Республики Беларусь

Рекомендации о методике проведения Национальным банком Республики Беларусь проверок банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и оценке уровня рисков, утверждены постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 21 марта 2007 №87.

Данные рекомендации разработаны в соответствии со статьями 26, 34 Банковского кодекса Республики Беларусь и предназначены для практического использования работниками центрального аппарата Национального банка Республики Беларусь целях обеспечения их взаимодействия и исключения дублирования надзорных функций при проведении проверок банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, достижения максимальной эффективности проводимых проверок, полного использования полученной в процессе проверок надзорной информации, непрерывности и последовательности процесса надзора на всех стадиях проверочной работы: планирование проверок; подготовка к проведению проверки; проведение проверки; подготовка материалов по результатам проверки; оформление результатов проверки и принятие решений по оценке рисков; определение надзорной оценки по итогам комплексной проверки.

Концентрация риска - требование (обязательство) или группа требований (обязательств) к отдельному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов, а также клиентам, принадлежащим к отдельным отраслям экономики либо к географическим регионам, которые могут привести к достаточно большим убыткам (относительно величины нормативного капитала банка, суммы активов или общего уровня риска) и создать угрозу финансовому состоянию банка или его способности осуществлять основную деятельность;

Кредитный портфель - совокупность требований банка, возникших в результате предоставления кредитов, выдачи (продажи) векселей с отсрочкой оплаты, осуществления финансовой аренды (лизинга), финансирования под уступку денежного требования (факторинга), исполнения банками выданных обязательств за третьих лиц, осуществления иных операций, подверженных кредитному риску, включая операции по предоставлению межбанковских кредитов, размещению межбанковских депозитов, приобретению ценных бумаг, удерживаемых до погашения;

Инвестиционный портфель - совокупность вложений в уставные фонды дочерних банков и других юридических лиц, долевых участий, произведенных с целью получения возможности участия в управлении объектами инвестиционной деятельности, получения прибыли (дохода) и (или) достижения иного значимого результата;

Проблемные активы (условные обязательства) - задолженность, подверженная кредитному риску, и условные обязательства, классифицированные по III, IV, V группам риска, а также ценные бумаги, классифицированные по II, III, IV группам риска в соответствии с требованиями Инструкции о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 138 Инструкция о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе)

Крупные банки - банки, активы которых составляют не менее двух процентов от суммарного значения активов всех банков и небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, имеющие структурные подразделения во всех областных центрах Республики Беларусь;

Риск-профиль - сочетание показателей риска банка, основанных на собранной, проанализированной и классифицированной информации, которое характеризует подверженность риску направлений деятельности с учетом сложившихся приоритетов банка;

Чувствительность - подверженность стоимости активов (обязательств, нормативного капитала) банка воздействию отдельных внешних или внутренних факторов деятельности банка, банковских рисков;

Стресс-тест - оценка потенциального воздействия на кредитную деятельность ряда заданных шоков (шоковых ситуаций), то есть изменений в факторах риска, соответствующих исключительным, но вероятным событиям. Представим примерный перечень вопросов для оценки стресс-тестов, проводимых банком:

1. Виды стресс-тестов, проводимых банком.

2. Периодичность проведения (по видам рисков). Периодичность рассмотрения результатов уполномоченным органом управления банком, исполнительными органами банка.

3. Ответственное подразделение.

4. Краткая характеристика методологии стресс-тестирования:

4.1. показатель, на основе которого интерпретируются результаты стресс-теста;

4.2. используемые методики стресс-тестирования (анализ чувствительности, сценарный анализ, расчет максимальных потерь);

4.3. методика расчета изменения данного показателя;

4.4. определение допустимых границ изменения данного показателя с точки зрения устойчивого функционирования (критериев "критичности").

5. В случае использования сценарного анализа:

5.1. наличие стандартизированных сценариев;

5.2. обоснованность сценариев (исторический, гипотетический);

5.3. обоснованность задания величины первичного шока;

5.4. методика расчета величины вторичных потрясений.

6. Определение и мониторинг "критичных" сценариев.

7. Наличие плана мероприятий при получении "критичных" результатов стресс-тестирования, порядок принятия мер уполномоченным органом управления банком, исполнительными органами банка.

8. Актуализация параметров стресс-теста по мере изменения рыночной и общеэкономической конъюнктуры, а также риск-профиля банка.

9. Отражение в локальных актах банка обязательности и порядка проведения стресс-тестирования.

