Государственный надзор за страховой деятельностью и его функции.

Под государственным регулированием страхованияпонимается система направлений и используемых в них методов воздействия государства на процессы страхования материальных, нематериальных ценностей юридических, физических лиц, деятельности страховых компаний, их посредников и других контрагентов страховщиков для обеспечения прав и интересов страхователей и страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Государственное регулирование является необходимым элементом и принципом организации страхового дела в любой стране.

Целью государственного регулирования является обеспечение формирования и развития эффективно функционирующего рынка страховых услуг, создания необходимых условий для деятельности страховщиков различных организационно-правовых форм, защита интересов страхователей.

В систему мер государственного регулирования входят следующие:

1. Лицензирование – регистрация страховых организаций и выдача им лицензий на страховую деятельность и на проведение определенных видов страхования.

Лицензия на проведение страховой деятельности выдается в соответствии с условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации.

За выдачу лицензии взимается плата в установленном порядке, которая поступает в федеральный бюджет. При выявлении нарушений в деятельности страховых организаций государственный орган по надзору за страховой деятельностью вправе приостановить или ограничить действие лицензии либо принять решение о ее отзыве. Отказ в выдаче лицензии, ее отзыв, приостановка и ограничения действия могут быть обжалованы в суде.

2. Контроль за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков. Основные факторы, влияющие на финансовую устойчивость страховой компании:

– достаточный собственный капитал;

– размер обязательств (включая технические резервы);

– размещение активов;

– портфель рисков, переданных в перестрахование;

– тарифная политика.

3. Разработка форм и порядка статистической отчетности и контроль за своевременным представлением финансовой отчетности страховых организаций.

4. Налогообложение страховщиков и страхователей.

5. Другие меры государственного регулирования страховой деятельности, включая контроль за соблюдением порядка выплаты страховых возмещений.

Воздействие государства на участников страховых обязательств проводится по нескольким направлениям:

– прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов;

– законодательное обеспечение становления и защиты национального страхового рынка;

– государственный надзор за страховой деятельностью;

– защита добросовестной конкуренции на страховом рынке, предупреждение и пресечение монополизма.

Прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов обусловливается необходимостью:

– предоставления гарантий социальной защиты определенных групп населения и проведения обязательного Государственного страхования за счет бюджетных средств;

– определения основ и порядка участия государства в страховании некоммерческих рисков для защиты инвестиций, в том числе и иностранных, в страховании экспортных кредитов;

– предоставления дополнительных гарантий тем средствам страховщиков, которые размещаются в форме специальных нерыночных государственных ценных бумаг с гарантированным доходом;

– создания целевых резервов, компенсирующих несостоятельность отдельных страховых организаций при исполнении ими обязательств по договорам долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования граждан.

Основными органом государственной власти, осуществляющим регулирование и надзор за страховой деятельностью, длительное время являлась Федеральная служба страхового надзора (ФССН) Министерства финансов РФ. В марте 2011 года президент Российской Федерации Дмитрий Медведев подписал указ об упразднении ФССН и присоединении ее к Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР).

8 августа 2013 года в связи с интеграцией в структуру Банка России Федеральной службы по финансовым рынкам, по решению Совета директоров Банка России, была создана Служба Банка России по финансовым рынкам – подразделение Банка России.

С 1 сентября 2013 года Банку России переданы полномочия Федеральной службы по финансовым рынкам по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков.

[Федеральный закон от 23 июля 2013 года № 251-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков»].

В контексте недавно принятых Советом директоров Банка России решений необходимо отметить, что с 3 марта 2014 года Служба Банка России по финансовым рынкам (СБРФР), созданная в сентябре 2013 года, упразднена. И, с марта 2014 года контроль и надзор за страховыми организациями осуществляет Департамент страхового рынка Банка России.В целях повышения эффективности реализации надзорно-регулирующей функции принято решение все страховые организации разделить на две группы:

Ø крупные страховые организации;

Ø прочие страховые организации.

При этом, надзор за страховыми организациями, входящими в первую группу, будет осуществлять в центральном аппарате Банка России Департамент страхового рынка, а за страховыми организациями, входящими во вторую группу, надзор будет осуществляться исходя из их территориальной принадлежности, для чего создаются 3 центра компетенции:

Ø Центральный федеральный округ – в Москве;

Ø Северо-Западный, Южный, Северо-Кавказский, Приволжский федеральные округа – в Санкт-Петербурге;

Ø Уральский, Сибирский, Дальневосточный федеральные округа – в Новосибирске.

