Ресурсы внутрифирменного предпринимательства: финансирование, кадровая политика, аренда помещения

Наиболее распространенными формами финансирования являются следующие:

· кредиты банков;

· кредиты специализированных фондов поддержки предпринимательства;

· микрокредиты специальных организаций с упрощенной формой принятия решения о кредитовании;

· кредиты денежные и товарные поставщиков и покупателей;

· лизинг;

· налоговый кредит;

· венчурное финансирование.

Коммерческие банки предоставляют различные виды кредитов, которые отличаются процентной ставкой, сроком, на который предоставляются, направленностью.

Основной проблемой кредитования является обеспечение возвратности кредита, которое осуществляется в основном залогом и поручительством.

В случае невозврата кредита залог дает кредитору право получить деньги за счет заложенного имущества. В качестве предмета залога выступает, как правило, ликвидное имущество. Обычно предмет залога остается в пользовании залогодателя, и он может им пользоваться, сдавать в аренду, но не может ни продать, ни подарить, не передать иным образом права собственности.

Поручитель обязуется нести ответственность за своевременный возврат кредита, поэтому банк может сумму кредита, проценты, неустойки взыскать с поручителя. Может быть, несколько поручителей, которые несут солидарную ответственность, если иное не предусмотрено договором.

Перечень документов, необходимых для получения кредита юридическими лицами:

· кредитная заявка;

· анкета заемщика;

· копии учредительных и уставных документов;

· карточка образцов подписей и оттиском печати;

· справка об открытых расчетных, текущих, ссудных счетах в банках;

· справка о дебетовых и кредитовых оборотах по расчетному счету;

· информация об имеющихся кредитах, полученных в других банках;

· технико-экономическое обоснование кредита;

· бухгалтерский баланс предприятия с приложениями, отчет о финансовых результатах на последние четыре отчетные даты;

· документы, подтверждающие целевую направленность кредита (копии договоров и контрактов);

· документы по обеспечению кредита;

· бизнес-план с финансовым прогнозом – по инвестиционным кредитам.

Микрокредит – это кредит, предоставляемый предприятиям малого бизнеса и предпринимателям без образования юридического лица по специально разработанной технологии.

Микрокредиты выдаются на следующие цели:

2. Микрокредиты на пополнение оборотных средств: закуп материалов, сырья, оплату выполненных работ и услуг.

3. Микрокредиты, предоставляемые на малые инвестиции: приобретение оборудования, транспорта, недвижимости для развития бизнеса.

Микрокредитование позволяем предпринимателям получить льготный кредит на любой стадии предпринимательской деятельности, в том числе и на самой начальной.

Размер заемных средств ограничен и составляет 150 тысяч рублей, которые выдаются не более чем на 1 год. Ограничен также и срок рассмотрения материалов, предоставляемых претендентом на заем. Он составляет 14 дней. Организация прохождения документов и оформление документов на микрокредит осуществляется, как правило, фондом поддержки малого предпринимательства.

Микрокредиты предоставляются заемщикам на осуществление деятельности, предусмотренной уставными документами, на договорной основе под 20% годовых при соблюдении принципов целевого использования, обеспеченности, срочности, платности и возвратности.

При прочих равных условиях приоритет отдается субъектам малого предпринимательства, осуществляющим деятельность в отраслях, признанных приоритетными, и имеющих рекомендации организаций инфраструктуры поддержки малого предпринимательства, в том числе рыночных комитетов.

Лизинг – форма долгосрочного договора аренды. Договор лизинга характеризуется определенными условиями использования арендованного имущество. Это нечто среднее между договором аренды и договором о предоставлении кредита; в общем виде он имеет и те и другие признаки. По договору лизинга лизингополучатель обычно принимает на себя обязанности, связанные с правом собственности, и ответственность за риск случайной гибели, осуществляет текущее техническое обслуживание и т.д. Лизингополучатель имеет на период действия договора исключительное право пользования объектом договора.

