Расчетные операции коммерческих банков.

Расчетные операции между экономическими субъектами осуществляются, как правило, в безналичном порядке, т.е. путем перечисления денег со счета плательщика на счет получателя.

Для проведения расчетных операций и хранения денежных средств клиентов любому банку с момента регистрации, т.е. выдачи лицензии на осуществление банковской деятельности, открывается корреспондентский счет (расчетный счет коммерческого банка). Первые суммы, зачисленные на корр.счет – это взносы учредителей в УК в момент его образования. Взаимоотношения между к.б. и ЦБ (представителем которого является РКЦ) при открытии корр.счета оформляются договором.

Для открытия корр.счета в РКЦ предоставляются следующие документы:

- заявление на открытие счета;

- карточку с образцами подписей.

Каждому банку может быть открыт только один корр.счет в одном РКЦ. Платежи с корр.счета осуществляются в пределах остатка на нем. При недостатке средств банк в 5-ти дневный срок обязан его пополнить, в противном случае- санкции, вплоть до отзыва лицензии. РКЦ ежедневно отчитывается перед банком выпиской о состоянии корр.счета.

Между банком и клиентом также возникают договорные отношения по поводу расчетного обслуживания. Банк осуществляет расчеты по требованию клиента, когда последний выступает или получателем, или плательщиком. Он несет ответственность за наличие всех реквизитов в расчетных документах и идентичность их заполнения во всех экземплярах платежного документа. О состоянии расчетного счета банк информирует клиента выпиской. Если денежная сумма зачислена (либо списана) на счет ошибочно, то клиент в 10-дневный срок должен сообщить об этом банку, в противном случае, обороты и остаток по счету считается подтвержденными.

При проведении расчетов клиент вправе самостоятельно выбрать ту форму расчетов, которая ему подходит, предусмотрены расчеты платежными требованиями, требованиями-поручениями, платежными поручениями, чеками, аккредитивами.

Система безналичных расчетов включает участников, объекты, место проведения расчетов, принципы, формы, наличие посредников в расчетах, риски, очередность платежей.

1) участники: банк (какова его роль в безналичных расчетах?)

- хранение денежных средств предприятия

- зачисление сумм, поступающих на счет

- выполнение распоряжений предприятия об их

перечислении и выдаче со счета

- выполнение других банковских операций

клиент

- направляет расчетные документы на списание

денежных средств, перечисление, зачисление

получатель

- безналичные расчеты охватывают множество

субъектов, и если получатель денег – клиент

банка, то происходит перечисление средств

со счета одного клиента на счет другого;

если получатель- клиент другого банка, то

происходит перечисление средств со счета

плательщика на корр.счет банка, в котором он

обслуживается, а затем на корр.счет КО, в

которой обслуживается получатель

2) объекты :товарные – движение денег в оплату товара;

бестоварные – деньги перечисляются на основе каких-

либо финансовых обязательств,

например, погашение кредитов, оплата

ценных бумаг.

3) место проведения :в зависимости от охвата территории:

одногородние расчеты (и плательщик, и полу-

чатель денег находятся в пределах одного

населенного пункта)

иногородние и международные

4) принципы организации безналичных расчетов :

1. Все расчеты осуществляются а)только через банк и б) под контролем всех его участников.

А) через банк потому что государство, таким образом, контролирует объем денег в обращении. Как известно, денежная масса может быть как в наличной, так и в безналичной форме. Принуждая предприятия держать средства в безналичном виде, государство получает возможность контролировать больший объем денег (наличность практически бесконтрольна).

Б) под контролем всех участников, чтобы исключить возможность ошибки и разбазаривания денег.

2. Платежи со счета осуществляются по распоряжению владельцев, и это право клиента не может быть ограничено (исключение: деньги могут быть списаны по решению суда). Если денег на счете достаточно, чтобы удовлетворить все требования, предъявленные к счету, то списание средств осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента на списание (календарная очередность). Если же денег не достаточно, то списание происходит в очередности согласно Гражданскому Кодексу. При недостатке средств для оплаты расчетных документов, банк, в редких случаях (если клиент первоклассный, а недостаток денег – явление краткосрочное) может предоставить кредит, т.е. оплатить документы за счет собственных ресурсов, а при поступлении денег на счет, взыскать эту сумму.

3. Срочность платежей. Соблюдение этого принципа позволяет субъектам безналичных расчетов более рационально построить свой денежный оборот, точно определить потребность в заемных средствах и, таким образом, управлять ликвидностью своего баланса. Различают:

- досрочный платеж (предоплата, аванс) – платеж до отгрузки товаров;

- платеж после отгрузки товаров;

- пролонгированный (отсроченный) – платеж осуществляется через определенный срок после завершения торговой операции;

- просроченный (при отсутствии у плательщика средств).

4. Обеспеченность платежей, т.е. наличие у плательщика ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем. Различают:

a. оперативную обеспеченность, т.е. наличие достаточной для платежа суммы ликвидных средств 1-го класса (денежные средства);

b. перспективную обеспеченность – это оценка платеже- и кредитоспособности плательщика.

5) Наличие посредников : прямые и транзитные (через корр.счет)

6) Риски : - операционные (ошибка в оформлении расчетов);

- мошенничества (недобросовестность работника банка, которые знают номера счетов клиентов и могут этим воспользоваться в своих интересах);

- задержки платежа;

- неплатежа.

7) Очередность. При наличии денег на счете действует календарная очередность, при недостаточности средств очередность следующая:

1. осуществляется списание по исполнительным документам денег для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, взыскание алиментов;

2. по исполнительным листам для расчетов по выплате выходных пособий, оплате труда, вознаграждения по авторскому договору;

3. по платежным документам по оплате труда, отчисления во Внебюджетные Фонды (Фонд социального страхования, ПФ, Фонд занятости);

4. платежи в бюджет и Внебюджетные фонды;

5. удовлетворение других денежных требований по исполнительным документам;

6. списание по платежным документам в порядке календарной очередности.