10. Учет результатов стресс-тестирования при формировании (корректировке) политики управления рисками банка.

11. Мотивированное суждение проверяющих об обоснованности применения сценариев.

12. Мотивированное суждение проверяющих о целесообразности применения дополнительных (иных) сценариев.

VaR (Value-at-Risk) - базирующаяся на статистических методах модель оценки группы активов (пассивов), которая устанавливает границы потенциальных потерь с указанием их вероятности; максимально возможная величина потерь за определенный период времени с заданным доверительным интервалом - например, какие максимальные потери может понести банк по имеющемуся кредитному портфелю за один день с 99 процентами вероятности;

Скоринг - математическая или статистическая модель, позволяющая банку на основе данных о потенциальном кредитополучателе дать оценку его платежеспособности для принятия решения о выдаче кредита;

Кризисное планирование - прогнозирование потока денежных средств исходя из потребности в финансировании, наличия источников финансирования, возможностей реструктуризации (в том числе реализации) активов, а также выработка комплекса действий в соответствии со сценариями кризисных ситуаций, включая быстрый рост активов или быстрое изъятие пассивов;

Система раннего предупреждения - совокупность методов и процедур, позволяющих оценить вероятность и причины возникновения в будущем кризисных ситуаций в деятельности банка и выработать механизмы защиты от их негативных последствий;

Контроллинг - инструмент управления, используемый для объединения данных из разных учетных систем банка, упорядочения и предоставления их исполнительным органам банка, уполномоченным органам управления банком для осуществления оперативного и стратегического планирования, анализа, контроля и принятия решений;

Условные потери - убытки, которые банк мог понести, но избежал в силу благоприятных обстоятельств;

Бета-фактор - установленный Базельским комитетом фиксированный процент, связывающий уровень требований к нормативному капиталу с уровнем валового дохода для каждой из бизнес-линий банка;

Надзорная оценка банка - совокупная оценка показателей деятельности банка и уровня рисков, рассчитываемая с использованием определенной шкалы по результатам комплексной проверки банка.

Проведение проверок осуществляется в соответствии с порядком, установленным Инструкцией о порядке проведения Национальным банком Республики Беларусь проверок банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, с учетом следующих особенностей.

При планировании комплексных и тематических проверок банков, структурных подразделений банков (далее - проверки) помимо факторов, указанных в вышеназванной Инструкции, также учитывается надзорная оценка банка, определенная по результатам предыдущей комплексной проверки.

Перед началом проверки заполняется форма планирования проверки согласно приложению 1 к настоящим Рекомендациям, которая позволяет выявить основные риски и эффективно определить направления проверки, а также служит основой для формирования программы проверки и подготовки распоряжения на проверку.

Форма планирования проверки банка заполняется на основании информации, предоставленной куратором банка, а также полученной руководителем рабочей группы из иных источников; подписывается руководителем рабочей группы, куратором проверяемого банка; визируется начальником управления инспекции Главного управления банковского надзора (далее - управление инспекции) и начальником управления дистанционного надзора Главного управления банковского надзора (далее - управление дистанционного надзора) либо их заместителями.

В главных управлениях по областям форма планирования проверки заполняется и подписывается руководителем рабочей группы, осуществляющей проверку структурного подразделения банка, только в части, относящейся к проверяемому структурному подразделению банка, на основании информации, имеющейся в главных управлениях по областям, и визируется начальником управления банковского надзора главного управления по области либо его заместителем.

По результатам комплексной проверки банка с учетом дополнительной информации, полученной при осуществлении дистанционного надзора, руководителем рабочей группы, осуществлявшей комплексную проверку банка, совместно с куратором банка рассчитывается надзорная оценка банка. По итогам комплексной проверки оценивается уровень рисков, основные проблемы банка, предложения по установлению надзорной оценки банка, финансовое состояние и качество управления. Деятельность банка оценивается по следующим направлениям:

1. Общая информация;

2. Оценка достаточности нормативного капитала;

3. Оценка кредитного риска;

4. Оценка риска ликвидности;

5. Оценка рыночных рисков:

5.1. Оценка процентного риска;

5.2. Оценка валютного риска;

5.3. Оценка фондового риска;

5.4. Оценка товарного риска;

6. Оценка операционного риска;

7. Оценка прибыльности (доходности) деятельности банка;

8. Оценка качества управления банком:

8.1. Прозрачность структуры собственности;

8.2. Организационная структура, деятельность органов управления;

8.3. Планирование:

8.4. Система внутреннего контроля;

8.5. Деятельность внутреннего и внешнего аудита;

8.6. Кадровая политика;

8.7. Риск потери репутации.

