ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Коммерческие банки относятся ко второму уровню банковской системы. Рассмотрим их основные функции.

Предоставление кредитов - это главная экономическая функция банка. Мировой опыт кредитования показал, что оценка кредитной заявки должна базироваться на шести ключевых факторах:

1. характере заемщика (честность, искренность, цель);
2. наличии у заемщика юридического права подписывать кредитный договор;
3. способности получить достаточную прибыль или поток наличности, чтобы погасить кредит в установленный срок;
4. наличии обеспечения кредита (активы и другие ценности);
5. анализе сферы деятельности заемщика и определение факторов, которые могут отрицательно повлиять на возврат кредита;
6. соответствии кредитной заявки стандартам банка и правилам, установленным регулирующими (контролирующими) органами.

В банковской практике эти факторы (условия) получили название ²Правила шести ²си² (по первым буквам английских терминов).

Банковские ссуды можно квалифицировать по многообразным признакам. Так, в зависимости от срока банковские кредиты подразделяются на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше одного года). В США, например, средний срок краткосрочных кредитов составляет 47 дней, долгосрочных - около 40 месяцев. Основную массу кредитов составляют краткосрочные кредиты.

В России подавляющая часть кредитов пока краткосрочные, как правило, до одного года. Вместе с тем можно предположить, что с началом устойчивого и быстрого экономического роста средний срок предоставления кредитов значительно увеличится.

Ссуды можно классифицировать также по целям кредитования. Так, в США один раз в год коммерческие банки сообщают о структуре своего кредитного портфеля по целям кредитования. Обычно выделяют семь видов ссуд:

1. Ипотечные ссуды, т.е. ссуды, предназначенные на покупку домов, квартир, сельхозугодий, имущества за рубежом и т.п. В США на эти ссуды приходится более 1/3 всех кредитов. В России этот вид кредита еще не получил достаточного развития;

2. Ссуды финансовым учреждениям, т.е. ссуды банкам, страховым и другим финансовым учреждениям. Основная их часть - межбанковский кредит;

3. Сельскохозяйственные ссуды, представляемые для проведения полевых работ, вскармливания скота и ухода за ним. В России эти кредиты в преобладающей степени предоставляет система Агропромбанка;

4. Ссуды торговым и промышленным компаниям для покрытия расходов на покупку товарно-материальных запасов, уплату налогов и выплату зарплаты, покупку оборудования и т.д. Они составляют около 1/3 общего объема кредитных вложений, в России же - основную часть;

5. Ссуды частным лицам на потребительские цели или потребительский кредит. В США он составляет около 20 % всех кредитов. В России в последние годы стал активно развиваться как банковский, так и коммерческий потребительский кредит. Однако его развитие заметно тормозится низкими доходами значительной части семей;

6. Лизинговое финансирование, т.е. банк покупает оборудование или машины и передает их в аренду своим клиентам. В США его доля составляет около 2 %. В России лизинг только начинает развиваться;

7. Прочие ссуды (включая кредиты органам власти, иностранным государствам).

В странах с развитой рыночной экономикой значительное развитие получил такой вид кредитования, как револьверная кредитная линия. Будучи одной из наиболее гибких форм кредитования, она зачастую предоставляется без специального обеспечения и может выдаваться как на небольшой срок, так и на 3 - 5 лет.

В чем суть такого кредита? Банк и клиент заключают соглашение, по которому заемщик может заимствовать средства в пределах определенного лимита, погашать частично или полностью взятую сумму кредита, повторно заимствовать в пределах лимита и срока действия кредитной линии. Банк и заемщик также договариваются о ставке по реально взятым кредитам и размере комиссионных за ту часть кредитной линии, которая оказалась невостребованной. Вариантов здесь, конечно, может быть много. В России с укреплением самих предпринимательских структур и более тесной связи их с банками револьверная кредитная линия начинает применяться все чаще.

Значительная часть краткосрочных банковских кредитов в США в последние годы предоставляется кредитами под обеспечение активами, такими, как дебиторская задолженность, запасы сырья, материалов или готовой продукции. Например, банк может предоставить кредит в размере 65 % текущей дебиторской задолженности фирмы (т.е. всей задолженности, которая не является просроченной) или 50 % суммы товарно-материальных запасов. По мере погашения дебиторской задолженности или продажи товарно-материальных ценностей часть наличных средств возвращается в банк для погашения кредита.

Здесь возможен и такой вариант: банк перечисляет предприятию 70 - 90 % его дебиторской задолженности, но право собственности на нее переходит к банку. После оплаты счетов покупателями банк перечисляет предприятию оставшиеся 30 - 10 % дебиторской задолженности за вычетом процентов и комиссионных. Такая форма кредита получила название факторинга.

Процентная ставка по кредиту определяется различными факторами, но главными являются: спрос и предложение денежных ресурсов, уровень межбанковской конкуренции, уровень учетной ставки и резерв-

ных требований, тип заемщика. В западных странах широко применяется система базовых ставок. Например, широко известна ставка ²прайм-рейт² - (prime rate). Сегодня в США преобладающей прайм-рейт считается самая распространенная ставка, объявленная тридцатью банками- ²денежными центрами². Другой базовой ставкой является ЛИБОР (Лондонская Межбанковская ставка предложения по краткосрочным евро-долларовым депозитам).

Однако в последнее время крупнейшие банки все больше ориентируются на ставки открытого денежного рынка на момент выдачи кредита.

В системе регулирования процентных ставок в кредитных договорах используются ставка ²кэп² (сар) - верхний предел ставки по кредиту, процентный ²флор² (floor) - минимальная процентная ставка, а также процентный ²коридор²- определяющий пределы изменения ставок по кредиту в зависимости от обстоятельств.

