Активные операции коммерческих банков

Активные операции представляют собой использование собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемых банком для привлечения прибыли.

Активные операции банков можно подразделить на следующие группы:

- кредитные,

- инвестиционные,

- кассовые и расчетные

- прочие.

Результаты активных операций банков отражаются в активе его баланса, показатели которого позволяют судить о характере вложений ресурсов банка по состоянию на определенную дату.

Кредитные операции

Организация процесса кредитования.

Решением вопросов о предоставлении хозяйствующим субъектам и частным клиентам кредитов в коммерческих банках в основном занимаются кредитные отделы или управления.

Под организацией кредитного процесса в банке понимается техника и технология кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения прибыли от совершенной сделки.

Выделяют пять основных этапов организации кредитных отношений банков с клиентами:

1 этап – Разработка стратегии кредитных операций.

– предусматривает разработку кредитной политики на основе стратегических целей развития банка. Документом, регулирующим деятельность банка в области кредитования, является меморандум (положение) о кредитной политике. Он определяет: цель кредитной политики на текущей год, главные принципы формирования кредитного портфеля, организацию кредитования, обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кредитного риска, процентную политику по ссудам.

2 этап – Рассмотрение заявки на кредит и интервью с предполагаемым заемщиком.

– начинается с личной встречи ответственного работника банка с руководством возможного заемщика, после чего клиент представляет в банк кредитную заявку, содержащую сведения о цели получения кредита, его сумме, порядке погашения, сроке, обеспечении, порядке уплаты процентов.

3 этап – Анализ кредитоспособности возможного заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды.

– предусматривает изучение кредитоспособности клиента, т.е. его возможность вернуть ссуду и проценты в установленный срок. Кредитоспособность в отличие от платежеспособности не учитывает платежи за истекший период, а прогнозирует платежеспособность на период, предусматриваемый для предполагаемой ссуды. При анализе кредитоспособности возможного заемщика банк, получив от предприятия-заемщика пакет документов в соответствии с утвержденным правлением банка перечнем, производит экономический анализ на основе системы показателей хозяйственной деятельности предприятия.

4 этап – Подготовка к заключению кредитного договора.

– состоит в оформлении кредитного договора и договора залога, принятого в качестве обеспечения ссуды.

5 этап – Оформление кредита и контроль за выполнением условий кредитного договора, т.е. мониторинг договора.

– предусматривает формирование досье, включающего все документы по ссуде, а также разработку методики своевременной диагностики проблемной задолженности. Работник кредитного отдела регулярно следит за выполнением условий кредитного договора с целью своевременного определения проблем в хозяйственно-финансовой деятельности заемщика. Это позволяет банку на ранней стадии принять к заемщику меры, обеспечивающие своевременный возврат кредита или уплату процентов (изменение графика погашения кредита, порядка уплаты процентов).

Виды кредитов.

Выделяют следующие виды кредитов:

- Разовые (целевые) ссуды (кредиты) – это кредиты, которые предоставляются заемщикам от случая к случаю на удовлетворение различных потребностей.

Каждая такая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата, процентной ставки и обеспечения. Для получения разовых кредитов заемщик должен каждый раз представлять банку необходимый пакет документов. Выдача разовой ссуды производится единовременно зачислением суммы на расчетный счет заемщика. Погашение разовых кредитов может производиться заемщиком как единовременным разовым платежом по окончании установленного договором срока кредита, так и периодически в согласованные с банком сроки и в соответствии с установленной суммой.

- Кредитная линия представляет собой обязательство коммерческого банка предоставить заемщику денежную сумму в течение обусловленного срока при соблюдении одного из следующих условий:

1) общая сумма предоставленного заемщику кредита, не превышает максимального размера (лимита выдачи), определенного договором;

2) в период действия договора размер задолженности клиента банку не превышает установленный ему данным договором лимит задолженности.

Таким образом, заемщикам банк может открывать как невозобновляемую кредитную линию (под лимит выдач), так и возобновляемую (под лимит задолженности). Для оформления кредита заемщик представляет в банк обычный стандартный пакет документов, необходимых для выдачи кредита. В течение срока действия договора для получения ссуды клиентом-заемщиком предоставление этих документов не производится. Выдача кредитов производится по заявке клиента-заемщика, в которой указываются сумма очередного транша и желательная дата его предоставления банком. По каждой отдельной выдаче кредита может устанавливаться свой конкретный срок погашения, но в пределах общего срока пользования кредитной линией.