По истечению срока действия договора арендатор может:

· вернуть объект аренды арендодателю;

· заключить новый договор на аренду данного имущества;

· выкупить объект лизинга по остаточной стоимости.

Преимуществом договоров лизинга является многообразие форм и условий (операционный, финансовый, раздельный, возвратный, чистый, действительный лизинг и другие). Лизинг рассматривается как эффективный способ финансирования, который обычно выгоден предприятию, когда последнее не располагает необходимыми средствами для капиталовложений в оснащение производства.

Основными преимуществами лизинга по сравнению с другими формами финансирования являются следующие:

1. предоплата до 30% стоимости оборудования с последующими лизинговыми платежами в течение срока лизинга;

2. часто предприятию проще получить имущество по лизингу, чем ссуду на его приобретение, так как лизинговое имущество остается в собственности лизингодателя до полного завершения лизинговых платежей;

3. лизинговое соглашение более гибко, чем ссуда, так как предоставляет возможность обеим сторонам выработать удобную схему выплат. По взаимной договоренности сторон лизинговые платежи могут осуществляться после получения выручки от реализации товаров, произведенных на взятом в кредит оборудовании. Ставки платежей могут быть фиксированными и плавающими;

4. для лизингополучателя уменьшается риск морального и физического износа и устаревания имущества; так как имущество не приобретается в собственность, а берется во временное пользование; так как платежи по лизингу не привязаны к нормам амортизации, то при лизинговых отношениях лизингополучатель имеет дело с ускоренной амортизацией имущества.

5. лизинговое имущество не числится у лизингополучателя на балансе, что не увеличивает его активы и освобождает от уплаты налога на это имущество;

6. лизинговые платежи относятся на издержки производства (себестоимость) лизингополучателя и соответственно снижают налогооблагаемую прибыль.

При наличии у предприятия альтернативы – взять кредит на покупку оборудования или приобрести это оборудование на определенное время по договору лизинга – выбор необходимо осуществлять на основе результатов финансового анализа. Во всяком случае, лизинг становится практически безальтернативным вариантов в следующих случаях:

1. предприятие-поставщик испытывает трудности со сбытом своей продукции, а предприятие – будущих лизингополучатель не имеет в достаточном объеме собственных средств и не может взять кредит для приобретения нужного ему оборудования;

2. предприниматель только начинает собственное дело.

В связи с этим, необходимо рассматривать лизинг как возможную альтернативу другим способам приобретения оборудования.

Налоговый кредит представляет собой изменение срока уплаты налога на срок от трех месяцев до одного года при наличии хотя бы одного из оснований, указанных в части первой подпунктах 1-3 пункта 2 статьи 64 Налогового кодекса РФ от 31.07.1998 г. № 146 ФЗ.:

1) причинения этому лицу ущерба в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы;

2) задержки этому лицу финансированию из бюджета или оплаты выполненного этим лицом государственного заказа;

3) угрозы банкротства этого лица в случае единовременной выплаты им налога.

Налоговый кредит может быть предоставлен по одному или нескольким налогам. Налоговый кредит предоставляется заинтересованному лицу по его заявлению и оформляется договором установленной формы между соответствующим уполномоченным органом и указанным лицом.

Одним из способов привлечения инвесторов к своему проекту является использование «Инвестиционных возможностей России» - проекта, осуществляемого фондом «Института прямых инвестиций». Воспользовавшись сайтом этого фонда (www.ivr.ru), предприниматель может бесплатно поместить инвестиционный проект в Интернете, что даст ему шанс найти инвесторов по России.

Венчурное финансирование – финансирование новых предприятий и новых видов деятельности, которые традиционно считаются высоко рискованными, что не позволяет получить для них финансирование в виде банковского кредита и других общепринятых источников. Получить кредит в банке под инновационный проект крайне сложно в связи с высокими рисками. Тогда прибегают к венчурному финансированию. Технология продвижения инновационного проекта следующая.

