ДОГОВОР о полной материальной ответственности кассира

В целях обеспечения сохранности материальных ценностей, при­надлежащих предприятию _______, руководитель предпри­ятия _____________________, действующий на основании полномочий по должности, с одной стороны, и кассир _______________, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.

1. Кассир принимает на себя полную материальную ответствен­ность за сохранность вверенных ему предприятием материальных ценностей и в установленном законом порядке несет ответствен­ность за их сохранность и, в связи с вышеизложенным, обязуется:

а) бережно относиться к переданным ему для хранения матери­альным ценностям предприятия, принимать всяческие меры по предотвращению ущерба, порчи, потерь;

б) своевременно сообщать руководителю предприятия о любом обстоятельстве, угрожающем сохранности вверенных ему матери­альных ценностей;

в) производить прием и отпуск материальных ценностей по доку­ментам, подписанным руководителем предприятия и главным бух­галтером (если не один работник на предприятии занимается уче­том);

г) участвовать в инвентаризации кассы.

2. Руководитель предприятия обязуется:

а) создать материально ответственному лицу необходимые усло­вия для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенных ему материальных ценностей;

б) проводить в установленном порядке инвентаризацию матери­альных ценностей в кассе.

3. В случае необеспечения по доказанной вине материально от­ветственного лица сохранности вверенных ему материальных цен­ностей определение размера ущерба, причиненного предприятию, и его возмещение производятся в соответствии с действующим законодательством.

4. Действие настоящего договора распространяется на все время работы _______________ в должности кассира данного предприятия.

5. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, один из ко­торых хранится у руководителя предприятия, другой - у матери­ально ответственного лица.

6. Реквизиты и подписи сторон договора:

Кассир _______________ Руководитель __________________

Дата _____ Подпись __________ МП Дата ______ Подпись______

Приложение № 2

Приказ по предприятию

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Назначить __________ главным бухгалтером с окладом _____ рублей с "_" 2000 г.

2. Разрешить главному бухгалтеру в связи с малочисленностью занятых на предприятии выполнять обязанности кассира с окла­дом _____ рублей с "_" ___ 2000 г.

3. Заключить с __________ договор о полной материальной ответственности кассира.

4. Ознакомить кассира под расписку с должностной инструкцией и Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным Банком России 04.10.93, № 18.

Руководитель предприятия Подпись Дата М. П.

Приложение № 3

РАСПИСКА

Я __________________, работающая в должности кассира __________________,

Ф.И.О Организации

даю расписку в том, что ознакомлена с должностной инструкцией и Порядком ведения кас­совых операций в Российской Федерации, утвержденным Банком России 04.10.93, № 18.

Дата Подпись

Приложение № 4

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов за ____ г.

Приложение № 5

Фирма “ЗАРЯ” Кассовая книга

Касса за 03—06 мая 2000 г. Лист 18

Кассир ________________________

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве одного приходного и четырех расходных получил.

Бухгалтер __________________

Приложение № 6

Организация "ТЕМП-2" за апрель 2000 г.

Ведомость № 1 -по дебету счета 50 "Касса" с кредита счетов

Сальдо на начало месяца 30800 руб

Сальдо на конец месяца 67140 руб

В том числе на заработную плату 64000 руб

Приложение № 7

Организация 'ТЕМП-2" за апрель 2000 г.

Журнал-ордер № 1 -по кредиту счета 50 "Касса" в дебет счетов

Приложение № 8

Журнал-ордер № 7 за сентябрь 2000 г. (извлечение) (руб)

Окончание

Бухгалтер (подпись)

ЛИТЕРАТУРА

1. Закону РФ от 09.10.92 № 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле"

2. Об утверж­дении Положения об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных опе­раций. Приказ Банка России от 24.04.96 № 02-94

3. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению . Приказ Министерства финансов РФ от 31.10.2000 № 94н

4. Положение о правилах организации налич­ного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденное приказом Банка России от 05.01.98 № 14-п.

5. Положение по бухгалтерскому учету “Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте” (ПБУ 3/2000)

6. Положение Банка России от 09.04.98 № 23-П "О поряд­ке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием";

7. Порядок ведения кас­совых операций в Российской Федерации (от 04.10.93, № 18)

8. Методические рекомендации по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в органи­зациях торговли, утвержденные письмом Роскомторга от 10.07.96 № 1-794/32-5.

9. Козлова Е.Г., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Специальные счета в банках и денежные документы. ж. Бухгалтерский учет .Приложение, № 16. 2000, с. 43 - 47

10. Козлова Е.Г., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Учет кассовых операций. ж. Бухгалтерский учет. Приложение, № 14, 2000, с. 37-45, № 15, 2000,с.32-36

11. Козлова Е.Г., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Учет операций на валютном счете. ж. Бухгалтерский учет. Приложение, № 13. 2000, с. 31-37

12. Козлова Е.Г., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Учет расчетов по пластиковым картам. ж. Бухгалтерский учет. Приложение, № 22, 2000, с. 48 - 54

13. Козлова Е.Г., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Учет расчетов с подотчетными лицами. ж. Бухгалтерский учет. Приложение, № 21, 2000, с. 38-44