При кредитовании под лимит выдач ссуд оборот суммарной выдачи кредита не должен превышать общей суммы, предусмотренной договором о кредитной линии.

Под возобновляемой кредитной линией понимается договор о предоставлении заемщику ссуды, в котором определяется максимальный размер единовременной задолженности клиента-заемщика по полученным кредитам (лимит задолженности).

В этом случае лимитируется ссудный остаток задолженности клиента банку, а максимальная сумма кредита, которую заемщик может получить в течение срока действия кредитного договора, не лимитируется. Это обстоятельство дает возможность банку при погашении заемщиком задолженности по кредиту (полностью или частично) возобновить кредит в пределах установленного лимита задолженности.

Величина лимита задолженности может быть изменена банком на протяжении срока действия кредитного договора при снижении размера поступлений на расчетный счет заемщика за истекший месяц более чем на 25 %.

- Вексельные кредиты.

Вексель – документ, составленный по установленной законом форме, удостоверяющий денежное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного срока определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю).

Вексельные кредиты подразделяются на предъявительские и векселедательские.

Предъявительские кредиты делятся на учетные и залоговые.

Учет векселей – это покупка банком векселей, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей. Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к учету, получает немедленно по ним платеж, то есть до истечения срока платежа по векселю, то фактически для него это означает получение кредита от банка. За такую операцию банк взимает процент, который называется учетным процентом или дисконтом. Учетный процент удерживается банком из суммы векселя сразу в момент его учета (покупки).

Предъявленные к учету векселя должны иметь индоссамент. Векселя проверяют относительно их экономической и юридической надежности. Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными, исключаются из реестра. Остальные принимаются к учету с разрешительной надписью руководителя банка.

Ссуды под залог векселей отличаются от ссуд в порядке учета векселей, во-первых, тем, что собственность на вексель банку не переуступается, он только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды. Во-вторых, ссуда выдается в пределах не полной суммы векселя, а только на часть номинальной стоимости, чтобы оградить банк от потерь из-за невыкупа векселя. Выдача кредита под залог векселей производится банком в пределах установленного каждому клиенту лимита кредитования. При непогашении кредита в установленный срок банк имеет право на реализацию залога, т.е. при наступлении срока платежа по векселю предъявить его векселедателю и получить платеж в погашение кредита или опротестовать вексель в случае неплатежеспособности последнего.

Векселедательским кредитом пользуются хозяйственные субъекты, выступающие в роли покупателей при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции и услуг и невозможности из-за дороговизны оформить в банке обычный банковский кредит. В этом случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка – кредитора, выписанных банком на него на общую сумму, указанную в договоре.

Срок векселя превышает срок кредита (иногда на 1-2 месяца). В зависимости от этого устанавливается процентная ставка (чем больше времени от погашения кредита до погашения векселя, тем меньше процентная ставка). Процентная ставка за векселедательский кредит устанавливается ниже ставки за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселей по сравнению с деньгами. Кредиты выдаются на 3-6 месяцев.

- Овердрафт – это особая форма краткосрочного кредита, при которой банк осуществляет кредитование расчетного или текущего счета клиента.

Под кредитованием счета понимается осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. При этом считается, что банк предоставил клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. Кредитование счета клиента может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета.

Овердрафт является льготной формой кредитования, т.е. данный кредит должен предоставляться достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном недостатке или отсутствии у них на счетах средств для совершения платежей и на непродолжительный срок.

Кредитование банком расчетного (текущего) счета клиента при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств для производства платежей осуществляется при установленном ему лимите и сроке, в течение которого должны быть погашены возникшие кредитные обязательства клиента перед банком. Максимальный лимит овердрафта устанавливается банками в определенном проценте от среднемесячных поступлений на расчетный (текущий) счет клиента в данном банке (обычно 5-25%). Срок пользования каждым кредитом в течение общего срока кредитования должен колебаться в пределах 15-30 дней. Кредиты по овердрафту погашаются ежедневно путем списания средств с расчетного (текущего) счета клиента-заемщика в безакцептном порядке.