Авторами проектов представляется перечень установленных венчурным фондом документов. Проводится входная экспертиза проекта по формальным признакам соответствия представленных документов предъявляемым к ним требованиям, а также по основным параметрам бизнеса. Результаты экспертизы сообщаются руководителю проекта. В случает наличия замечаний по проекту возможна его доработка и проведение повторной экспертизы. По мере возникновения реальной потребности в инвестициях венчурный фонд осуществляет полномасштабную экспертизу, в которую входит обязательное посещение предприятия и анализ всех существенных вопросов, связанных с состоянием интеллектуальной собственности, рынка, технического уровня продукции, системы продаж. В случае принятия Советом директоров венчурного фонда решения о финансировании проекта определяется инвестор или создается консорциум инвесторов, которые принимают решение о создании венчурной комиссии для реализации инновационного проекта с использованием технологии проектного финансирования. Инвестор или консорциум инвесторов могут принять решение о финансировании существующего действующего предприятия – заявителя проекта.

Рассмотрим кадровую политику. Эффективность работы, прибыль компании зависят в большой мере от подбора сотрудников. Неправильный выбор приводит не только к большой текучести кадров, недостаточной компетентности сотрудников, но также и к дополнительным затратам средство по поиску новых людей.

Прежде чем приступить к поиску нужного специалиста составляются обязанности и требования, при этом они не должны быть завышенными, а уровень труда должен соответствовать им. Четко оформленные требования позволят подобрать нужные кадры. При составлении портрета кандидата на вакантную должность необходимо обратить внимание на следующие положения:

· пол, возраст, место жительства, семейное положение и т.д.;

· образование и навыки;

· опыт работы по предполагаемой специальности;

· подробные должностные обязанности;

· ограничения;

· особые условия.

Необходимо определить форму подбора персонала, которая может быть представлена в виде конкурса или же неформализованного отбора. Конкурс проводится, как правило, на престижные вакансии с особыми требованиями и высокой оплатой.

Проводить подбор персонала можно самостоятельно или с участием кадрового агентства.

Если предприятие производит подбор персонала собственными силами, то оно размещает объявления в СМИ. При этом необходимо назначить ответственных за подбор кадров, владеющих необходимыми навыками. На этом период приглашают также психолога или консультанта. Они проведут тестирование и собеседование с первично отобранными кандидатами перед тем, как их представить руководителю. Данный способ наиболее эффективен при приеме на работу сотрудников среднего и низшего звена, технического и обслуживающего персонала. Данный способ отбора позволяет компании опросить более количество кандидатов и создать собственную базу данных по специалистам.

Используются личные связи сотрудников. Данный способ наиболее эффективен в том случае, если речь идет о специалистах, которые хорошо знают свою профессиональную среду. Однако здесь нужно получить также независимые рекомендации, либо это будет отзыв с прежнего места работы кандидата, либо результаты психологического тестирования.

Обращение в службу Комитета по труду и занятости часто сопровождается риском того, что данный источник часто рекомендует людей, которые не в состоянии в полном объеме выполнять производственные задания.

Отбор в учебных заведениях становится все более популярным способом привлечения сотрудников, поскольку система образования ориентируется на нужды рынка. Привлечение выпускников способствует появлению новой волны в коллективе, однако для вступления специалиста в должность требуется больше времени из-за недостаточности профессионального опыта. Однако данный метод имеет хорошую перспективу.

При обращении в кадровое агентство предпринимателю важно знать, что они занимаются как подбором персонала, так и трудоустройством. Если кадровое агентство или центр занимаются подбором персонала, то это более выгодный вариант для работодателей. Всю черновую работу агентства берут на себя, а работодателю остается только диктовать свои требования и рассматривать предоставляемых кандидатов. При данном способе подбора персонала работодателю приходится платить какую-то сумму денег. Центры по подбору персонала не несут ответственности перед соискателями, поэтому они всегда точны при проверке качеств кандидатов. При выборе центра необходимо уточнить, берет ли агентство также деньги и с соискателей. В этом случает необходимо проверить сведения на их достоверность. При выборе необходимо обращать внимание на репутацию центра, стаж работы на рынке труда, договорные обязательства. Центры располагают большой базой данных о кандидатах, а их сотрудники – необходимыми навыками по поиску работников.