Расчет надзорной оценки банка базируется на совокупной оценке показателей деятельности банка с использованием следующей шкалы:

а) показатель достаточности нормативного капитала, определяющий запас надежности, позволяющий покрыть возможные риски:

достаточный - 2 балла,

недостаточный - 1 балл;

б) уровень риска:

низкий - 5 - 6 баллов,

средний - 3 - 4 балла,

высокий - 2 балла.

Агрегированный показатель рассчитывается по каждому из следующих семи рисков: кредитному, ликвидности, валютному, процентному, фондовому, товарному, операционному. Показатель представляет собой сумму оценок степени риска и качества управления им, которая рассчитывается по следующей шкале.

Степень риска, демонстрирующая состояние риска в банке:

низкая - 3 балла,

средняя - 2 балла,

высокая - 1 балл.

Качество управления риском, демонстрирующее адекватность реагирования руководства банка на состояние риска:

хорошее - 3 балла,

удовлетворительное - 2 балла,

неудовлетворительное - 1 балл;

в) показатель прибыльности (доходности) деятельности банка, определяющий уровень доходов, достаточных для поддержки операций банка и оптимального уровня нормативного капитала, их качество и стабильность, а также качество управления прибыльностью:

высокий - 3 балла,

средний - 2 балла,

низкий - 1 балл;

г) качество управления банком, демонстрирующее оценку системы общего и текущего руководства деятельностью банка, его способность обеспечивать надежную и устойчивую работу банка в сочетании с прибыльностью:

хорошее - 3 балла,

удовлетворительное - 2 балла,

неудовлетворительное - 1 балл.

98. Надзорная оценка банка рассчитывается путем суммирования данных показателей согласно приложению 13 к настоящим Рекомендациям.

Максимальная возможная надзорная оценка банка - 50 баллов, средняя - 34 балла, минимальная - 17 баллов.

Оценка 39 - 50 баллов - положение банка устойчивое, обнаружены лишь незначительные недостатки, поддающиеся исправлению, надзорное вмешательство не требуется либо требуются предупредительные меры воздействия - устранение выявленных нарушений.

Оценка 28 - 38 баллов - имеется целый ряд недостатков, которые, будучи оставлены без последствий, могут приобрести серьезный характер. Необходимы более серьезные меры воздействия - требование принять меры по улучшению финансового состояния банка, в том числе по изменению структуры активов; предложения о замене руководителя банка либо о проведении повторной оценки соответствия руководителя, главного бухгалтера квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации.

Оценка 17 - 27 баллов - выявлены недопустимые недостатки, которые, если не исправить положение, поставят под угрозу будущее банка. Высокая степень вероятности экономической несостоятельности (банкротства). Выявленные недостатки могут быть настолько опасны, что требуется срочная поддержка со стороны акционеров, собственника или из других финансовых источников. Необходимы строгие надзорные меры воздействия - требование отстранения руководителя банка от занимаемой должности; предложения акционерам, собственнику предпринять действия, направленные на увеличение нормативного капитала до величины, обеспечивающей соблюдение нормативов безопасного функционирования; изменение нормативов безопасного функционирования, введение запрета на открытие филиалов (отделений) и (или) создание структурных подразделений банка на срок до одного года либо до устранения нарушений; изменение видов банковских операций, указанных в лицензии на осуществление банковской деятельности; передача банка во временное управление Национального банка либо назначение временной администрации.

Решение о присвоении надзорной оценки банка по результатам комплексной проверки выносится начальником Главного управления банковского надзора по предложению руководителя проверки и начальника управления дистанционного надзора, согласовывается с заместителем Председателя Правления Национального банка, направляющим деятельность Главного управления банковского надзора, и утверждается Комитетом по обеспечению стабильности банковской системы Национального банка.

В зависимости от присвоенной надзорной оценки для банков могут устанавливаться сроки проведения плановых комплексных проверок банков:

один раз в течение 12 месяцев - банки, которые получили надзорную оценку от 17 до 27 баллов;

один раз в течение 24 месяцев - банки, которые получили надзорную оценку от 28 до 38 баллов;

один раз в течение 36 месяцев - банки, которые получили надзорную оценку от 39 до 50 баллов.