Вплоть до погашения просроченной ссудной задолженности дальнейшее кредитование клиента в форме овердрафта не производится.

- Синдицированный (консорциальный) кредит – это ссуда, выданная банком заемщику при условии заключения банком кредитного договора (договора займа) с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства для целей полного кредитования им заемщика.

Он используется, если объект кредита или кредитный риск слишком велик для одного банка. Субъектами кредитных отношений, с одной стороны, выступают как минимум два банка, а с другой – один или несколько заемщиков, непосредственно сопричастных к осуществлению кредитуемого мероприятия.

В осуществлении кредитования на синдицированной основе велика роль банка-агента, который выступает организатором кредитования заемщика. Обычно это надежный и устойчивый банк с достаточно крупными пассивами, имеющий определенный опыт проведения крупномасштабных операций, обладающий надежными обширными связями, квалифицированными кадрами и пользующейся высокой репутацией в банковской системе.

Техника синдицированного кредитования имеет следующие разновидности:

- банки-участники синдицированного кредитования от своего имени заключают один общий кредитный договор (соглашение) с заемщиком;

- банк-агент аккумулирует необходимые ресурсы для синдицированной кредитной сделки на основе заключения им с каждым-банком участником кредитного договора о предоставлении денежных средств, а затем предоставляет кредит заемщику от своего имени.

- Параллельный кредит.

Основные отличия данного вида кредита от синдицированного заключается в том, что после договоренности о принципиальных условиях кредитования одного заемщика, каждый банк самостоятельно ведет переговоры с заемщиком и заключает от своего имени кредитный договор.

- Кредиты под обеспечение.

1) Кредиты под поручительства третьих лиц.

Кредиты под поручительства выдаются ссудозаемщикам в том случае, если поручитель является платежеспособным лицом. Платежеспособность устанавливается на основании представленной поручителем финансовой отчетности за истекший год, заверенной аудитором, а также данных о состоянии и движении средств по его расчетному счету за последние 3-6 месяцев, о наличии у него ссудной задолженности в разрезе банков-кредиторов с указанием сроков погашения и выданных поручительствах в адрес третьих лиц.

Между банком-кредитором заемщика и поручителем заключается договор поручительства, в котором поручитель должен удостоверить свое согласие на бесспорное списание сумм с его расчетного счета во исполнение обязанностей по договору кредитования при наступлении срока погашения ссуды и отсутствии средств на счете ссудозаемщика. Это позволяет банку-кредитору выставить на инкассо в адрес поручителя платежное требование на безакцептное списание средств с его расчетного счета в обслуживающем банке, который должен беспрепятственно его исполнить.

2) Кредиты под банковскую гарантию.

Банк, как юридическое лицо, может выступать гарантом по кредитам, предоставляемым заемщикам (принципалам) другими банками. За выдачу гарантии принципал уплачивает банку вознаграждение, размер которого определяется степенью риска, длительностью срока предоставления гарантии и другими факторами.

При обращении в банк за получением гарантии заемщик должен заполнить заявку на получение банковской гарантии и предоставить документы, раскрывающие его статус и экономическое состояние, а также дать характеристику обязательства, во исполнение которого запрашивается гарантия. Банковская гарантия является письменным обязательством, поэтому банки-гаранты заключают с банками-бенефициарами договор о банковской гарантии, а с принципалами – “Соглашение о предоставлении банковской гарантии”. До принятия гарантии в обеспечение выдаваемого заемщику кредита банки основательно оценивают финансовое состояние, устойчивость и надежность не только заемщика, но и банка-гаранта.

3) Кредиты под залог ценных бумаг.

В обеспечение кредита в качестве объекта залога заемщиком могут быть представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты. Такие кредиты связаны со значительным риском, поскольку за время пользования ссудой рыночная цена ценных бумаг, принятых в обеспечение, может существенно измениться. Поэтому кредитные договоры на такие ссуды часто включают множество дополнительных условий, защищающих права банка в случае изменения курса ценных бумаг. Кредиты банки предоставляют под залог как своих ценных бумаг, так и сторонних эмитентов.