Профессиональные кадровые агентства также занимаются предоставлением дополнительных услуг, которые могут включать в себя обучение персонала, составление рекомендаций, проведение тренингов. От качества выполнения заказа агентством зависит срок подбора требуемого специалиста. Чем выше качество, тем иногда длиннее срок
(до месяца). Центр, который работает с хорошим качеством, предоставляет не только резюме, но и характеристику работника. При необходимости, агентства могут запросить с соискателей рекомендательные письма.

Последующий отбор кандидатов на собеседовании с работодателем может проводиться в виде испытания, интервью, деловых игр, тренингов и т.д.

Испытания можно проводить на территории агентства или на предприятии. Испытание заключается в выполнении определенной работы кандидатом с целью подтверждения его квалификации. При этом объем работы должен быть небольшой, не более чем на 15 минут, иначе специалист решит, что предприятие желает бесплатно получить сделанную работу.

Интервью лучше проводить одновременно для большого количества кандидатов, чтобы иметь возможность их сравнить. Необходимо предварительно подготовиться к проведению интервью: составить список вопросов, которые помогут наиболее полно представить кандидатов, подготовить отдельное помещение. Составлены вопросы должны быть таким образом, чтобы как можно больше узнать о компетентности (опыте, образовании, способностях) кандидата, о его отношении к работе (энтузиазме, предпочтениях, целях), о его личных качествах, характере. Подробный рассказ о вакансии лучше оставить на конец интервью, в заключительной части интервью также рекомендуется поговорить и о культуре компании, о взаимодействии сотрудников и требованиях к ним. Если рассказать им об этом раньше, это поможет кандидату подбирать подходящие ответы на вопросы представителя работодателя. Необходимо обговорить зарплату, расписание и льготы, предоставляемые компанией. Также необходимо рассказать о следующем этапе процесса приема на работу.

Психологическое тестирование проводится обычно для достижения следующих целей: получить информацию о принимаемом человеке как о работнике; при принятии на работу с особыми условиями труда. Тесты проводит профессионал с психологическим образованием и стажем работы. Признак профессионализма – провести тестирование по запросу предприятия, а не только того что умеет он сам. Необходимо проверить, представляет ли агентство гарантию на кандидата, предоставляет ли бесплатную замену, если кандидат не прошел испытательный срок.

При заключении трудового договора соглашением сторон может быть обусловлено испытание работника в целях проверки его соответствия поручаемой работе. Условие об испытании должно быть указано в трудовом договоре, а его отсутствие означает, что работник принят без испытания. Испытание при приеме на работу не устанавливается для лиц, поступающих на работу по конкурсу на замещение соответствующей должности, проведенному в порядке, установленном законом; беременных женщин; лиц, не достигших возраста восемнадцати лет; лиц, окончивших имеющие государственную аккредитацию образовательные учреждения начального, среднего и высшего профессионального образования и впервые поступающих на работу по полученной специальности в течение одного года со дня окончания образовательного учреждения; лиц, избранных на выборную должность, на оплачиваемую работу и иных случаях, предусмотренных законодательством. В соответствии со ст. 70 ТК испытательный срок не может быть более 3 месяцев, а для руководителей организаций и их заместителей, главных бухгалтеров и др. руководящих работников – шести месяцев. В случае, если работник не устраивает работодателя с профессиональной точки зрения, то он имеет право уволить его до истечения установленного им испытательного срока. При увольнении работника как не выдержавшего испытательный срок, в приказе об увольнении необходимо указывать на обстоятельства, которые свидетельствовали бы о недобросовестном или непрофессиональном выполнении работником своих обязанностей. Эти обстоятельства должны быть подтверждены приказами о замечаниях в адрес этого работника, отчетом наставника, объяснительными самого работника по фактам недобросовестного или непрофессионального выполнения своих обязанностей.

