские платежи (проводятся через банки или в банке). В то же время платежи самих банков могут и должны быть как безналичными, так и в наличной форме (кассовое обслужи­вание клиентов, а также выплаты собственным сотрудникам).

Принципы организации безналичных расчетов:

1. Правовой режим осуществления расчетов;

2. Осуществление расчетов между предприятиями и организациями по счетам, открытым в кредитных организациях;

3. Поддержание клиентами своей ликвидности для обеспечения своевременности проведения платежей;

4. Списание средств со счетов предприятий и организаций производится кредитной организацией с согласия (акцепта) плательщика;

5. Срочность платежей (очередности платежей);

6. Контроль участников за проведением расчетов и платежей;

7. Материальная ответственность за полноту и своевременность проведения платежей.

Любые операции для клиента банк может проводить только при условии, что данный клиент открыл у него необходимые счета и держит на них достаточные денежные средства.

Основным нормативным документом, определяющим виды банковских счетов и регулирующим процесс открытия и закрытия счетов юридическим и физическим лицам, является Инструкция Банка России от 30 мая 2014г. №153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов».

В соответствии с Инструкции ЦБ РФ № 153-И в настоящее время клиенту может быть открыто несколько банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) на основании одного договора, если это предусмотрено договором, заключенным между банком и клиентом. Клиенты вправе открывать в банке необходимое им количество расчет­ных и иных счетов без ограничений.

Открытие клиенту банковского счета, счета по вкладу (депозиту) производится только в том случае, если банком получены все предусмотренные Инструкцией ЦБ РФ № 153-И документы, а также проведена идентификация клиента в соответствии с законодательством РФ.

Банковский счетклиента в самом общем его понимании – счёт по учёту состояния и движения денежных средств клиента банка (проходящих через данный банк денежных поступлений и перечислений, а также расходов клиента в резуль­тате совершения им (или по его распоряжению банком) опреде­ленных категорий сделок).

Банки открывают в рублях и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).

Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения операций, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.

Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством России, юридическим лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов бюджетной системы РФ.

Корреспондентские счета открываются кредитным организациям, а также иным организациям в соответствии с законодательством России или международным договором. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах.

Филиалам кредитных организаций открываются корреспондентские субсчета.

Специальные банковские счета, в том числе специальные банковские счета банковского платежного агента, банковского платежного субагента, платежного агента, поставщика, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы, номинальный счет, счет эскроу, залоговый счет, специальный банковский счет должника, открываются юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством России порядке частной практикой, в случаях и в порядке, установленных законодательством для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

Судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной деятельности открываются соответствующие депозитные счета.

Счета по вкладам (депозитам) открываются соответственно физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

Банк заключает договор банковского счетас клиентом, об­ратившимся с предложением об открытии ему счета, на условиях, объявленных банком для счетов данного вида. Условия эти должны соответствовать требованиям законов и банковским правилам.

Договор банковского счёта подписывается сторонами после получения банком всех необходимых для открытия счета документов и вступает в силу с даты его подписания (если в самом договоре не установлен иной срок). Правильность оформления пакета документов, представленных клиентом, банк проверяет на основании норм законодательства и требований Центрального банка.

Счет клиенту открывается на основании разрешительной надписи руководителя банка на заявлении клиента.

Документы, которые необходимо представить в банк для открытия счета, помещаются в «Юридическое дело клиента» и хранятся в железных шкафах в охраняемом помещении. Исключение из этого правила составляет карточка с образцами подписей и оттиска печати, которая хранится в специальной картотеке у специалиста банка, ведущего счет клиента (операциониста).

По договору банковского счета (как в рублях, так и в валюте) банк:

- обязуется принимать и зачислять на открытый клиенту счет деньги, поступающие в его пользу;

- обязуется выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету;

- может использовать имеющиеся на счете деньги, одновременно гарантируя клиенту возможность беспрепятственно распоряжаться находящимися на счете средствами;

- не вправе определять и контролировать направления использования клиентом денег, находящихся на его счете, устанавливать другие, не предусмотренные в законе или договоре, ограничения его права распоряжаться своими средствами по собственному усмотрению (за исключением распоряжения счетами бюджетов различных уровней, режимы для которых ус­тановлены в отдельных нормативных актах).

В случаях несвоевременного зачисления на счет клиента поступивших в его адрес денег либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении или выдаче средств с его счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в размере существующей в месте нахождения клиента на день исполнения денежного обязательства ставки банковского процента (или его соответствующей части) за каждый день просрочки, если иное не установлено в законе или договоре. Размер ответственности банка за нарушение им своих обязательств устанавливается по соглашению сторон.