При этом банком принимается во внимание:

- качество закладываемых ценных бумаг (подлинность, платежеспособность);

- возможность реализации ценных бумаг на вторичном рынке (не подлежат реализации на фондовой бирже ценные бумаги паевых обществ, АОЗТ);

- платежеспособность предприятия, организации, выпустивших ценные бумаги (устойчивый курс ценных бумаг, высокая их реализуемость, высокая репутация, стабильный доход по ценным бумагам).

Для получения ссуды заемщик представляет в банк заявление на выдачу ссуды под ценные бумаги с приложением реестра закладываемых бумаг. При положительном решении вопроса о выдаче ссуды составляется кредитный договор и договор о залоге. Размер кредита устанавливается в определенном проценте от залоговой стоимости ценных бумаг: объем ссуды, выдаваемой под залог государственных ценных бумаг устанавливается в размере 90 % их залоговой стоимости, под банковские акции – 70-80 %, под котируемые ценные бумаги предприятий – на уровне 60-70 % их залоговой стоимости.

При непогашении заемщиком задолженности по ссуде в установленные сроки заложенные ценные бумаги переходят в собственность банка.

4) Кредиты под залог недвижимости (ипотечные кредиты).

Ипотечные кредиты – это кредиты, гарантией возврата которых является залог недвижимого имущества.

Регулируется данный вид кредитования Федеральным законом от 16.07.1998 N 102-ФЗ (ред. от 05.10.2015) «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

По договору об ипотеке может быть заложено недвижимое имущество, указанное в пункте 1 статьи 130 Гражданского кодекса Российской Федерации, права на которое зарегистрированы в порядке, установленном для государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним, в том числе:

1) земельные участки, за исключением земельных участков, указанных в статье 63 настоящего Федерального закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)»;

2) предприятия, а также здания, сооружения и иное недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности;

3) жилые дома, квартиры и части жилых домов и квартир, состоящие из одной или нескольких изолированных комнат;

4) дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения;

5) воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания и

космические объекты.

Для получения ипотечного кредита заемщик представляет в банк пакет документов, позволяющих оценить финансовое состояние заемщика, технико-экономическое обоснование (ТЭО) ссуды (цели кредита, расчеты предполагаемых затрат, расчет ожидаемых доходов).

5) Доверительный (бланковый) кредит.

Бланковая ссуда выдается для удовлетворения (до 3 месяцев) потребности в средствах, которая возникла в процессе производства и реализации продукции (услуг). Она предоставляется первоклассным и кредитоспособным заемщикам, с которыми банк имеет постоянные отношения. Для ее получения в банк предоставляется ходатайство на бланке заемщика, которое заменяет все другие документы, предоставляемые в банк при оформлении кредита.

Бланк фирмы – единственное «обеспечение» кредита, поэтому кредит называется бланковым.

По бланковым кредитам банки получают более высокий доход, чем по другим ссудам, но этот кредит связан с повышенной степенью риска. Факт возникновения у заемщика просроченной задолженности по выданному бланковому кредиту может сказаться на снижении доверия банка к клиенту и отказе в дальнейшем в предоставлении ему подобных кредитов.

- Кредит на потребительские нужды населения.

Для заемщиков устанавливаются возрастной ценз – от 18 до 70 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет (максимально).

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения, в качестве которого могут выступать:

- поручительство граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода;

- поручительство платежеспособных предприятий и организаций;

- ликвидные ценные бумаги;

- объекты недвижимости, транспортные средства и другое имущество.

Уплата процентов производится ежемесячно, одновременно с погашением кредита, начиная с месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Для определения платеже- и кредитоспособности клиента изучаются как месячные доходы (доходы по оплате труда, от сбережений и ценных бумаг.), так и расходы ссудозаемщика (выплаты подоходного и других налогов, алиментов, платежи по ранее полученным ссудам, коммунальные платежи).

В настоящее время предоставляются различные виды потребительских ссуд:

- краткосрочные (до 1 года);

- среднесрочные (до 5 лет);

- долгосрочные (свыше 5 лет).

К краткосрочным ссудам относятся «экспресс-кредит».

К среднесрочным кредитам относятся ссуды на неотложные нужды: приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода, оплату медицинских услуг и так далее (в международной практике до 10 тыс. долларов).

К долгосрочным кредитам относят: ссуды на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости (до 15 лет, в международной практике до 35 тыс. долларов).