Тема 1.Загальні основи і принципи бухгалтерського обліку у банках

Завдання 1

Необхідно вставити пропущені слова:

1. Дворівнева банківська система включає: перший рівень ________________, другий рівень ________________ __________________.

2. Розрізняють банки універсальні і ____________________________________.

3. На підставі банківської ліцензії банки мають право здійснювати такі банківські операції:

1)

2)

3)

4. Банкам забороняється діяльність у сфері ___________________________ .

5. Банківською таємницею, зокрема, є:

1) _______________________________________________________________;

2) _______________________________________________________________;

3) ____________________________________________________________ ;

4) _______________________________________________________________;

5) ____________________________________________________________;

6) _______________________________________________________________.

 

6. Усі документи про здійснення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, та результати ідентифікації осіб, які здійснювали такі операції, банк зобов'язаний зберігати протягом _____ років.

7. Банк з іноземним капіталом - банк, у якому частка капіталу,що належить хоча б одному іноземному інвестору, становить не менше __________ відсотків.

8. Державне регулювання діяльності банків здійснюється НБУ у таких формах: ________________________________________ та ________________________________ .

9. Рахунки 2 класу називаються _______________________________________.

10. Для складання звіту про фінансові результати використовують рахунки ____________ і _______ класів.

11. Рахунки 4 класу призначені для обліку ______________________________.

12. Кредитні і депозитні операції з клієнтами відображаються на рахунках ___ класу.

13. Рахунки обліку власного капіталу згруповані в__________________ класі.

14. Грошові кошти обліковуються на рахунках _____________________ класу.

Завдання 2

Пов’язати поняття з їх визначеннями (поставити ліворуч від поняття відповідну літеру).

Поняття Визначення
Банківський продукт А.це сукупність технологічних процесів, пов'язаних з документуванням інформації за операціями банку (далі - операції), проведенням їх реєстрації у відповідних регістрах, перевірянням, вивірянням та здійсненням контролю за операційними ризиками
Бек-офіс Б.це підрозділи банку або його уповноважені особи, які ініціюють та/або організовують операцію (шляхом укладання відповідних договорів)
Внутрішньобанківські операції В.операції банку, що не пов'язані з виконанням доручень клієнтів
Операційна діяльність банку Г.це стандартизовані процедури, що забезпечують виконання банками операцій, згрупованих за відповідними типами та ознаками
Операційний час банку Д.це діяльність банку протягом робочого дня, що пов'язана з реєстрацією, перевірянням, вивірянням, обліком, контролем операцій (у тому числі прийманням від клієнтів документів на переказ і документів на відкликання та здійсненням їх оброблення, передавання та виконання) з відображенням їх у регістрах бухгалтерського обліку банку.
Операційний день банку Е.частина операційного дня банку, протягом якої відбувається обслуговування клієнтів, у тому числі приймаються документи на переказ і документи на відкликання, що мають бути оброблені, передані та виконані банком. Початок та кінець операційного часу встановлюються згідно з розпорядженням керівника банку з урахуванням режиму роботи платіжних систем і доводяться до відома клієнтів
Фронт-офіс Ж.підрозділи або окремі відповідальні виконавці, які залежно від їх функцій забезпечують реєстрацію, перевіряння, звіряння, облік операцій та контроль за ними
Клієнтські рахунки З.це особові рахунки, за якими обліковуються кошти клієнтів банку. До клієнтських рахунків належать кореспондентські, поточні (у тому числі рахунки за спеціальним режимом їх використання) та вкладні (депозитні) рахунки

 

Завдання 3

Оцініть правильність твердження (так, ні):

1.Фінансовий облік - це сукупність правил і процедур, які забезпечують підготовку і надання інформації про діяльність банку для задоволення потреб керівництва банку та його менеджерів при прийняття управлінських рішень згідно з вимогами внутрішніх нормативно-правових документів банку.

2.У бухгалтерському обліку активи, зобов’язання, і власний капітал використовують для характеристики фінансового стану банку.

3.Інформація про кредити та заборгованість клієнтів відображається в пасиві балансу комерційного банку.

4.Активи в балансі банку розміщені за принципом збільшення ліквідності: від низько ліквідних до найбільш ліквідних.

5.Зобов’язання в балансі банку розміщені за такими принципами: 1) за контрагентами 2) джерелами мобілізації коштів і 3) залежно від строків розпорядження ними (ліквідності).

6.Принцип нарахування регулює момент визнання доходів і витрат: доходи визнаються тільки з моменту надходження грошей в касу банку або на його кореспондентський рахунок, а витрати — тільки з моменту їх сплати готівкою або з коррахунку.

7.У структурі плану рахунків банку можна виділити три частини, які логічно пов’язані між собою: балансова частина; частина доходів і витрат; позабалансова частина.

8.Бухгалтерські рахунки в плані рахунків об’єднані в десять класів.

9.Щоденна детальна інформація про здійснені банком операції відображається в основній формі аналітичного обліку — особовому рахунку.

10.У четвертому класі плану рахунків передбачені операції з цінними паперами (окрім цінних паперів, що рефінансуються НБУ, і довгострокових вкладень) та операції за іншими розрахунками, зокрема за господарськими операціями банку, операціями з формування банківських резервів, клірингові і транзитні розрахунки, розрахунки між установами одного банку, позиції банку за іноземною валютою та дорогоцінними металами тощо.









Дата добавления: 2015-11-10; просмотров: 529;


Поиск по сайту:

При помощи поиска вы сможете найти нужную вам информацию.

Поделитесь с друзьями:

Если вам перенёс пользу информационный материал, или помог в учебе – поделитесь этим сайтом с друзьями и знакомыми.
helpiks.org - Хелпикс.Орг - 2014-2024 год. Материал сайта представляется для ознакомительного и учебного использования. | Поддержка
Генерация страницы за: 0.008 сек.