Выписки лицевого счётавыдаются (в сроки, указанные в договоре) только самому клиенту в лице руководителя и главного бухгалтера, подписи которых удостоверены в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также его представителю по доверенности (если иное не предусмотрено в законе).

Договор банковского счета (за исключением бюджетных счетов) заключается, как правило, сроком на один год с момента вступления в силу, и автоматически пролонгируется на следующий срок, если по истечении срока его действия ни одна из сторон не заявила о его расторжении.

По заявлению клиента договор может быть расторгнут в любое время.

По инициативе банка договор банковского счета (за исключением бюджетных счетов) может быть расторгнут:

- при отсутствии на счете средств в течение двух лет и операций по этому счету (если в договоре не предусмотрено иное);

- на основании соответствующего судебного решения - когда сумма на счете окажется ниже минимального размера, предусмотренного в банковских правилах или договоре, и она не восстановлена в течение месяца со дня письменного предупреждения банка об этом и/или при отсутствии операций по счету клиента в течение года (если иное не предусмотрено в договоре).

Основанием закрытия счета клиента является расторжение договора банковского счета.

Остаток средств на закрываемом счете выдается клиенту или его правопреемнику, либо по его указанию перечисляется на другой счет (в другой банк) не позднее семи дней после получе­ния соответствующего письменного заявления клиента.

В случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на счете в течение шестидесяти дней со дня направления ему банком уведомления о расторжении договора банковского счета либо неполучения банком в течение этого срока указания клиента о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет банк обязан в соответствии ст. 859 ГК РФ зачислить денежные средства на специальный счет в Банке России, открытый в соответствии с Указанием Банка России от 15 июля 2013 года № 3026-У «О специальном счете в Банке России».

Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.

Конкретные формы расчетов, способы платежа предусматриваются предприятием в договоре (соглашении). Условие о расчете в договоре является одним из наиболее значимых. Выбор формы расчетов определяется видом товара, спросом и его предложением, характером хозяйственных связей между контрагентами сделки, способом транспортировки грузов, финансовым положением контрагентов.

В соответствии с Положением ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012г. «О правилах осуществления перевода денежных средств» допускается использование следующих форм безналичных расчетов:

расчетов платежными поручениями;

расчетов по аккредитиву;

расчетов инкассовыми поручениями;

расчетов чеками;

расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам посредством:

списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств;

списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств - физическим лицам;

списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств.

Таким образом, банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов, которые представляют собой оформленные в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа.

Существует два типа расчетных документов:

- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств: платежное поручение, аккредитив, расчетные чеки;

- распоряжение получателя средств (или взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем) - платежное требование и инкассовое поручение, соответственно.

При осуществлении безналичных расчетов в форме электронных денежных средств клиент предоставляет денежные средства оператору электронных денежных средств на основании заключенного с ним договора.Оператором электронных денежных средств является кредитная организация, имеющая право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Клиент - физическое лицо может предоставлять денежные средства оператору электронных денежных средств как с использованием своего банковского счета, так и без его использования.

Клиент - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель предоставляет денежные средства оператору электронных денежных средств только с использованием своего банковского счета.

Оператор электронных денежных средств учитывает предоставленные клиентом денежные средства путем формирования записи, отражающей размер обязательств оператора электронных денежных средств перед клиентом (остаток электронных денежных средств). При этом оператор электронных денежных средств не вправе предоставлять клиенту кредит для увеличения остатка электронных денежных средств клиента и осуществлять начисление процентов на этот остаток или выплату любого вознаграждения клиенту.

Перевод электронных денежных средств осуществляется, как правило, на основании распоряжений плательщиков в пользу получателей средств. Но в случаях, предусмотренных договорами между плательщиком и оператором электронных денежных средств, перевод электронных денежных средств может осуществляться и на основании требований получателей средств с учетом особенностей перевода электронных денежных средств.

Оператор электронных средств платежа обязан обеспечивать при использовании электронных средств платежа возможность их определения клиентами как неперсонифицированных, персонифицированных или корпоративных электронных средств платежа.

Идентификацию клиента - физического и юридического лица или индивидуального предпринимателя, использующих электронное средство платежа, оператор электронных денежных средств должен проводить в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». При возможности идентификации клиента остаток электронных денежных средств в любой момент не должен превышать 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России. Это электронное средство платежа является персонифицированным.