После приема на работу необходимо ввести человека в круг его обязанностей, познакомить нового работника с коллективом, его обязанностями и функциями остальных работников и прикрепить к новому работнику опытного сотрудника, к которому он сможет обращаться с вопросами.

Одним из важных ресурсов предпринимательской деятельности являются основные производственные фонды предприятия. Очень важным моментом в организации бизнеса является аренда помещения, поскольку от этого будет зависеть организация производственного процесса.

При поиске необходимого помещения можно пользоваться следующими источниками информации: муниципальные и государственные органы; периодические издания; агентства недвижимости; жилищные кооперативы; товарищества собственников жилья; предприятия и организации, высвобождающие помещения и др.

Сделка между арендодателем и арендатором оформляется договором в письменной форме, подписанным сторонами. Несоблюдение формы договора влечет его недействительность.

Договор аренды нежилого помещения подлежит регистрации в учреждениях юстиции как сделка с недвижимостью, в случае аренды государственной или муниципальной собственности, а также если срок договора аренды установлен более 1 года. Порядок и сроки государственной регистрации договора аренды недвижимого имущества регулируются Федеральным законом от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

Арендный договор – это юридический документ, удостоверяющий соглашение на все условия до момента его подписания. Поэтому необходимо рассмотреть арендный договор и отметить условия, являющиеся неприемлемыми для сторон. Необходимо достигнуть соглашения по предложенным изменениям.

Арендный договор содержит сведения о составе и стоимости сдаваемого в аренду имущества, фиксирует срок действия аренды и обязанности сторон. Прежде чем подписывать договор, необходимо проверить полномочия арендодателя на сдачу передаваемого предпринимателю помещения в аренду. Если помещение принадлежит арендодателю также на праве аренды, то в договоре, заключенном им с собственником помещения, должно быть условие о возможности передачи его в субаренду и условия такой передачи. Обязательно составляется акт приемки помещения, в котором указываются все недостатки, например: оконная рама не полностью закрывается, две электророзетки не работают и т.п. Это необходимо сделать, поскольку предпринимателю придется возвращать помещение в том виде, которое будет отражено в акте, и если в акте он не отметит все недостатки, то за их исправление он, вполне возможно, будет вынужден заплатить по окончании срока аренды.

Обычно в договоре указывается сумма арендной платы и право арендодателя на ее одностороннее изменение. По общему правилу изменение арендной платы возможно не чаще одного раза в год.

Как правило, капитальный ремонт помещения производится за счет средств арендодателя, а текущий ремонт – за счет средств арендатора, однако данное правило может быть изменено договором. Улучшения арендованного помещения делятся на отделимые и неотделимые. Отделимые улучшения арендатор может забрать по окончании договора аренды, а неотделимые, произведенные без согласия собственника, остаются арендодателю без каких-либо компенсаций арендатору. Так как мнение арендатора и арендодателя относительно отделимости улучшений могут расходиться, лучше любые улучшения рассматривать как неотделимые и получать от арендодателя разрешение на их проведение или согласие на признание их отделимыми.

По окончании срока аренды возможен либо возврат имущества арендодателю, либо продление арендного договора (на тех же или измененных условиях), либо выкуп имущества арендатором, если это возможно. Досрочно расторжение арендного договора допускается при согласии обеих сторон. Если же расторжения договора добивается лишь одна из сторон, то решение может быть принято посредством арбитража. Основания досрочного расторжения договора аренды установлены законом в статьях 619, 620 Гражданского кодекса РФ, однако договором аренды могут быть предусмотрены дополнительные основания расторжения, что может ущемлять интересы арендатора.