Основными функциями ЦБ РФ в части страхового надзора являются:

Ø выдача (а также отзыв и приостановление) лицензий на осуществление страховой деятельности;

Ø ведение единого Государственного реестра субъектов страхового дела (в которые включены страховые и перестраховочные компании, общества взаимного страхования, страховые брокеры и актуарии) и их объединений;

Ø установление по согласованию с Министерством финансов РФ и Федеральной службой государственной статистики плана счетов и правил бухгалтерского учета, показателей и форм учета страховых операций и отчетности;

Ø установление сроков публикации годовых балансов и счетов прибылей (убытков) страховщиков;

Ø контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

Ø установление правил формирования и размещения страховых резервов;

Ø разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности в рамках компетенции;

Ø обобщение страховой практики, представление предложений по совершенствованию законодательства РФ о страховании.

2.4. Лицензирование страховой деятельности: основные документы и их краткая характеристика.

Лицензия,предоставляющая право заниматься страховой деятельностью на территории Российской Федерации, может быть выдана только юридическому лицу, так как физические лица не вправе заниматься страховой деятельностью.

Страховой деятельностью, подлежащей лицензированию, считается деятельность страховых организацийиобществ взаимного страхования(страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих страховых выплат.

Лицензии выдаются на осуществление добровольного и обязательного личного страхования, имущественного страхования и страхования ответственности. Если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование, то лицензия выдается на осуществление перестрахования. При этом в лицензиях указываются конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять.

НЕ ТРЕБУЕТ ПОЛУЧЕНИЯ ЛИЦЕНЗИИдеятельность, связанная с оценкой страховых рисков, определением размера ущерба, размера страховых выплат, иная консультационная и исследовательская деятельность в области страхования

Лицензирование страховой деятельности осуществляется Банком России – Службой Банка России по финансовым рынкам, которая выдает страховщикам лицензии на осуществление страховой деятельности, ведет единый Государственный реестр страховщиков и объединений страховщиков, а также реестр страховых брокеров, разрабатывает нормативные и методические документы по вопросам страховой деятельности, отнесенные Законом о страховании к его компетенции.

Ограничение действия лицензии означает запрет до устранения нарушений, установленных в деятельности страховщика, заключать новые договоры страхования и продлевать действующие по отдельным видам страховой деятельности (или видам страхования) или на определенной территории.

Приостановление действия лицензии означает запрет до устранения нарушений, установленных в деятельности страховщика, заключать новые договоры страхования и продлевать действующие по всем видам страховой деятельности (или видам страхования), на которые выдана лицензия. При этом по ранее заключенным договорам страховщик выполняет принятые обязательства до истечения срока их действия.

Отзыв лицензии означает запрет на осуществление страховой деятельности, за исключением выполнения обязательств, принятых по действующим договорам страхования. При этом средства страховых резервов могут быть использованы страховщиком исключительно для выполнения обязательств по договорам страхования.

Перечень документов, предоставляемых для получения лицензии на осуществление страховой деятельности (ст. 32 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ»:

Ø заявление о предоставлении лицензии;

Ø учредительные документы соискателя лицензии;

Ø документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица;

Ø протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов соискателя лицензии и утверждении на должности единоличного исполнительного органа, руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа соискателя лицензии;

Ø сведения о составе акционеров (участников);

Ø документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере;

Ø документы о государственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями субъекта страхового дела, аудиторское заключение о достоверности их финансовой отчетности за последний отчетный период, если для таких лиц предусмотрен обязательный аудит;

Ø сведения о единоличном исполнительном органе, руководителе (руководителях) коллегиального исполнительного органа, главном бухгалтере, руководителе ревизионной комиссии (ревизоре) соискателя лицензии;

Ø сведения о страховом актуарии;

Ø правила страхования по видам страхования с приложением образцов используемых документов;

Ø расчеты страховых тарифов с приложением используемой методики актуарных расчетов и указанием источника исходных данных, а также структуры тарифных ставок;

Ø положение о формировании страховых резервов;

Ø экономическое обоснование осуществления видов страхования.

Для получения лицензии на осуществление страховой брокерской деятельности соискатель лицензии представляет:

Ø заявление о предоставлении лицензии;

Ø документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя;

Ø учредительные документы соискателя лицензии – юридического лица;

Ø образцы договоров, необходимых для осуществления страховой брокерской деятельности;

Ø документы, подтверждающие квалификацию работников страхового брокера и квалификацию страхового брокера – индивидуального предпринимателя.

Минимальный размер полностью оплаченного уставного капитала страховой компании, для получения лицензии увеличен до 120 млн. руб. с сохранением действовавших ранее повышающих коэффициентов по видам деятельности.

Таким образом, минимальный уставный капитал страховщика имуществасоставляет 120 млн. руб., страховщика жизни – 240 млн., перестраховщика или компании, сочетающей страхование с перестрахованием, – 480 млн. руб.

Минимальный капитал компаний, специализирующихся на обязательном или добровольном медицинском страховании – 60 млн. руб.