Если оператором электронных денежных средств не проводится идентификация клиента - физического лица, использование электронного средства платежа осуществляется клиентом - физическим лицом при условии, что остаток электронных денежных средств в любой момент не превышает 15 тысяч рублей. В этом случае электронное средство платежа является неперсонифицированным. Общая сумма переводимых электронных денежных средств с использованием одного неперсонифицированного электронного средства платежа не может превышать 40 тысяч рублей в течение календарного месяца.

В случае превышения указанных сумм оператор электронных денежных средств обязан осуществить зачисление или перевод сумм превышения на банковский счет юридического лица или индивидуального предпринимателя.

При переводе электронных денежных средств юридические лица или индивидуальные предприниматели являются, прежде всего, получателями средств. Плательщиками они могут быть только в случае, если получателем средств является физическое лицо, использующее персонифицированные электронные средства платежа.

Перевод электронных денежных средств осуществляется путем одновременного принятия оператором электронных денежных средств распоряжения клиента, уменьшения им остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств.

После исполнения распоряжения клиента об осуществлении перевода электронных денежных средств оператор электронных денежных средств незамедлительно направляет клиенту подтверждение об исполнении указанного распоряжения.

Платежи между клиентами одного банка производятся путем совершения соответствующих операций по их счетам, минуя корреспондентский счет банка: бухгалтерской проводкой банк дебетует счёт плательщика и кредитует счёт получателя денег.

Если плательщик и получатель денежных средств обслуживаются в разных банках, возникает необходимость возникновения корреспондентских отношений между банками плательщика и получателя.

Межбанковские безналичные расчеты осуществляются через систему корреспондентских счетов.

Корреспондентский счет - это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются расчеты, произведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

Для установления корреспондентских отношений кредитные учреждения обмениваются письмами, образцами подписей должностных лиц, тарифами комиссионного вознаграждения, договариваются, по каким счетам будут производиться взаимные расчеты, заключают корреспондентское соглашение.

Межбанковские расчеты могут осуществляться тремя способами.

1. На основе корреспондентских счетов, открытых коммерческими банками:

а) друг у друга на взаимной основе

б) в одном из банков, как правило, в наиболее крупном.

2. На основе корреспондентских счетов, открытых коммерческими банками, в третьем банке. Частный случай такой структуры договорных связей - расчеты через корреспондентские счета, открытые в Банке России.

3. На основе зачета взаимных требований (клиринга) через клиринговые центры.

Выделяют три основных вида корреспондентских счетов:

1. Ностро («наш счет у них») - счет коммерческого банка в банке-корреспонденте.

2. Лоро («их счет у нас») - счет банка-корреспондента в коммерческом банке.

3. Востро - счет банка-нерезидента в коммерческом банке-резиденте страны. Это тоже, что и счет Лоро, только открытый для иностранного банка.

Можно выделить два способа проведения безналичных платежей:

- валовой способ – списание средств со счета (перевод) по каждому расчетному документу;

- зачет взаимных требований и обязательств (клиринг) и списание со счета только суммы сальдо зачета (незачтённой суммы платежей).

Основу клиринга в банковской сфере составляют корреспондентские счета банков. Объектами межбанковского клиринга могут быть различные виды документов: платежные документы, векселя, кредиты и т.д.

Преимущества клиринга:

• Расчеты упрощаются, удешевляются, ускоряются;

• Повышается уровень ликвидности участников клиринга.

Классификация клиринга:

Ø По способу проведения:

- на валовой основе – расчеты по каждой сделке осуществляется отдельно;

- на чистой основе – на протяжении определенного времени (не более одного операционного дня) обязательства и требования накапливаются, в конце периода проводится зачёт взаимных требований и обязательств, и завершаются расчёты на сумму сальдо зачёта.

Ø В зависимости от субъекта клиринга (расчетного агента):

- клиринг через учреждения Центрального банка;

- через специализированные клиринговые палаты;

- через клиринговый отдел (расчетный центр) головного банка.

Ø В зависимости от количества участников:

- двухсторонний клиринг;

- многосторонний клиринг (по количеству участников клиринга).

Эффективность клиринга определяется отношением зачтенных в результате клиринга платежей к общей сумме осуществленных платежей (в процентах).

