Это и есть нетто-ставка с одного объекта страхования.

Долю участия каждого страхователя в формировании денежного фонда можно определить и с единицы страховой суммы (т.е. со 100 руб.), разделив сумму, необходимую для выплат, на общую страховую сумму (в нашем примере она совпадает со стоимостью) всех застрахованных домов.

1 800 000 руб./ (300 000 руб. ×1 000) ×100 = 0,6 руб. (со 100 руб.), или 0,6 %.

Полученный результат также есть нетто-ставка, но с единицы страховой суммы. То есть если страховую сумму (300 000 руб.) умножить на нетто-ставку (0,6 %), то получим сумму страховой премии, которую домовладелец должен заплатить:

300000 руб. × 0,6 / 100 = 1 800 руб.

На практике расчет нетто-ставки более сложен, т.к. требует учета степени повреждения застрахованных объектов (часть домов сгорает не полностью, а лишь частично), колебаний числа страховых случаев (например, пожаров, наводнений и т. д.) по годам и ряда других факторов. Вероятность гибели или повреждения разного имущества (зданий, животных, сельскохозяйственных посевов и т. д.) от всевозможных страховых событий (пожар, болезни, вымерзание и т. п.) весьма различна. Следовательно, должны быть различны и тарифные ставки, применяемые при страховании того или иного объекта от выбранного страхового риска.

Существует несколько методик расчета величины нетто-ставки:

Методика 1. Предположим, что страховщику необходимо рассчитать нетто-ставку по новому для него виду – страхованию автомобилей на случай повреждения в результате ДТП. Поскольку своей статистики у страховой организации нет, она может воспользоваться данными ДПС и авторемонтных мастерских.

Данные необходимы для расчета тарифной ставки:

Вернемся к показателю убыточности страховой суммы. Числитель дроби (сумма страховых выплат) можно представить как произведениесредней выплаты на один объект(СВ) и числа пострадавших объектов (n), а знаменатель (страховая сумма) – как произведение средней страховой суммы (СС) и числа застрахованных объектов (з). В результате получим:

При этом в нашем примере средняя выплата на один объект есть средняя стоимость ремонта одного автомобиля, а отношение числа пострадавших объектов к общему числу застрахованных (ч) есть частота наступления ДТП, приведших к повреждению автомобилей.

Таким образом, если стоимость одного автомобиля равна 80 000 руб., стоимость ремонта – 20 000 руб., а частота ДТП – 0,2 (т.е., по данным ДПС, в аварию попадает каждая пятая машина), то убыточность страховой суммы составит:

У = 20000/80000 ×0,2 ×100 руб. = 5 руб., или 5 %.

Рисковая надбавка учитывает вероятное превышение числа страховых случаев (в нашем примере – числа поврежденных автомобилей) относительно их средней величины. Рисковая надбавка зависит от числа договоров, которые страховщик планирует заключить за год, и степени гарантии того, что собранных взносов хватит на страховые выплаты.

Если исходить из предположения, что выплаты не должны превысить страховую премию с гарантией:

84 % – коэффициент равен 1;

90 % – соответственно 1,3;

95 % – 1,645 и т.д.

В нашем примере при числе договоров 100 и степени гарантии 90 % рисковая надбавка будет равна:

Сложив убыточность страховой суммы и рисковую надбавку, получим искомую величину нетто-ставки:

5 % + 1,56 %= 6,56 %

Методика 2. В том случае, когда страховщик имеет статистику за 3-5 лет, целесообразно использовать другую методику для расчета нетто-ставок – на основе показателей убыточности страховой суммы. Здесь определение нетто-тарифа осуществляется на базе страховой статистики за прошлые годы с учетом прогнозируемого уровня убыточности на следующий год. Для расчета прогнозной величины убыточности фактические данные выравниваются на основе линейного уравнения:

Ун = Аа + Ав×н,

где Ун – выровненный показатель убыточности;

Аа, Ав – параметры уравнения;

н – порядковый номер соответствующего года.

Параметры уравнения Аа и Ав определяются методом наименьших квадратов на основе решения системы уравнений с двумя неизвестными.

Покажем решение данной системы на конкретном примере расчета нетто-ставки (табл. 3.1).

Таблица 3.1

Пример расчета нетто-ставки

Годы	н	Факти-ческая убыточ-ность, Ун	Расчетные показатели	Выров-ненная убыточ-ность, Ун	Отклонения выровненной убыточности, Ун – Ун	Квадраты отклонений, (Ун – Ун)
Ун × н	н
			гр3×гр2			гр.6-гр.3
		0,18	0,18		0,192	+0,012	0,000144
		0,26	0,52		0,244	-0,016	0,000256
		0,29	0,87		0,296	+0,006	0,000036
		0,36	1,44		0,348	-0,012	0,000144
		0,39	1,95		0,400	+0,010	0,000100
сумма		1,48	4,96				0,000680

Подставив полученные в табл. 3.1 данные в систему уравнений, имеем:

Аа×5+Ав×15=1,48;

Аа×15+Ав×55 = 4,96.

Решив эту систему уравнений, получаем Аа = 0,14, Ав = 0,052. Теперь можем определить ожидаемую убыточность на 2014 год.

У6 = Аа+Ав×6 = 0,14 + 0,052×6 = 0,452.

Подставляя необходимые данные в уравнение Ун , рассчитаем выровненную убыточность, которая используется для определения рисковой надбавки как среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от выровненных.

В табл. 3.1 в графах 6-8 приведены соответственно выровненная убыточность, отклонение выровненной убыточности от фактической и квадраты отклонений.

Для определения среднего квадратического отклонения применяется следующая формула:

где

СКО – среднее квадратическое отклонение;

∑(Y – Yс) – сумма квадратов линейных отклонений;

т – число лет, за которые используются данные для расчета.

Подставив сумму квадратов отклонений в выше обозначенную формулу, получим:

Нетто-ставка определяется как сумма ожидаемой убыточности и рисковой надбавки, скорректированной на определенный коэффициент.

Величина этого коэффициента зависит от степени предусматриваемой гарантии и числа анализируемых лет. Так, при гарантии 90% и пятилетнем ряде отчетных данных коэффициент равен 1,984.

В этом случае нетто-ставка составит:

0,452 + 0,013×1,984 = 0,48 руб., или 0,48 %.

Для определения окончательной брутто- ставки к нетто-ставке прибавляется нагрузка. После этого страховая премия (цена) может быть скорректирована за счет скидок и надбавок.