Понятие договора финансирования под уступку денежного требования, его разграничение с договором займа и кредита

В гражданском обороте все большую ценность приобретают имущественные права (бестелесные вещи). Оборот имущественных прав, не закрепленных в какой-либо ценной бумаге, возможен в целях получения кредита, когда взыскание дебиторской задолженности и получение кредита не совпадают во времени. Такие отношения получили название факторинговых отношений.

Факторинговые сделки появились достаточно давно, уже в 13-16 в.в, получили широкое распространение в коммерческом обороте США. В 1988 г. в Оттаве была принята Конвенция о международном факторинге Международным институтом унификации частного права (УНИДРУА), а в 2001 г. Конвенция ООН об уступке дебиторской задолженности в международной торговле. В 1989 г. была предпринята попытка внедрения в практику подобных сделок уже в СССР, Письмом Госбанка СССР от 12.12.1989 г. № 252 «О порядке осуществления операция по уступке поставщиками права получения платежа по платежным требованиям за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги» регулировались случае переуступки просроченных требований (см. Кредитные организации в России: правовой аспект / Под ре. Е.А. Павлоского. С. 48).

Экономически целесообразно заключить именно факторинговую сделку, позволяющую финансировать субъектов гражданского оборота в форме прямого кредитования или в иных опосредованных формах, при совершении которых кредитующая сторона обеспечена в виде передаваемых ей имущественных прав клиента. По мнению Л.А. Новоселовой, факторинг вытесняет в обороте сделки по учету и залогу векселей.

Легальное определение договора под уступку денежного требования содержится в п. 1 ст. 824 ГК РФ.

Договор финансирования под уступку денежного требования охватывает конструкцию как реального, так и консенсуального договора (п. 1 ст. 824 ГК РФ).

Финансирование клиента может осуществляться как по модели договора займа, так и по модели кредитного договора. Так же и клиент в зависимости от условий конкретного договора вправе уступить или обязаться уступить денежное требование. Сущность договора финансирования понимают и иначе, не связывая его с договорами займа и кредита, а, напротив, разграничивают анализируемые договоры, признавая характеристику их в качестве займа или кредита ошибочной. Во втором случае выделяют две конструкции договора финансирования: передачу финансовому агенту права требования «на полном праве», при котором финансовый агент не вправе требовать возврата предоставленного финансирования, а получает средства от должника; конструкция договора из абз. 2 п. 1 ст. 824 ГК РФ, которая предполагает предоставление денежных средств на условиях их возврата. Для первой конструкции признается наиболее адекватной формой, которая отражает юридическую сущность отношений договор купли-продажи. Авторы учебника под ред. В.П. Мозолин признают сделку по уступке требования квазипродажей. При второй конструкции долг подлежит возврату. Договор займа (кредита) признается в литературе базовым элементом договора для второй конструкции.

Денежное требование клиента может быть уступлено в обмен на предоставление ему денежных средств (абз. 1 п. 1 ст. 824 ГК РФ) или в целях обеспечения исполнения обязательств клиента перед финансовым агентом (абз. 2 п. 1 ст. 824 ГК РФ).

Договор финансирования иногда вообще не признают самостоятельным договорным типом.