Основы организации кассовой работы в банках определены Положением ЦБ РФ от 24.04.2008г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Кредитная организация (филиал), внутренние структурные подразделения кредитной организации (далее - ВСП) могут осуществлять следующие кассовые операции: прием; выдачу; размен банкнот и монет по номиналам; обработку, включающую в себя пересчет, сортировку банкнот Банка России на годные к обращению банкноты и банкноты, соответствующие признакам ветхих банкнот; формирование банкнот в корешки, упаковку наличных денег в пачки банкнот, кассеты с пачками (корешками) банкнот, мешки с монетой или в инкассаторские сумки, кейсы, кассеты и другие средства для упаковки наличных денег, обеспечивающие сохранность наличных денег и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости.

Для кассового обслуживания клиентов, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями банк в занимаемом им здании должен создать кассовый узел (операционную кассу), оборудованный надле­жащим образом.

Операционная касса банка может включать:

• Приходные кассы;

• Расходные кассы;

• Приходно-расходные кассы;

• Кассы для размена денег;

• Вечерние кассы;

• Кассы пересчета денежной наличности.

Конкретная структура операционной кассы банка утверждается руководителем по согласованию с главным бухгалтером банка.

С каждым работником кассы заключается договор о полной материальной ответственности.

Юридические лица могут вносить наличные деньги только на свои расчетные счета. Банк не вправе принимать в свою кассу от юридических лиц наличные деньги для зачисления их на счета третьих лиц.

Денежную наличность клиенты - юридические лица (их обособленные подразделения) сдают в кассы банков либо непосредственно, либо с помощью посредников, в роли которых могут выступать или предприятия почтовой связи, или инкассаторские службы банков, или специализированные инкассаторские службы.

Операции по приему наличных денег от клиентов осуществляются в кредитной организации на основании приходных кассовых документов: объявлений на взнос наличными (представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления, квитанции и ордера); приходных кассовых ордеров; препроводительных ведомостей к сумкам (представляющих собой комплект документов, включающий ведомость, накладную и квитанцию).

От клиентов - физических лиц наличные принимаются:

- по приходным ордерам во вклады, а также при возврате ими по­лученных ранее кредитов (если человек не воспользуется для этого безналичным перечислением средств), продаже им ценных бумаг,

- по извещениям и квитанциям - в уплату налогов, страховых и других сборов, коммунальных платежей.

Наличные могут быть приняты также от любого физического лица, не имеющего счета в данном банке, но желающего в безналичном порядке перевести деньги в пользу юридического лица в этот же или в другой банк.

Юридические лица могут получать наличные в банках, в которых открыты их счета, на цели, установленные в федеральных законах, иных правовых актах, в том числе нормативных актах ЦБ.

Операции по выдаче наличных денег клиентам осуществляются на основании расходных кассовых документов: денежных чеков, расходных кассовых ордеров.

В Указании Банка России от 11 марта 2014г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» предусматривается, что указанным лицам наличные рубли выдаются по денежным чекам в согласованные сроки:

- на заработную плату (в том числе для расчетов с увольняемыми работниками и уходящими в отпуск, а также в некоторых других случаях, предусмотренных в законах и иных правовых актах);

- на выплаты социального характера;

- на стипендии.

Кроме того, банки могут и должны выдавать наличные деньги клиентам - юридическим лицам с их счетов:

- на командировочные расходы;

- на текущие хозяйственные нужды.

Клиентам - физическим лицам наличные рубли могут или должны выдаваться через кассы банков:

• при частичном или полном изъятии ими своих вкладов и/или начисленных на вклады сумм процентов;

• при покупке у них ценных бумаг;

• при выдаче им кредитов (альтернативный вариант - зачисление в безналичном порядке соответствующей суммы на счет физического лица в банке);

• при совершении обменных и разменных кассовых операций;

• в других случаях, предусмотренных в законе или иных нормативных правовых актах.

Наличные деньги выдаются, как правило, за счет текущих поступлений наличности в кассы банков. Если таких поступлений недостаточно для удовлетворения потребностей клиентов, то банки должны подкреплять свои операционные кассы в установленном порядке, т.е. покупать наличность (за безналичные) в РКЦ Банка России.

Для обеспечения своевременной выдачи коммерческими банками наличных денег со счетов юридических и физических лиц ТУ Банка России или по их поручению РКЦ устанавливают для каждого банка и их филиалов суммы минимально допустимых остатков наличных в операционных кассах на конец дня и контролируют их соблюдение.

При установлении суммы минимального остатка хранения наличных денег кредитная организация учитывает особенности организации кассовой работы, объемы среднедневных оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитной организации и её ВСП, в том числе по операциям с применением программно-технических средств.