Дт 33 „Грошові документи” Кт
| Залишок на початок місяця | - видано грошові документи під звіт (Дт 37); - оплата документів, що були раніше отримані (Дт 68); - видано путівки (Дт 37); - списано вартість використаних грошових документів (Дт 92, 94) |
| - отримані і оплачені грошові документи (Кт 30, 31, 37); - отримані, але неоплачені грошові документи (Кт 68) | |
| Оборот за місяць | Оборот за місяць |
| Залишок на кінець місяця |
2. Документальное оформление
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР (ФОРМА № КО-1)
Приходный кассовый ордер (форма № КО-1)—документ, в котором фиксируют оприходование наличности в кассе.
Нужно заполнять только чернильной или шариковой ручкой, при помощи печатных машинок, компьютерных средств или иными способами, которые обеспечивают целостность этих записей в течение определенного для хранения документов срока. Исправления в приходном касовом ордере запрещены (п. 3.10 Положения № 637).
В ПКО указывают основания для составления и перечисляют приложенные к нему документы. Запрещено выдавать ПКО на руки лицам, которые вносят наличность. В ПКО, который оформляют на общую сумму проведенных предприятием кассовых операций (получение наличности из банка по чеку и оприходование ее в кассе), реквизит "Прийнято від" не заполняют (п. 3.10 Положения № 637) Прием наличности с помощью ПКО следует оформлять непосредственно в день его составления. После оформления и перед оплатой ПКО, зарегистрированный в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (форма № КО-3 или форма № КО-За) (далее — Журнал регистрации), подписывает главный бухгалтер или лицо, уполномоченное руководителем предприятия (п. 3.3 Положения № 637).
Для плательщика документом, подтверждающим оплату товара, является квитанция к ПКО (отрывная часть ПКО). Он получает ее на руки после того, как внесет наличность в кассу предприятия-получателя. На квитанции к ПКО обязательно должна быть печать получателя. Приложенные к ПКО документы погашают штампом "Оплачено", указав рядом с оттиском или прямо на нем дату уплаты (число, месяц и год).
Расходный кассовый ордер (форма № КО-2) , предназначен для оформления выдачи наличных из кассы.Подписывают расходный кассовый ордер Руководитель, гл.бухгаллтер, кассир и лицо, получающее денежные средства.
| ООО”Рассвет”" | Типова форма № КО-1 | ООО"Рассвет» | ||||||||||||
| (підприэмство,організація) | Затверджена наказом Мінстату України | |||||||||||||
| від 15.02.96р. №51 | (підприэмство,організація) | |||||||||||||
| КВИТАНЦІЯ | ||||||||||||||
 Ідентифікаційний
| Код за УКУД | до прибуткового касового ордеру № 114 | ||||||||||||
| код ЄДРПОУ | ||||||||||||||
| ПРИБУТКОВИЙ КАСОВИЙ ОРДЕР | Прийнято від | банка “Біг-нергія” | ||||||||||||
| Номер документа | Дата складання | Корес-понду- ючий рахунок | Код аналі- тичного обліку | Сума | Код цільо- вого призна- чення |     
| ||||||||
| 114 | 02.02.11 | 311 | 650,0 | |||||||||||
| Прийнято від | банка "Біг-енергія" | |||||||||||||
| Підстава | 
| |||||||||||||
 
|
| |||||||||||||
650 грн 00 коп
| ||||||||||||||
| Додаток: | распоряжение | " 02 " февраля 2011 р. | ||||||||||||
 
| ||||||||||||||
| Головний бухгалтер | /підпис/ | . . | М.П. | |||||||||||
| Головний бухгалтер/підпис/ | ||||||||||||||
| Одержав касир | /підпис/ | . . | ||||||||||||
| Касир | /підпис/ | |||||||||||||
| ООО «Рассвет» | Типова форма № КО-2 Затверджено наказом Мінстату України від 15.02.1996р. №51 | ||||
| (підприэмство,організація) | |||||
| Ідентифікаційний | |||||
| код ЄДРПОУ | 22435517 | Код за УКУД | |||
Дата добавления: 2016-03-05; просмотров: 538;