Привлечение вкладов - второе важнейшее направление деятельности банков. Вклады - это основа, за счет которой банки развиваются и преуспевают. Наиболее дешевый вид ресурсов банка - остатки на расчетных и текущих счетах клиентов, по которым процент или не платится, или платится низкий процент. Вместе с тем расчетные счета - это один из непредсказуемых инструментов, поэтому высокий их удельный вес в кредитных ресурсах ослабляет ликвидность банка.

Более дорогой вид ресурсов - срочные депозиты. Они оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокие проценты.

Наиболее дорогие ресурсы - межбанковский кредит. Практика таких кредитов достаточно развита. Причем и на Западе, и в России широкое развитие получили однодневные кредиты - овернайт (overnight).

Источником финансовых ресурсов банков являются также вклады физических лиц (домохозяйств). В развитых странах их доля относительно велика. При достаточном объеме этих вкладов они становятся наиболее стабильным ресурсом. В России на 1 апреля 2003 г. суммарный размер вкладов физических лиц во всех банках достиг 978 млрд. руб., из них в Сбербанке – 761,8 млрд. руб.

Конечно, для вкладчиков очень важно оценить, насколько надежен банк. Определить это даже специалистам непросто. Российские вкладчики могут в лучшем случае ориентироваться на рейтинг банков, публикуемый в средствах массовой информации. При его анализе следует обратить внимание на ряд показателей: сумму активов банка, его прибыль, собственный капитал банка, объем ссуд, объем обязательств, отношение прибыли на единицу активов (ROA), отношение собственного капитала банка к обязательствам.

В крупных банках развитых стран для оценки риска платежеспособности используется, например, коэффициент Кука (К_К):

Сумма активов банка рассчитывается с учётом соответствующих коэффициентов риска. Коэффициент Кука должен быть не менее 8 %. Критическим уровнем платежеспособности банка является К_К, равный 4 %.

В России с 1996 г. действует норматив достаточности капитала. Этот норматив устанавливается Центральным банком для коммерческих банков в размере: с 1.07.1996 г. - 5 %, 01.02.1997 г. - 6 %, 01.02.1998 г. - 7 %, 01.02.1999 г. - 8 %. С 01.01.2000 г. норматив достаточности капитала для банков с размером собственных средств от 5 млн. евро и выше – 10 %, до 5 млн. евро – 11 %.

Рассмотрим с этой точки зрения российский банк ²Газпромбанк², созданный в 1990 г., входящий в тройку крупнейших банков России. На 1 января 2004 г. сумма его активов составила 219,7 млрд. руб., собственный капитал – 28,5 млрд. руб., балансовая прибыль – 5,6 млрд. руб., вклады физических лиц – 21,9 млрд. руб. К_К составляет 13 %. Это высокий показатель надежности банка.

Один из новых видов услуг коммерческих банков - трастовые услуги. Они включают управление собственностью и другими активами, принадлежащими клиентам банка, а также распоряжение их ценными бумагами и займами. Трастовое отделение банка должно ставить благосостояние своих клиентов превыше интересов банка, в то время как для других банковских услуг зачастую имеет место обратное действие. Трастовые услуги предоставляются как предприятиям, так и частным лицам. Например, многие семьи в США, имеющие маленьких детей, прибегают к услугам банка как попечителя их семейных активов в случае гибели родителей или их серьезной нетрудоспособности. При

таком попечительстве банк принимает на себя обязательство сохранять и защищать эти активы до того времени, пока дети не станут совершеннолетними и не смогут самостоятельно распоряжаться ими. Многие небольшие инвесторы передают трастовым отделениям банка юридическое право распоряжаться своими ценными бумагами. При хорошо диверсифицированном портфеле активов и низких комиссионных за посредничество эта услуга достаточно выгодна.

Другая новая разновидность деятельности коммерческих банков - инвестиционные банковские услуги. Это вложения в различные ценные бумаги, а также андеррайтинг - гарантированное размещение или покупка новых ценных бумаг у их клиентов и последующая их перепродажа другим покупателям с целью получения прибыли от такого акта купли-продажи. Сегодня возможности российских банков по оказанию таких услуг большие, несмотря на еще недостаточную развитость фондового рынка в целом и правовой базы.

Таким образом, банки играют громадную роль в экономике. В России начала ХХI столетия они - наиболее развитый сектор рыночной экономики, ее, образно говоря, локомотив. Успех рыночных преобразований будет зависеть во многом именно от политики банков.

Основные понятия:

Вопросы, упражнения и задачи

1. К каким денежным агрегатам относятся следующие компоненты?

2. Проанализируйте динамику денежной массы, её агрегатов в США в 1980-2001 гг. (млрд. долл.) Сделайте выводы.

3. Какие из нижеперечисленных мероприятий относятся к политике:

а) ²дорогих² денег, б) ²дешевых² денег?

1) покупка государственных ценных бумаг на открытом рынке и увеличение государственных расходов,

2) покупка государственных ценных бумаг на открытом рынке и сокращение налогов,

3) продажа государственных ценных бумаг на открытом рынке и сокращение государственных расходов,

4) продажа государственных ценных бумаг на открытом рынке и увеличение налогов. Обоснуйте ответ.

4. Цена дома - 112500 тыс. евро. Будучи купленным в рассрочку, он обошёлся покупателю в 206250 евро. Рассчитайте процентную ставку, если срок погашения кредита составил 25 лет.

5. Оцените крупнейшие банки на начало 2004 г. в РФ с позиций риска платежеспособности (коэффициента Кука).